Подводя итог сказанному выше, можно сделать следующие выводы.

Таблица 1.

Баллы качества

баллы качества	1	2	3	4
Динамика прибыли	Выше 0	(-0,49) –(0,00)	(-0,74)-(-0,50)	Ниже – 0,75
Динамика достаточности прибыли	Выше 0	(-0,49) –(0,00)	(-0,74)-(-0,50)	Ниже – 0,75
Вероятность неисполнения экономических нормативов	0	0,01-0,05	0,06-0.74	выше – 0,75
Активность СВК	Выше 0	(-0,49) –(0,00)	(-0,74)-(-0,50)	Ниже – 0,75

Таблица 2.

Соответствие итоговой оценки качества системы внутреннего контроля и значения показателя уровня качества системы внутреннего контроля

 

Уровень качества	Качественная	Качественная, имеющая отдельные недостатки	Требующая внимания со стороны надзорных органов	Некачественная
Значения уровня

 

Адаптация методики с учетом основных положений рекомендаций на уровне конкретной кредитной организации может быть действенным инструментом при проведении мониторинга системы внутреннего контроля высшими органами управления банка. При достаточном наборе статистических данных на основе предложенных подходов могут быть разработаны четкие правила проведения оценок качества систем внутреннего контроля в кредитных организациях Российской Федерации.

Таким образом, следует сказать, что организация эффективной системы внутреннего контроля позволит:

· обеспечить эффективное функционирование, устойчивость и максимальное (согласно установленным целям) развитие организации в условиях конкуренции;

· сохранить и эффективно использовать ресурсы и возможности организации;

· своевременно выявлять и минимизировать коммерческие, финансовые и внутрифирменные риски в управлении организацией;

· сформировать адекватную современным перманентно меняющимся условиям хозяйствования систему информационного обеспечения всех уровней управления, позволяющую своевременно адаптировать функционирование организации к изменениям во внутренней и внешней среде.

Подводя итог сказанному выше, можно сделать следующие выводы.

Внутренний контроль в коммерческом банке является важнейшей функцией управления, объективно необходимой на всех стадиях и уровнях управления. Он должен реализовываться непрерывно в ходе процесса управления, причем не, только специальными контрольными службами банка, но и всеми другими подразделениями, его менеджерами и рядовыми сотрудниками. В его поле зрения должны находиться как отдельные участки деятельности (как, например, бухгалтерский учет, кредитование, операции с ценными бумагами), так и все другие виды операций, а также финансово-хозяйственная деятельность кредитного учреждения в целом, которая совершается всеми его структурными и функциональными подразделениями.

Чем эффективнее и качественнее будет осуществляться внутренний контроль, тем, при прочих равных условиях, будет выше эффективность и качество управления, которое должно обеспечивать динамичное развитие кредитного учреждения, укрепление его финансовой устойчивости и надежности.

Масштабы использования, эффективность применения внутреннего контроля зависят, в первую очередь, от интереса к нему собственников, степени понимания роли, места и значения исполнения контрольных функций у высших менеджеров банка. К сожалению, следует констатировать, что в настоящее время проблема создания эффективно функционирующего внутреннего контроля в коммерческих банках, несмотря на всю ее актуальность, не только далека от своего решения, но во многом остается пока еще не в полной мере осмысленной как с научных позиций, так и в плане практической ее реализации.

 

Глава 2.Организация системы внутреннего контроля кредитной организации в ОАО «Собинбанк»

 

2. 1 . Экономическая характеристика ОАО «Собинбанк»

ОАО Собинбанк основан в 1990 году. Сегодня это универсальный банк федерального уровня, предоставляющий широкий спектр услуг корпоративным клиентам и частным лицам.

Акционерный банк «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество), является кредитной организацией в форме открытого акционерного общества, созданного по решению участников (протокол № 1 от 20 октября 1997) путем преобразования Коммерческого Банка «Содействие общественным инициативам» («СОБИНБАНК»).

Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Акционерный банк «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество).

Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: ОАО «Собинбанк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Joint Stock Bank «Sobinbank».

Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: JSB «Sobinbank».

Место нахождения (почтовый адрес) Банка: 123022, г. Москва, улица Рочдельская, дом 15, строение 56, 4 этаж.

Генеральная лицензия Банка России № 1317 от 19.09.2002

Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №177-02778-100000 от 16.11.2000

Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №177-02854-001000 от 16.11.2000

Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-02820-010000 от 16.11.2000

Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-03429-000100 от 04.12.2000

Лицензия Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов №1317 от 19.09.2002.

Акционерный банк "Содействие общественным инициативам" (открытое акционерное общество) Регистрационный номер 1317 Дата внесения в КГР 29.12.1990 Основной государственный регистрационный номер 1027739051009 (07.08.2002) БИК 044525487 Адрес из устава 123022, г. Москва, ул.Рочдельская, дом 15, строение 56, 4 этаж Адрес фактический 123022, г. Москва, ул.Рочдельская, дом 15, строение 56, 4 этаж Телефон 725-25-25, 937-88-88 Устав Дата согласования последней редакции устава: 23.04.2009 Уставный капитал 1 270 000 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 28.05.2008 Лицензия (дата выдачи/последней замены) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (19.09.2002) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (19.09.2002) Участие в системе страхования вкладов Да

 

 

Подразделения кредитной организации Филиалы всего: 24 24 в Российской Федерации Представительства всего: 1 1 за рубежом Дополнительные офисы 50 Операционные кассы вне кассового узла 13 Операционные офисы 3 Обменные пункты 1

 

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и настоящим Уставом.

Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

С октября 2008 года Собинбанк входит в финансовую Группу Газпром, что обеспечивает ему дополнительные гарантии надежности и дает новые стимулы для развития бизнеса в составе крупного банковского объединения. 100% акций Собинбанка принадлежат ЗАО «Газэнергопромбанк» (Группа Газпром).

С декабря 2004 года Собинбанк является участником государственной системы страхования вкладов (рег.№358).

Собинбанк обслуживает важнейшие отрасли российской экономики - энергетическую, топливную, транспортную; агропромышленный комплекс, строительство и недвижимость, городское и муниципальное хозяйство, торговлю, финансовые и инвестиционные компании. По итогам 2008 года доля корпоративного бизнеса составила 59% от суммарного кредитного портфеля Собинбанка и 38% от суммарных депозитов.

Розничный бизнес - одно из важнейших направлений деятельности Банка. Сегодня Собинбанк активно привлекает вклады населения по выгодным депозитным программам и предлагает различные виды кредитования. По итогам 2008 года доля розницы составила 41% от суммарного кредитного портфеля Собинбанка и 62% от суммарных депозитов.

Собинбанк представлен во всех федеральных округах Российской Федерации, один филиал Банка расположен в Казахстане (Байконур), действует представительство Банка на Украине (Киев). Общее количество городов присутствия – свыше 30, в том числе Москва. Сеть обслуживания состоит из 24 филиалов и 81 обособленного подразделения, включая дополнительные офисы и операционные кассы.

Сегодня клиентами Собинбанка являются более 200 крупнейших российских компаний, свыше 25 тысяч субъектов малого и среднего бизнеса и более 940 тысяч частных клиентов в Москве и 23 регионах Российской Федерации, Казахстане и Украине. Собинбанк работает с такими предприятиями, как ОАО «Атомэнергопром», «Северстальгрупп», ЗАО «Атомстройэкспорт», ОАО «ЭМАльянс», ОАО «Энергомашкорпорация», группой компаний «Кварц», «Мостотрест», «Спецстрой России», ОАО «Корпорация Трансстрой», НПО «КОСМОС», РКК «Энергия», Центром судоремонта «Звездочка», группой компаний «Дело».

Собинбанк активно сотрудничает с международными финансовыми организациями для финансирования целевых проектов. Общее количество контрагентов Банка превышает 800 организаций, среди которых крупнейшие международные, национальные и региональные банки, а также банки стран СНГ и Балтии, международные финансовые организации, национальные агентства страхования экспортных рисков, международные платежные системы.

Органами управления ОАО «Собинбанк» являются:

· Общее собрание акционеров;

· Совет директоров;

· Правление - коллегиальный исполнительный орган;

· Председатель Правления - единоличный исполнительный орган.

Территориальная сеть Собинбанка непрерывно расширяется. В настоящее время Банк насчитывает 17 отделений и 1 бизнес-центр в Москве, 24 филиала и 81 обособленное подразделение (включая дополнительные офисы и операционные кассы), расположенные во всех регионах Российской Федерации, а также филиал в Казахстане (Байконур) и представительство на Украине (Киев).

Филиалы являются обособленными подразделениями Банка, расположенными вне места нахождения Банка и осуществляющими от его имени все или часть банковских операций, сделок и видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусмотренных лицензиями Банка России и федерального органа исполнительной власти, осуществляющего лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, выданными Банку.

Представительства Банка являются его обособленными подразделениями, расположенными вне места нахождения Банка, представляющими интересы Банка и осуществляющими их защиту.

Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Советом директоров Банка.

Руководители филиалов и представительств Банка назначаются Председателем Правления Банка и действуют на основании выдаваемых им доверенностей.

Банк имеет следующие филиалы и представительства:

Филиал «Архангельский», место нахождения: 163000, г. Архангельск, улица К. Либкнехта, д. 23, корпус 1;

Филиал «Байконур», место нахождения: 468320, Республика Казахстан, г. Байконур, ул. Советской Армии, д. 11;

Филиал «Барнаульский», место нахождения: 656056, Алтайский край, г. Барнаул, улица Партизанская, д. 44;

Филиал «Волгоградский», место нахождения: 400001, г. Волгоград, ул. им. Калинина, д. 13;

Филиал «Воронежский», место нахождения: 394061, г. Воронеж, ул. Урицкого, д. 10;

Филиал «Западно-Сибирский», место нахождения: 630090, г. Новосибирск, проспект Академика Лаврентьева, д. 6/1;

Филиал «Калининградский», место нахождения: 236000, г. Калининград, пл. Победы, д. 4;

Филиал «Кемеровский», место нахождения: 650066, г. Кемерово, проспект Ленина, д. 90/4;

Филиал «Королевский», место нахождения: 141070, Московская область, г. Королев, улица Богомолова, д. 4;

Филиал «Краснодарский», место нахождения: 350033, г. Краснодар, улица Ставропольская, д. 96а;

Филиал «Мурманский», место нахождения: 183032, г. Мурманск, проспект Ленина, д. 16 а;

Филиал «Нижегородский», место нахождения: 603005, г. Нижний Новгород, ул. Ульянова, д. 26/11;

Филиал «Новороссийский», место нахождения: 353923, г. Новороссийск, проспект Ленина, д. 9 А;

Филиал «Омский», место нахождения: 644010, г. Омск, улица Маршала Жукова, д.74/1;

Филиал «Пермский», место нахождения: 614000, г. Пермь, ул. Ленина, д. 22;

Филиал «Ростовский», место нахождения: 344082, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, д. 26 – 28 / 9 А;

Филиал «Санкт-Петербург», место нахождения: 199178, г. Санкт-Петербург, 11-я линия Васильевского острова, д. 38, лит. А;

Филиал «Среднерусский», место нахождения: 300041, Тульская область, г. Тула, улица Менделеевская, д. 2;

Филиал «Ставропольский», место нахождения: 355017, Ставропольский край, г. Ставрополь, ул. Мира, д. 278д;

Филиал «Сургутский», место нахождения: 628400, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Сургут, улица Маяковского, д. 11;

Филиал «Тюменский», место нахождения: 625026, г. Тюмень, улица Республики, д. 148, корпус 1/1;

Филиал «Ханты-Мансийский», место нахождения: 628007, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Ханты-Мансийск, улица Доронина, д.3;

Филиал «Челябинский», место нахождения: 454084, Челябинская область, г. Челябинск, пр. Победы, д. 172;

Филиал «Якутский», место нахождения: 677005, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, улица Курашова, д. 38/1;

Представительство на Украине, место нахождения: 04050, Республика Украина, г. Киев, ул. Артема, дом 68, офис 9.

В соответствии с Генеральной лицензией на осуществление банковских операций и лицензией Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов ОАО Собинбанк может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещать привлеченные во вклады (до востребования и на определенный срок) денежные средства физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы.

Помимо перечисленных банковских операций Банк вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются Банком в рублях и на основании соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В своей деятельности Банк соблюдает законодательные и иные акты Российской Федерации по защите государственной тайны.

Преобладающим видом деятельности ОАО "Собинбанк" является комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических и физических лиц и их кредитование.

ОАО "Собинбанк" открывает клиентам банковские счета в российских рублях и иностранной валюте.

ОАО "Собинбанк" открывает клиентам счета по учету срочных вкладов и вкладов до востребования в российских рублях и в тех иностранных валютах, по которым в Банке утверждены на текущий момент процентные ставки.

Открытие счета осуществляется на основании договора, заключенного между клиентом и ОАО "Собинбанк". Правовой режим счета также определяется условиями договора, банковскими правилами и действующим законодательством РФ.

ОАО «Собинбанк» является принципиальным членом международных платежных систем VISA International, MasterCard International и принципиальным партнером Diners Club International.

Процессинговый центр ОАО «Собинбанк» сертифицирован международными платежными системами и обслуживает операции клиентов с использованием платежных карт, совершаемые в любой точке мира. ОАО «Собинбанк» сертифицирован на соответствие требованиям международного стандарта безопасности платежных карт PCI DSS v. 1.2.

Совмещение кредитных программ ОАО «Собинбанк» с возможностью проведения расчетов через карточные счета клиентов делают работу с ОАО «Собинбанк» значительно менее трудоемкой и более привлекательной для физических лиц, что способствует росту числа клиентов, использующих ОАО «Собинбанк» в качестве домашнего банка.

Для юридических лиц ОАО «Собинбанк» в 2008 году продолжил выпуск и обслуживание зарплатных и корпоративных карт для сотрудников организаций, установку банкоматов на территории организаций.

Существенно выросло количество продуктов, предназначенных для клиентов – субъектов малого и среднего бизнеса.

ОАО «Собинбанк» позиционирует себя как универсальный банк, предоставляющий весь комплекс банковских услуг для юридических и физических лиц.

В рамках общей стратегии ОАО «Собинбанк» продолжает реализацию новых проектов, объединенных концепцией дальнейшего развития бизнеса на основе высокотехнологичных банковских процессов.

ОАО «Собинбанк» намерен продолжить работу по:

· внедрению высокотехнологичных процессов банковского обслуживания через адекватную этим процессам разветвленную филиальную сеть;

· оптимизации функциональной и организационной структуры с целью обеспечения качественно нового уровня обслуживания клиентов и минимизации связанных с этим затрат.

Таблица 3.