Сведения о пассивах КБ «Юниаструм Банк»

Как мы видим из табл.2 одним из ключевых изменений ресурсной базы в 2008 году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с
11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил
7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов. На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей.

Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза – до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента).

Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента – до 36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов.

Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента).

Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности Юниаструм Банка.

Качественный анализ активных и пассивных операций невозможно провести без сопоставления их структур.

Оценка финансового состояния «Юниаструм банка»

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

Рассмотрим данные о доходах и расходах банка которые отражены в отчете о прибылях и убытках «Юниаструм Банк» (ООО) за 2008 год (см. Приложение 3) и проанализируем динамику.

Доходы банка должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.

Рассмотрим составляющие дохода (см. табл. 3).

В связи с ростом объема операций объем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов.

Таблица 3

Динамика структуры дохода (тыс. руб.)

Операции на межбанковском рынке принесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.

Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Расходы банка являются вторым компонентом формирования прибыли, поэтому являются объектом тщательного исследования. Рассмотрим составляющие расходов Банка (см. табл. 4):

Таблица 4

Динамика структуры расходов (тыс. руб.)

Из табл. 4 следует, что процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента – до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

Оценка результатов

Проведенный анализ показал что, чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.

Совокупные активы КБ «Юниаструм Банк» выросли на
3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.

За отчетный период получена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на
92 процента, до практически 3 млрд. рублей.

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, а именно:

1. Н1 − норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

2. Н2 − норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

3. Н3 − норматив текущей ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

4. Н4 − норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

5. Н6 − норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

6. Н7 − норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

7. Н9.1. − норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

8. H10.1. − норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка.

9. H12 − норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.[4] 

Рассмотрим, как выполняет КБ «Юниаструм Банк» основные нормативы (см. табл. 5).

Таблица 5