Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем
АО «Банк ЦентрКредит» предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности. Сведения о кредитах, предоставленных АО «Банк ЦентрКредит», сведены в таблицу 10. Как видно из таблицы 10, общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2008 году, составила 145880 тыс.тенге, а в 2009 г. – 327450 тыс.тенге, т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям. Таблица 10 Динамика отраслевой структуры кредитного портфеля
Наибольшую долю в кредитном портфеле занимают предприятия промышленности: в 2008 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.тенге, что составило 59%, а в 2009 г. – на сумму 175513 тыс.тенге (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2008 г. – 5544 тыс.тенге, в 2009 г. – 14080 тыс.тенге) и предпринимателям (в 2008 г. – 4814 тыс.тенге, в 2009 г. – 15718 тыс.тенге). В 2009 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%). Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%) [12,117]. Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2010 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.3.
Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» В целом можно отметить, что АО «Банк ЦентрКредит» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам. Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов. Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле: Ки = , (22)
где Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в тенге и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д. П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в тенге и инвалюте. Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках. Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов АО «Банк ЦентрКредит». Единица измерения данных показателей – тыс.тенге Ки за 2008 г. = 104113 / 157083 = 0,66 Ки за 2009 г. = 284661 / 375143 = 0,76 Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов. Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле: Кпз = , (23)
где Зп – ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте; 3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в тенге и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям; В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования); Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов); Ф – финансирование жилищного строительства; Л – вложения в лизинговые операции и др. Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке АО «Банк ЦентрКредит» данный коэффициент имеет следующие значения: Кпз за 2008 г. = 7020 / 155872 = 0,045 Кпз за 2009 г. = 1130 / 375337 = 0,003 За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок. Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв):
Окв = , (24)
где С – ссудная задолженность; Вб - валюта баланса. Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты. Объем кредитных вложений в общем итоге баланса АО «Банк ЦентрКредит» составил: Окв за 2008 г. = 99280 / 162286 = 0,61 Окв за 2009 г. = 233877 / 399558 = 0,58 За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги. Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):
Пкп = , (25)
где Дчк - чистый доход от кредитов, С - средний остаток ссудной задолженности. Коэффициент прибыльности кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» составил: Пкп за 2008 г. = 9848 / 99280 = 0,10 Пкп за 2009 г. = 24564 / 233877 = 0,12 Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2009 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении эффективности кредитования. Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):
Мпк = , (26) где Д – депозиты, В – вклады, С – сумма выданных кредитов. Значение данного показателя АО «Банк ЦентрКредит» в 2009 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции. Мпк за 2008 г. = 10441 / 99280 = 0,11 Мпк за 2009 г. = 182896 / 233877 = 0,78 Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля. Полученные в ходе анализа показатели представлены в таблице 11. Таблица 11
Популярное: Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (201)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |