Сальдо (остатки) по счетам на начало месяца
| АКТИВ
| ПАССИВ
| | Наименование счета
| Сумма
| Наименование счета
| Сумма
| | 01"Основные средства"
| 1 113 520,00
| 02 "Амортизация основных средств"
| 230 000,00
| | 10 "Материалы"
| 155 750,00
| 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| 40 635,00
| | 19 "НДС"
| 10 200,00
| 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
| 1 533 964,00
| | 20 "Основное производство"
| 110 235,00
| 68 "Расчеты с бюджетом"
| 99 774,00
| | 41 "Товары"
| 125 800,00
| 69 "Расчеты с соц.страхом"
| 95 373,00
| | 43 "Готовая продукция"
| 83 732,00
| 70 "Расчеты по оплате труда"сч
| 68 350,00
| | 50 "Касса"
| 1 600,00
| 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
| 125,00
| | 51 "Расчетный счет"
| 250 230,00
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
| 71 014,00
| | 55 "Специальные счета"
| 55 650,00
| 80 "Уставный капитал"
| 450 000,00
| | 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
| 1 160 000,00
| 82 "Резервный капитал"
| 41 250,00
| | 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
| 4 600,00
| 96 "Резервы предстоящих расходов"
| 39 324,00
| | 73 "Расчеты с персоналом по пр. операциям"
| 432,00
| 99 "Прибыли и убытки"
| 851 940,00
| | 75 "Расчеты с учредителями"
| 450 000,00
|
|
| | 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
|
|
|
| | Итого:
| |
3 521 749,00
| Итого:
|
3 521 749,00
|
| №
|
| Д-т
| К-т
| Сумма, руб
| |
| п/п
| Содержание операции
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| |
| 1.
| Увеличен размер уставного капитала предприятия учредителями:
|
|
|
| |
| -АО «Икс»
| 75
| 80
| 2 800 000
| |
| -физическими лицами
| 75
| 80
| 1 100 000
| |
| 2.
| Внесен вклад в уставной капитал:
|
|
|
| |
| -АО «Икс» - складские помещения
| 08
| 75
| 140 000
| |
| -новое деревообрабатывающее оборудовании
| 08
| 75
| 400 000
| |
| -физическими лицами – средства на расчетный счет
| 51
| 75
| 900 000
| |
| 3.
| Получены от фирмы «Факел».
|
|
|
| |
| -строгальный станок
| 08
| 60
| 105 000
| |
| -сверлильный станок
| 08
| 60
| 75 000
| |
| 4.
| Получен безвозмездно полировочный станок ООО «Звезда»
| 08
| 98
| 13 500
| |
|
| 5.
| Введены в эксплуатацию основные средства:
|
|
|
| |
| -строгальный станок
| 01
| 08
| 105 000
| |
| -полировочный станок
| 01
| 08
| 13 500
| |
| -сверлильный станок
| 01
| 08
| 75 000
| |
| 6.
| Приобретены электрокары -2 шт. от ЗАО «Метус»
| 08
| 60
| 158 000
| |
|
| 7.
| Начислен износ по основным средствам:
|
|
|
| |
| -производственное здание (срок использования 45 лет)
| 20
| 02
| 2 060
| |
| -деревообрабатывающее оборудование (срок использования 10 лет)
| 20
| 02
| 3 333
| |
| -строгальный станок (срок использования 8 лет)
| 20
| 02
| 1 094
| |
| -сверлильный станок (срок использования 8 лет)
| 20
| 02
| 781
| |
| -полировочный станок (срок использования 6 лет)
| 20
| 02
| 188
| |
| -складские помещения (срок использования 12 лет)
| 20
| 02
| 972
| |
| 8.
| Получены от деревообрабатывающего комбината
|
|
|
| |
| -доски (100 п.м.)
| 10
| 60
| 6 500
| |
| -фурнитура (200 шт.)
| 10
| 60
| 650
| |
| -НДС (18%)
| 19
| 60
| 1 287
| |
| 9.
| Куплен Ивановым К.А. лак (400 кг.)
| 10
| 71
| 4 900
| |
| НДС (18%)
| 19
| 71
| 882
| |
| 10.
| Куплена Носовой А.Г. краска (10 кг.)
| 10
| 71
| 240
| |
| НДС (18%)
| 19
| 71
| 43
| |
| 11.
| Списано на производство мебели:
|
|
|
| |
| -доски (800 м.)
| 20
| 10
| 12 460
| |
| -фурнитура (200 шт.)
| 20
| 10
| 650
| |
| -лак (350 кг.)
| 20
| 10
| 4 288
| |
| 12.
| Списано на ремонт производственного здания краски (8 кг.)
| 20
| 10
| 192
| |
| 13.
| Списан НДС по приобретенным ТМЦ
| 68
| 19
| 2 212
| |
| 14.
| Начислена заработная плата
|
|
|
| |
| -Иванов К.А. (1 реб. – 8 лет)
| 20
| 70
| 3 100
| |
| -Носова А.Г. (2 детей-8 лет, 16 лет)
| 20
| 70
| 2 500
| |
| -Круглов В.А. (1 реб.- студент 18 лет заочной формы обучения)
| 20
| 70
| 4 100
| |
| -Сидоров К.С. (1 реб.- студент 23 года очной формы обучения)
| 20
| 70
| 550
| |
| Совокупный доход Круглова В.А., Сидорова К.С. превысил 20 000 руб.
|
|
|
| |
| 15.
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности Сидорову К.А. (стаж работы 5 лет, время нетрудоспособности 3 дня, ср. дневная з/п)
| 69
| 70
| 208
| |
|
| 16.
| Удержан НДФЛ
| 70
| 68
| 839
| |
| 17.
| Удержана из заработной платы Круглова В.А. по использовании листам (25%)
|
|
|
| |
| 70
| 76
| 911
| |
| 18.
| Получены из банка наличные деньги на выплату заработной платы
|
|
|
| |
| 50
| 51
| 70 900
| |
| 19.
| Выдана заработная плата
|
|
|
| |
| -Иванову К.А.
| 70
| 50
| 13 000
| |
| -Носовой А.Г.
| 70
| 50
| 15 000
| |
| -Кругловой В.А.
| 70
| 50
| 16 000
| |
| -Сидорову К.С.
| 70
| 50
| 20 000
| |
| 20.
| Начислен ЕСН, т.ч.:
|
|
|
| |
| -Соцстраху (2,9% от ФОТ)
| 20
| 69
| 297
| |
| -Пенсионному фонду (20% от ФОТ)
| 20
| 69
| 2 050
| |
| -ФОМС (3,1% от ФОТ)
| 20
| 69
| 318
| |
| 21.
| Выпущены из производства 20 мебельных гарнитуров
| 43
| 20
| 120 000
| |
| 22.
| Реализовано магазину 10 мебельных гарнитуров
| 62
| 90
| 90 900
| |
| в т.ч. НДС
| 90
| 68
| 13 866
| |
| 23.
| Поступила выручка от магазина за 10 проданных гарнитуров
| 51
| 62
| 90 900
| |
| 24.
| Списывается себестоимость реализованных гарнитуров
| 90
| 43
| 60 000
| |
| 25.
| Прибыль от реализации продукции составила
| 90
| 99
| 17 034
| |
| 26.
| Оплачены счета фирмы «Факел» за строгальный станок
| 60
| 51
| 105 000
| |
| 27.
| Оплачен счет деревообрабатывающего комбината
| 60
| 51
| 40 635
| |
| 28.
| Выдано в подотчет:
|
|
|
| |
| -Иванову К.А.
| 71
| 50
| 4 900
| |
| -Носовой А.Г.
| 71
| 50
| 250
| |
| -Рябову С.Ф.
| 71
| 50
| 100
| |
| 29.
| Возвращен остаток средств Носовой А.Г.
| 71
| 50
| 10
| |
| 30.
| Сданы банк наличные деньги
| 51
| 50
| 500
| |
| 31.
| Внесен вклад в УК физическими лицами на р/с
| 51
| 75
| 450 000
| |
| 32.
| Реализован электрокар
| 76
| 91
| 110 000
| |
| в т.ч. НДС
| 91
| 68
| 16 780
| |
| 33.
| Списана себестоимость реализованного электрокара
| 91
| 01
| 79 000
| |
| 34.
| Прибыль от реализации объекта основных средств составила
| 91
| 99
| 14 220
| |
| 35.
| Поступило на р/с от оптовой базы 50% дебиторской и задолжности
| 51
| 62
| 580 000
| |
| 36.
| Получены штрафы от оптовой базы за нарушение договорных обязательств
| 51
| 76
| 11 600
| |
| 37.
| Учетные операции доходов
| 90
| 99
| 17 034
| |
| 38.
| Учетные прочие расходы
| 99
| 91
| 3 967
| |
| 39.
| Начислен налог на прибыль (24%)
| 99
| 68
| 3 136
| |
| 40.
| Перечислен НДС в бюджет
| 68
| 51
| 35 000
| |
| 41.
| Перечислен налог на прибыль в бюджет
| 68
| 51
| 53 400
| |
| 42.
| Перечислен НДФЛ в бюджет
| 68
| 51
| 11 374
| |
| 43.
| Перечислено:
|
|
|
| |
| -соцстраху
| 69
| 51
| 18 395
| |
| -пенсионному фонду
| 69
| 51
| 65 000
| |
| 44.
| Реформация баланса
| 99
| 84
| 9 931
| |
| 45.
| Отчислено в резервный фонд (10% нераспр. Прибыли)
| 84
| 82
| 993
| |
| 46.
| Получен краткосрочный кредит в Промстройбанке
| 51
| 66
| 75 000
| |
| 47.
| Начислен % по краткосрочному кредиту за месяц (15% годовых):
|
|
|
| |
| -Промстройбанку (75000-75000*(1+0,15/360*30)
| 91
| 66
| 937
| |
| -Инвестбанку
| 91
| 66
| 17 250
| |
| 48.
| Погашен кредит Инкомбанку
| 66
| 51
| 153 890
| |
| 49.
| Начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли:
|
|
|
| |
| -АО «Икс» 40%
| 84
| 75
| 3 972
| |
| -физическим лицам 20%
| 84
| 75
| 1 986
| |
| 50.
| Перечислены дивиденды физическим лицам на лицевые счета в Сбербанке
| 75
| 51
| 5 958
| |
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (220)
2020-02-03
220
Обсуждений (0)
