Расчёт технико-эксплуатационных показателей

Пробег подвижного состава и его использование.Пробегом называется расстояние, проходимое автомобилем за определенное время.

За время работы автомобиля пробег может быть:

- производительным (с пассажирами);

- непроизводительным (без пассажиров), который подразделяется на нулевой и холостой;

- общим.

Производительный пробег (L_м) совершается при работе транспортного средства по маршруту и определяется количеством выполненных перевозочных циклов (рейсов) и протяженностью маршрута. Поэтому производительный пробег по маршруту за определенный период (день, смену) может быть рассчитан по формуле

                                            L_м = l_м × n_р                                     (13)

где, Lм – производительный пробег с пассажирами за день (смену), км;

lм – протяженность маршрута в одном направлении, км;

nр – количество рейсов за день (смену).

L_м = 585,3 × 2 = 1 170,6 км

Нулевой пробег (L_о) совершается при подаче подвижного состава из парка предприятия или другого места стоянки на маршрут (заказчику) и затем при возвращении в парк

                                           L₀ = l₀₁ + l₀₂                                                                 (14)

где, l₀₁ – нулевой пробег подвижного состава от транспортного предприятия до начала маршрута (первой посадки пассажиров), км.

l₀₂ – нулевой пробег подвижного состава от окончания маршрута (последней высадки пассажиров) до транспортного предприятия, км.

L₀ =10 + 13 = 23 км

Холостой пробег (L_x) совершается при переводе автомобиля на другой маршрут или при подаче автомобиля-такси от места высадки пассажира до места новой посадки.

Общий пробег (L_общ) рассчитывается как сумма пробегов за день (смену) по формуле

                                      L_общ = L_м + L_х + L₀                                (15)

L_общ , км.

L_общ = 1 170,6 + 0 + (23 × 2) = 1 216,6 км

Степень использования общего пробега подвижного состава оценивается коэффициентом использования пробега и коэффициентом нулевых пробегов. Коэффициент использования пробега β определяется отношением производительного пробега с пассажирами L_м к общему пробегу за тот же период времени

                                          β = L_м / L_общ                                                               (16)

β = 1 170.6 / 1 216,6 = 0,96

Низкое значение коэффициента использования пробега свидетельствует о неэффективном использовании подвижного состава. Для междугородних пассажирских маршрутов коэффициент использования пробега не должен составлять ниже 0,8. Для повышения степени использования пробега подвижного состава необходимо качественно разрабатывать маршруты и осуществлять оперативное регулирование работы подвижного состава.

Время работы подвижного состава. Продолжительность работы транспортного средства на линии характеризуется временем в наряде. Время в наряде Т_н – это количество часов с момента выезда подвижного состава из предприятия до момента его возвращения обратно в парк, за вычетом времени обеденного перерыва. Во время в наряде включаются простои транспортного средства на промежуточных остановочных пунктах, а также продолжительность кратковременного отдыха на конечных остановочных пунктах. Время в наряде зависит от продолжительности рабочего дня водителя, режима работы транспортного предприятия, числа смен. Время в наряде складывается из времени работы подвижного состава на маршруте за день (смену) и времени, затрачиваемого на нулевой пробег

                                           Т_н = Т_м + Т₀                                     (17)

где, Т_м – время работы на маршруте, ч;

Т_о – время на нулевой пробег, ч.

Время работы на маршруте (Т_м) за день (смену) включает время движения и время простоя на промежуточных и конечных остановочных пунктах

                                          Т_м = Т_дв + Т_по                                    (18)

                                         Т_по = Т_оп + Т_ок                                                              (19)

где, Т_дв – время движения, ч;     724,2 – 110 = 634,2 10,57 ч.

Т_дв = 10,57 × 2 = 20,47 ч.

Т_по – время простоя на остановочных пунктах, ч;

Т_по = 1,83 × 2 = 3,6 ч.

Т_оп – время простоя на промежуточных остановочных пунктах, ч;

Т_оп = 1,5 × 2 = 3 ч.

Т_ок – время простоя на конечных остановочных пунктах, ч;

Т_ок = 0,3 × 2 = 0,6 ч.

Т_об  – время обеда, ч.

Т_об  = 1 ч.

Т_м = 20,47 + 3,6 = 24,07 ч.

Т_н = 24,07 + 0,6 = 24,67 ч

Время выполнения одного рейса по маршруту (t_м) рассчитывается как сумма затрат времени движения и простоя на промежуточных остановочных пунктах при следовании транспортного средства в одном направлении по маршруту

                                           t_м = t_дв + t_оп                                     (20)

где, t_дв – время движения по маршруту в одном направлении, ч;

t_оп – время простоя на промежуточных остановочных пунктах при движении по маршруту в одном направлении, ч.

t_м = 10,57 + 1,5 = 12,07 ч.

Совершение двух рейсов в прямом и обратном направлении по маршруту называется оборотом. За время оборота транспортное средство возвращается к месту начала работы по маршруту, которым, как правило, является начальный остановочный пункт.

Время оборотного рейса (или просто – время оборота) (t_об) включает время движения в прямом и обратном направлениях и время простоя на промежуточных и конечных остановочных пунктах в пути следования

                                       t_об = t_пр + t_обр + t_по                                                         (21)

где, t_пр и t_обр – соответственно время движения в прямом и обратном направлениях, ч;

t_по – время простоя на остановочных пунктах за оборотный рейс, ч.

t_об = 12,07 + 12,05 + 3,6 + 3,6 = 31,32 ч.

Пассажирооборот (Р) является основным расчетным ТЭП, который рассчитывается как произведение числа перевезенных пассажиров на дальность поездки каждого

                                             Р = Q × l_м                                      (22)

где Q – общий объем перевезенных пассажиров, пасс;

l_м - длина маршрута, км;

                                     Q = γ_ст × q_н × 1 × 47                              (23)

γ_ст – коэффициент наполнения автобуса

q_н – номинальная вместимость автобусов

Р_{1кругор} = 47 × 585,3 × 2 = 55 018,2

Пассажирооборот является важнейшим синтетическим показателем, характеризующим работу транспорта, так как он учитывает в совокупности и количество перевезенных пассажиров, и расстояние их перевозки, что позволяет оценить и сравнить работу отдельных транспортных средств.

Средние скорости движения подвижного состава:

Техническая скорость (V_т) – это средняя скорость движения по маршруту без учета простоев на промежуточных и конечных остановочных пунктах. При ее расчете во время движения включаются все кратковременные остановки, связанные с регулированием движения, (остановки на перекрестках, переездах и т.д.)

                                            V_т = l_м / t_дв                                      (24)

V_т = 585,3 / 10,57 = 55,37 км/ч

Скорость сообщения (V_с) – это средняя скорость доставки пассажиров. При ее расчете учитываются также простои на остановках для посадки и высадки пассажиров

                                       V_с = l_м / (t_дв + t_оп)                                 (25)

V_c = 585,3 / (10,57 + 1,5) = 48,5 км/ч

Эксплуатационная скорость (V_э) – это условная средняя скорость движения транспортного средства за время его работы на маршруте. Для одного оборота транспортного средства по маршруту, при условии одинаковой длины маршрута в обоих направлениях, эксплуатационная скорость может быть рассчитана через время оборота

                                         V_э = 2 × l_м / t_об                                   (26)

V_э = 2 × 585,3 / 31,32 = 37,38 км/ч

Производительность подвижного состава является обобщающим показателем его использования в транспортном процессе.

Часовая производительность (U) в пасс/ч

                                            U = Q / T_м                                      (27)

U = 47 × 2 / 24,07 = 3,9 пасс/ч

Часовая производительность (W) в пасс-км/ч

                                            W = P / T_м                                      (28)

W = 55 018,2 / 24,07 = 2 285,76 пасс-км/ч

Расчет затрат

 

Расход топлива рассчитывается по формуле:

                                 Т_осн = L_общ× а / 100                                    (39)

где L_общ – общий пробег автомобиля, км;

a – линейная норма расхода топлива

a = 30 л / 100 км.

Т_осн = 1 216,6 × 30 / 100 = 364,98 л

Расход топлива на зимний период рассчитывает по формуле

                                     Т_зим = Т_осн / 2 × 0,18                              (30)

где 0,18 – повышение норм расхода топлива на зимний период, 18%.

Т_зим = 364,98 / 2 × 0,18 = 32,85 л

Годовой пробег автомобилей на маршруте определяется по формуле:

                             L_год = А_сп × Д_к × α_в × L_{общ авт.сут}                                         (31)

где L_{общ авт.сут} - общий пробег автомобиля в сутки, км;

Д_к – дни календарные;

α_в – коэффициент выпуска автомобилей на линию.

L_год = 2 × 365 × 1 × 585,3 = 427 269 км

Дополнительный расход топлива на внутригаражные разъезды, определяется по формуле

                               Т_внт = (Т_осн + Т_зим) × в₃                                                           (32)

где в₃ - дополнительный расход топлива, на внутригаражные разъезды, 

в₃ = 1%.

                                  Т_внт = (Т_осн + Т_зим ) × 1%                           (33)

Т_внт = (364,98 + 32,85) × 0,01 = 3,98 л.

Общий расход топлива рассчитывается по формуле

                                   Т_общ = Т_осн + Т_зим + Т_внт                            (34)

Т_общ = 364,98 + 32,85 + 3,98 = 401,81 л

Затраты на топливо определяются по формуле

                                          З_т = Ц × Т_общ                                                                (35)

З_т = 26 × 401,81 = 10 447,06 р

Расход смазочных масел определяется по формуле

                                       Т = Т_общ × к / 100                                (36)

где к – норма расхода масла на 100 л общего расхода топлива, кг.

Расход моторного масла

Т_мот.м = 401,81 × 2,5 / 100 = 10,04 кг

                                       З_мот.м = Ц × Т_мот.м                                                          (37)

З_мот.м = 80 × 10,04 = 803,2 р

Расход трансмиссионного масла

Т_{транс.м} = 401,81 × 0,6 / 100 = 2,41 кг

З_{транс.м} = 80 × 2,41 = 192,8 р

Расход специального масла

Т_спец.м. = 401,81 × 0,3 / 100 = 1,2 кг

З_спец.м = 80 × 1,2 = 96 р

Общая сумма затрат на смазочные материалы

З_{смаз.материалы} = 803,2 + 192,8 + 96 = 1 092 р

Затраты на автошины находятся по формуле

                 З_ш = (k_пш × Ц_ш × Н_зш × L_общ × n_ш) / 1000 × 100          (38)

где k – коэффициент, учитывающий перепробег шин, k_пш = 0,95;

Ц_ш – цена за одну шину, Ц_ш = 5 000 р;

Н_зш – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, Н_зш = 1,2;

n_ш – количество шин на автомобиле, n_ш = 6.

З_ш = (0,95 × 5 000 × 1,2 × 6 × 1 216,6) / 1000 × 100 = 4 160 772 р

Расчет затрат на ТО и ТР производится согласно формуле

                                  З_ТОиТР = З_мат + З_з/ч + З_з/п                            (39)

где З_мат – затраты на материалы, р;

З_з/ч – затраты на запасные части, р;

З_з/п - затраты на заработную плату, р.

                           З_мат = (Н_{з м} × L_общ × 21,52) / 1000                    (40)

где Н_{з м} – норма затрат на материалы ед / 1000 км;

З_мат = (3,45 × 1 216,6 × 21,52) / 1000 = 90,32 р

                           З_з/ч = (Н_{з з/ч} × L_общ × 21,52) / 1000                    (41)

где Н_{з /ч} – норма затрат на запасные части ед / 1000км;

З_з/ч = (3,45 × 1 216,6 × 21,52) / 1000 = 90,32 р

                 З_з/п = (Н_{з з/п} × L_общ × 1,5 × 1,26 × 21,52) / 1000          (42)

где Н_{з /п} – норма затрат на заработную плату ед / 1000 км;

З_з/п = (10,98 × 1 216,6 × 1,5 × 1,26 × 21,52) / 1000 = 543.32 р

З_ТОиТР = 90,32 + 90,32 + 543,32 = 723,96 р

При расчете фонда заработной платы нужно учитывать отчисления в Пенсионный фонд 14% от фонда заработной платы.

                                   ЗП_раб = ЗП_мес × 12 × N                             (43)

где N - количество работников, чел;

ЗП_мес – заработная плата работника в месяц, р.

Заработная плата водителя:

ЗП_в = 15 000 × 12 × 2 = 360 000 р

Отчисления в Пенсионный фонд составляют

Н_п = 0,14 × 360 000 = 50 400 р

Отчисления в фонд социального страхования составляют:

Н_сс = 0,011 × 360 000 = 3 960 р

Итого: 4 587 424,9 р

Расчет себестоимости ведется по экономическим элементам:

- Затраты на оплату труда;

- Отчисления на социальные нужды;

- Затраты на ГСМ, шины;

- Затраты на сырье и материалы;

- Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт (ТО и ТР) автомобилей;

- Затраты на топливо (отопление помещений);

- Затраты на электроэнергию:

o - на технологические цели;

o - на освещение;

- Амортизационные отчисления;

- Прочие затраты (налоги, командировки, реклама, представительские расходы, расходы на подготовку и переподготовку кадров, телефон, телеграф и др.).

Текущие эксплуатационные затраты – это затраты, которые осуществляются в процессе производственного цикла выпуска продукции или услуги. Правила формирования текущих затрат жестко регламентируются 25 главой Налогового кодекса, т.к. они оказывают непосредственное влияние на формирование налогооблагаемой прибыли.

В свою очередь, текущие затраты делятся на постоянные и переменные.

Постоянные затраты – это затраты, которые не зависят от объема выпускаемой продукции или услуг (пробега).

Переменные затраты – это затраты, которые непосредственно зависят от объема выпускаемой продукции или услуг (пробега).

Себестоимость одного км пробега определяется по формуле

                                            S_p = З / L_год                                     (44)

где З – сумма текущих затрат, р;

L_год - годовой пробег автомобиля, км.

S_p = 4 587 424,9 / 427 269 = 10,73 p

Себестоимость одного кругорейса определяется по формуле

                                             S_к = З / N                                       (45)

где N - количество кругорейсов.

S_к = 4 587 424,9 / 1 095 = 4 189,43 p

Удельные затраты на один автомобиль определяется по формуле

                                             S_у = З / А_с                                      (46)

где А_с - списочное количество автомобилей.

S_у = 4 587 424,9 / 2 = 2 293 712,4 р

Финансовый план состоит из нескольких разделов: доходы от реализации услуг, таблица доходов и затрат, баланс денежных поступлений, баланс предприятия.

Доходы предприятия от реализации услуг определяются по формуле

                                           Д = С_тек × R                                     (47)

где С_тек – текущие затраты, р.;

R – коэффициент рентабельности,

R = 20%                                                                                             

Д = 4 587 424,9 × 0,2 = 917 484,98 р

Цена одного кругорейса определяется по формуле

                                            Τ = S_к × R                                      (48)

τ = 4 189,43 × 0,2 = 837,89 р

Все расчеты сведены в таблицу 15.

Таблица 15 – Доходы предприятия от реализации

Наименование статей	1-й год, р
Реализовано услуг (рейсов)	1 095
Предлагаемый тариф	837,89
Доходы от перевозок	917 484,98

 

Вмененный доход определяется по формуле:

                                         ВД = БД × N × K_i × K₂ × K₃                                  (49)

где БД - базовая доходность (6000 руб. на 1 автомобиль в месяц);

N - количество автомобилей, ед;

K_i - коэффициент, учитывающий особенности данного вида предпринимательской деятельности;

К_ом - максимальная кадастровая стоимость земли (по данным Государст­венного земельного кадастра) по виду предпринимательской деятельности;

К₂ - коэффициент, учитывающий сезонность, время работы.

К₂ = 0,01 - 5 - 1

К₃ - коэффициент-дефлятор;

К₃ = 1,148 на 2009 г.

ВД = 6000 × 2 × 1 × 1 × 1,148 = 13 776 р