Преподаватели - Азнабаева Г.Х., Орлова В.М.

Учебным планом предусмотрено выполнение студентами курсовой работы по дисциплине «Налоги налогообложение». Студент выполняет курсовую работу на тему соответствующую первой букве его фамилии. При этом каждый студент может выбрать одну из пяти-шести тем, которые приведены в его блоке, но не совпадающую с выбранными темами сокурсников. При наличии интересных разработок по курсу, выходящих за рамки тем, указанных в списке, студент может сформулировать тему работы самостоятельно, но она обязательно должна быть согласована с преподавателем кафедры, ведущим данный курс.

Основными целями написания курсовой работы являются:

- углубленное изучение одной из тем дисциплины (из списка тем, приведенных ниже);

- оценка способности студента самостоятельно раскрывать отдельные проблемы налогообложения, используя для этого законодательные и нормативные акты, научную и учебную литературу, конкретные фактические материалы по налогообложению предприятий и организаций, финансовых и кредитных организаций.

Приступая к подготовке курсовой работы, необходимо ознакомиться с рекомендуемой литературой и учесть требования, предъявляемый к контрольной работе.

Объем работы должен составлять примерно 30 страниц машинописного текста или 40-45 страниц рукописного текста на листах формата А4. Текст должен быть изложен грамотно и разборчиво через строку, а для напечатанных работ – с межстрочным интервалом 1,5, 14 шрифтом «Times New Roman».

Страницы работы, формулы и приложения (если они имеются) должны быть пронумерованы. Схемы, графики, таблицы и рисунки должны иметь наименование и номер. Необходимо соблюдать правили ссылок на источники данных и цитат.

На каждой странице текста должны быть оставлены поля для замечаний рецензента и поправок студентом после рецензирования работы.

Поля страниц курсовой работы составляют:

- слева – 30 мм;

- справа – 10 мм;

- сверху – 20 мм;

- снизу – 20 мм.

На титульном листе работы должны быть указаны:

- наименование учебного заведения;

- наименование факультета и кафедры (работы по данному курсу пишутся по кафедре аудита и налогообложения);

- название учебной дисциплины;

- тема работы;

- фамилия и инициалы студента.

Студент самостоятельно составляет план работы, который должен включать введение, две-три главы основной части текста, заключение и список использованной литературы.

Все составные части плана обязательно должны выделяться в тексте работы.

В основной части текста студент должен конспективно изложить теоретические аспекты рассматриваемой темы, уделив основное внимание анализу практики и ее реализации современных экономических условиях. Теоретические положения должны быть подтверждены анализом системы налогообложения конкретных предприятий и организаций, юридических и физических лиц.

В заключении подводятся итоги работы, делаются обобщения и на их основе формулируются выводы и предложения решению проблем, возникающих в системе налогообложения. Работа, не содержащая выводов и предложений, не может быть допущена к защите. Завершает работу список использованной литературы. В нем должны быть приведены основные нормативные и законодательные акты по данной теме и как минимум два-три теоретических источника и два-три периодических источника информации (журналы, газеты, бюллетени и т.д.). При необходимости в работу могут быть включены приложения (например, налоговые декларации, формы налоговой отчетности, акты выездных налоговых проверок и т.д.).

Необходимо самостоятельное изложение вопросов темы работы. Не допускаются к зачету работы с дословным переписыванием текста прочитанной литературы или электронного источника (в том числе и из Интернета), а также аналогичные работы, ранее защищенные другими студентами. После проверки курсовой работы преподавателем и при положительной оценке (что отражается в рецензии на работу) студент допускается к ее защите. Студенты, не прошедшие защиту по курсовой работе, не допускаются к экзамену по теоретическому курсу. Если курсовая работа выполнена не качественно и студент не допущен к аттестации, он должен представить новую работу на ту же тему с учетом требований рецензента (приложив не зачтенную работу и рецензию на нее).

При подготовке курсовой работы целесообразно активно использовать справочно-правовые информационные системы «Консультант-Плюс», «Гарант», «Кодекс», «ЮСИС», «Реферат»; журналы: «Налоговый вестник», «Российский налоговый журнал», «Консультант», «Налоги и платежи», «Аудит и налогообложение», «Бухгалтерский учет и налоговое планирование», «Налоговое планирование»; газеты: «Российская газета», «Финансовая газета», «Налоги», «Экономика и жизнь», «Финансовая Россия», «Учет, налоги, право» и другие. Можно также обратиться на кафедру аудита и налогообложения за консультацией к преподавателю, ведущему данный курс. 

Темы курсовых работ

Начальная буква фамилии студента	Номер темы курсо­вой работы	Начальная буква фамилии студента	Номер темы курсо­вой работы
А, Н	1, 15, 29, 43	З, Ф	8, 22, 36,47
Б,  О	2,16, 30, 44	И, Х	9, 23, 37
В,  П	3,17, 31, 45	К, Ц	10, 24, 38
Г,  Р	4,18, 32, 41	Л, Ч	11, 25, 39
Д, С	5,19, 33 ,44	М, Ш	12, 26, 40
Е, Т	6,20, 34.45	Щ, Э	13, 27, 43
Ж, У	7,21, 35,46	Ю, Я	14, 28, 42

 

1. Налоговая система России в условиях финансового кризиса

2. Региональное налогообложение в России в условиях современных экономических процессов

3. Налоговый контроль в системе налоговых отношений

4. Налоговая политика и приоритеты ее формирования в России

5. Налоговые проверки как элемент налогового контроля

6. Налоговая система России и перспективы ее развития

7. Проблемы и приоритеты формирования налогообложения в России

8. НДС в системе косвенного налогообложения в России

9.  Проблемы косвенного налогообложения в России

10. Совершенствование акцизного налогообложения в России

11. Страховые взносы во внебюджетные фонды, в обеспечении социальной политики государства

12. Налог на прибыль и перспективы его развития в России

13. Налог на доходы физических лиц и его влияние на развитие предпринимательского сектора в России

14. Ресурсное налогообложение в реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов

15. Имущественное налогообложение в России: достоинства и недостатки

16. Налог на землю: сравнительный анализ применения в России и за рубежом

17. Мировой опыт налогообложения предприятий малого бизнеса и пути его применения в России

18. Налогообложение малого бизнеса в России: проблемы, специфика, приоритеты развития

19. Упрощенная система налогообложения как условие снижения убыточности малого бизнеса в России

20. Налоговое бремя на предпринимательский сектор: сравнение положения в России и за рубежом

21. Современные налоговые реформы: «за» и «против» развития базовых отраслей экономики России

22. Льготное налогообложение сельскохозяйственных предприя­тий: до и после введения НК РФ

23. Вмененное налогообложение в России: особенности формиро­вания и перспективы развития в России

24. Сравнительная оценка упрощенного и вмененного налого­обложения

25. Оценка экономической эффективности специальных режи­мов налогообложения

26. Оптимизация налогообложения на предприятиях в современ­ных условиях

27. Выбор системы налогообложения в условиях современной экономики

28. Современные тенденции развития налоговой системы России и их влияние на финансы предприятий

29. Реформирование косвенного налогообложения как условие повышения платежеспособности предприятий в России

30. Местное налогообложение в современных экономических условиях

31. Особенности формирования облагаемого оборота по НДС

32. Транспортный налог, практика применения в России и за рубежом и оптимизация налоговой базы

33. НДФЛ

34. Налогообложение имущества организаций

35. Акцизы на нефтепродукты

36. Роль местных налогов в формировании местного бюджета

37. Акцизы на алкогольную продукцию. Обратить внимание на фискальное и экономическое значение акцизов, порядок исчисле­ния и уплаты акцизов.

38. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты НДС. Пути совершенствования.

39. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями

40. Страховые взносы во внебюджетные фонды. Значение, порядок формирования. Порядок исчисления и уплаты для лиц производящих выплаты физическим лицам

41. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Пу­ти совершенствования.

42. НДС при перемещении товаров через границу РФ. Пути улучшения налогообложения добавленной стоимости по реализуемым товарам, работам, услугам

43. Налог на добавленную стоимость. Порядок применения налоговых вычетов

44. Налогообложение материальной выгоды граждан

45. Налог на добычу полезных ископаемых

46. Государственная пошлина, улучшение порядка исчисления

47. Упрощенная система налогообложения

Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

1. Внереализационные расходы. Порядок определения размера процентов, которые можно признать для целей налогообложения

2. Сущность налогов и сборов как финансово-экономической категории

3. Элементы налога и способы взимания налогов

4. Принципы налогообложения и их современные интерпретации

5. Функции налогов и их взаимосвязь

6. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя

7. Налоговая политика: цели, задачи, виды налоговой политики

8. Состав, структура, функции налоговых органов

9. Права и обязанности налоговых органов

10. Права и обязанности налогоплательщиков

11. Налоговое обязательство и его исполнение

12. Изменение сроков уплаты налогов

13.  Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения

14. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога

15. Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога

16. Налоговый контроль: формы и методы проведения

17. Камеральная налоговая проверка: цели, сроки и методы про­ведения

18. Выездная налоговая проверка: цели методы проведения, обжалование результатов

19. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, методы определения доходов и расходов

20. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщи­ки, объекты налогообложения, налоговые ставки

21. Налог на добавленную стоимость (НДС): порядок получения и утраты освобождения по НДС, налоговый период, сроки и порядок уплаты налога

22. Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, на­логовые ставки, порядок исчисления и уплаты   

23. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объек­ты налогообложения, налоговая база

24.  Прочие нормируемые расходы, связанные с производством и реализацией: представительские расходы на рекламу и командировочные расходы, расходы НИОКР

25. Налог на доходы физических лиц: имущественные вычеты— размер и порядок их получения

26. Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочка и случаи возврата пошлины

27. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налога обложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок paсчета и уплаты

28. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы порядок расчета и уплаты

29. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

30. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые ль ты, порядок расчета и уплаты

31. Упрощенная система налогообложения (УСН): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налог порядок расчета и уплаты

32. Система налогообложения в виде единого налога на вменный доход (ЕНВД): виды деятельности, переведенные уплату единого налога, методика расчета единого налога, налоговая ставка, сроки и порядок уплаты

33. Страховые взносы в пенсионный фонд, ФСС, ФОМС

34. Порядок исчисления налога на прибыль для обособленных подразделений;

35. Ответственность за налоговые нарушения. Обстоятельства, исключающие; привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие привлечения к ответственности. Обстоятельства смягчающие и оттягивающие ответственность;

36. Виды налоговых правонарушений и размеры штрафных санкций;

37. Методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли;

38. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет, порядок расчета и уплаты

39. Порядок отнесения затрат на себестоимость продукции для целей налогообложения

40. Момент определения налоговой базы по НДС. Вычеты и порядок их применения. Счет-фактура, порядок выставления

41. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды и по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в деятельности организаций

42. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

43. Социальные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

44. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок и сроки уплаты

45. Порядок исчисления и уплата налога на доходы физических лиц, индивидуальными предпринимателями

46. Льготы по НДС

47. Виды региональных и местных налогов и сборов, взимаемых в Республике Башкортостан

48. Налоговое законодательство. Действие актов законодательства во времени. Общие условия установления налогов и сборов.

 

Вопросы для подготовки к экзамену.