Ведомости аналитического учета

2020-02-03

160

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 56

Ведомость по счету 01 "Основные средства"
№ п/п	наименование объекта	остаток		дебет			кредит			остаток
№ п/п	наименование объекта	кол-во	сумма	№ п/п	кол-во	сумма	№ п/п	кол-во	сумма	кол-во	сумма
1	производственное здание	1	1113520							1	1113520
2	строгальный станок			5	1	105000				1	105000
3	полировочный станок			5	1	13500				1	13500
4	сверлильный станок			5	1	75000				1	75000
5	Электрокар								79000		-79000
Итого:			1113520			193500			79000		1228020

Ведомость по счету 08 "Вложения во внеоборотные активы"
№ п/п	наименование	остаток		дебет			кредит			остаток
№ п/п	объекта	кол-во	сумма	№ п/п	кол-во	сумма	№ п/п	кол-во	сумма	кол-во	сумма
1	складское помещение			2	1	140 000				1	140000
2	деревообрабатывающее оборудование			2	1	400 000				1	400000
3	строгальный станок			3	1	105 000	5	1	105000
4	сверлильный станок			3	1	75 000	5	1	75000
5	полировочный станок			4	1	13500	5	1	13500
6	Электрокар			5	6	158 000					158000
Итого:						891500			193500		698000

Ведомость по счету 10 "Материалы"
№ п/п	наименование объекта	ед. изм	цена	остаток		дебет				кредит				Остаток
№ п/п	наименование объекта	ед. изм	цена	кол-во	сумма	№ п/п	К-т	кол-во	сумма	№ п/п	К-т	кол-во	сумма	кол-во	сумма
1	доски	п.м.	15,58	10000	155750	8	60	100	6500	11	20	800	12460	9300	149790
2	фурнитура	п.м.				8	60	200	650	11	20	200	650	0	0
3	лак	шт				9	71	400	4900	11	20	350	4288	50	612
4	краска	кг				9	71	10	240	12	20	8	192	2	48
Итого:					155750				12290				17860		150451

Ведомость по счету 20 "Основное производство"
№	наименование изделия	дебет				НЗП		Кредит
		с кредита счетов				нач.периода	конец периода	№ п/п	в дебет сч.43
		02	10	70	69
1	меб.гарнитуры	8427.70	17859.50	10250	2665	110 235	38 355	21	120 000

итого:		8427.70	17859.50	10250	2665	110 235	38 355	21	120 000

Ведомость по счету 43 "Готовая продукция"

№ п/п

наименование изделия

остаток

дебет

кредит

остаток

кол-во

сумма

№ п/п

К-т

кол-во

сумма

№ п/п

Д-т

кол-во

сумма

кол-во

сумма

мебельные гарнитуры

83732

120 000

60 000

143732

Итого:

120 000

60 000

143732

Ведомость по счету 90 "Продажи"
№ п/п	наименование изделий	себестоимость	цена	дебет			кредит
№ п/п	наименование изделий	себестоимость	цена	№ оп.	кор. счет	сумма	№ оп.	кор. счет	сумма
1	гарнитур	60 000	6000	22	68	13860	22	62	90 900
				24	43	60000
Итого:		60 000				90900	62		90 900

Ведомость по счету 50 "Касса"
№ оп	в дебет счетов		итого по д-ту	в кредит счетов			итого по кредиту:
	с кредита счетов			с дебета счетов
	51	71		70	71	51
18	70900		70900
19				64000			64000
28					5760		5760
30
Итого:	70900	115	71 015	64 000	5760		2740

Ведомость по счету 51 "Расчетный счет"
№ оп	в дебет счетов					итого по д-ту	в кредит счетов						итого по к-ту
	с кредита счетов						с дебета счетов
	50	62	66	75	76		50	60	66	68	69	75
23,32		670900				670 900
46			75000			75 000
2				1 350 000		1 350 000
36					11 600	11 600
18							70900						70 900
26,27								145635					145635
48									153890				153890
40-42										99774			99774
43											83395		83395
30	500					500						5958	5958
Итого:	500	670900	75000	1 350 000	11600	1 864 500	70900	145635	153890	99774	83395	5958	1513452

Ведомость по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/п	наименование поставщика	остаток	дебет счета			кредит счета				остаток
№ п/п	наименование поставщика	остаток	№ оп.	51	итого по д-ту	№ оп.	08	10	19	Д	К
1	деревообрабатывающий комбинат	40635	27	40635	40635	8		7150	1287		8437
2	Факел		26	105000	105000	3	180000				180 000
3	Метус					6	158000				158000
Итого:		40635			145635		338000	7150	1287		241437

Ведомость по счету 62 "Расчеты спокупателями и заказчиками"
№ п/п	наименование покупателя	остаток	дебет счета			кредит счета			остаток
№ п/п	наименование покупателя	остаток	№ оп.	90	итого по д-ту	№ оп.	51	итого по к-ту	Д	К
1	Оптовая база №2	1160000				35	580000	580000	580000
2	Магазин		22	90900	90900	23	90900	90900
Итого:		1160000	90900		90900	670 900		670 900	580 000	0

Ведомость 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
ФИО	Начислено		итого начислено	удержано		итого удержано	к выдаче
ФИО	опл.труда	пособ.по вр.нетр.	итого начислено	НДФЛ	алименты	итого удержано	к выдаче
Иванов К.А. (1 реб. – 8 лет)	3100		3100	273		273	3100
Носова А.Г. (2 детей-8 лет, 16 лет)	2500		2500	117		117	2500
Круглов В.А. (1 реб.- студент 18 лет заочной формы обучения)	4 100		4 100	455	911	455	4 100
Сидоров К.С. (1 реб.- студент 23 года очной формы обучения)	550		550	-6.5		-6.5	550
итого:	10250		10250		890	9412	10250

Ведомость 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

ФИО	остаток		Дебет			с кредита сч.71 в дебет счета				остаток
ФИО	Д-т	К-т	№	кор.счет	сумма	№	10	19	сумма	Д-т	К-т
Иванов К.А.		125	28	50	4900	9	4900	882
Носова А.Г.			28	50	2500	10	240	43
Рябов			29	50	100
Лактионов	4600				10				0	4600
итого:	4600	125	85	150	5730	19	5595	1007	6602	9860	6190.20

Ведомость начисления ЕСН

ФИО	Начислено	ЕСН, в т.ч.
ФИО	Начислено	ФСС 2.9%	ПФ РФ 20%	ФОМС 3.1%
Иванов К.А.	3100	89.90	620	96,1
Носова А.Г. (2 детей-8 лет, 16 лет)	2500	72.50	500	77.50
Круглов В.А.	4 100	118.90	820	127.10
Сидоров К.С.	550	15.95	110	17.05
итого:	10250	297	2050	318

Ведомость по счету 75 «Расчеты с учредителями»

учредители	остаток		дебет			кредит			остаток
учредители	Д	К	№ п/п	кор.счет	сумма	№ п/п	кор.счет	сумма	Д	К
1. Расчеты по вкладам в уставный капитал
АО «Икс»			1	80	2800 000	2	08	144000	1360000
физическим лицам	450000		1	80	1100 000	2	51	450000	1100000
Итого:					3900 000			1990000	2460000
2. Расчеты по выплате доходов
АО «Икс»			50	51	3972	49	84	3972
физическим лицам			50	51	1986	49	84	1986
Итого:					5958			5958

Ведомость по счету 02 "Амортизация основных средств"
№	наименование объекта	первоначальная стоимость	норма амортизации	сумма	дебет счетов
1	производственное здание	1113520	2,22%	2060,012	20
2	деревообрабатывающее оборудование	400 000	10%	3333,333	20
3	строгальный станок	105 000	12,50%	1093,75	20
4	сверлильный станок	75 000	12,50%	781,25	20
5	полировочный станок	13 500	16,67%	187,5375	20
6	складское помещение	140 000	8,33%	971,8333	20
Итого:		2 485 820		8427

Ведомость по счету 19 "НДС"
№ п/п	содержание операции	№ оп.	кор. счет	НДС по приобретенным ценностям		Итого
№ п/п	содержание операции	№ оп.	кор. счет	Д	К	Д	К
1	НДС	8	60	1287	2212.20
2	НДС	9	71	882
3	НДС	10	71	43
Итого:				2212.2	2212.2	0

Ведомость по счету 91 "Прочие доходы и расходы"
№ п/п	содержание записи	№ оп.	кор.счет	оборот
				с кредита счетов
				Д	К
1	Реализован электрокар	32	76		110000
2	НДС с выручки	32	68	16780
3	Списана себестоимость реализованного электрокара	33	01	79000
4	Убыток прочих доходов и расходов	34	99		3967
5	Начислен % по кредиту	47	66	18187
итого:				113 967	113 967

Ведомость по счету 99 "Прибыли (убытки)"
№ п/п	содержание записи	№ оп.	кор.счет	оборот
				с кредита счетов
				Д	К
1	налог на прибыль	39	68	3136
2	реформация баланса	44	84	9931
3	доходы от обычных видов деятельности	37	90	3967
4	прочие доходы и расходы	38	91		9931
итого:				17034	17034

Ведомость по счету 84 "Нераспределенная прибыль"
№ п/п	содержание операции	№ оп.	кор. счет	отчетного года		остаток
№ п/п	содержание операции	№ оп.	кор. счет	Д	К	Д	К
1	Реформация баланса	44	99		9931		9931
2	Отчислено в резервный фонд (10% нераспр. Прибыли)	45	82	993		993
3	Начислены дивиденды АО "Икс"	49	75	3972		3972
4	Начислены дивиденды физ. лицам	49	75	1986		1986
Итого:				6951	9931	8 088	6951

Ведомость по счету 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
№ п/п	наименование банка	остаток	дебет счета			кредит счета				остаток
№ п/п	наименование банка	остаток	№ оп.	51	итого по д-ту	№ оп.	51	91	итого по к-ту	Д	К
1	Инкобанк	153890	48	153890	153890						0
2	Инвестбанк	1380074				47		17250	17 250
3	Промстройбанк					46	75 000	937	937
Итого:		1533964	153890		153 890	75 000		17 753	18187	0	1 473261

Оборотная ведомость

№ счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц		Сальдо на конец месяца
№ счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01"Основные средства"	1113520,00		193500,00	79000,00	1228020,00
02 "Амортизация основных средств"		230000,00		8427,70		238427,70
08 "Вложения во внеоборотные активы"			891500,00	193500,00	698000,00
10 "Материалы"	155750,00		12290,00	17589,50	150450,50
19 "НДС"	10200,00		2212,20	2212,20	10200,00
20 "Основное производство"	110235,00		38932,20	120000,00	29167,20
41 "Товары"	125800,00		0,00	0,00	125800,00
43 "Готовая продукция"	83732,00		120000,00	60000,00	143732,00
50 "Касса"	1600,00		70900,00	69760,00	2740,00
51 "Расчетный счет"	250230,00		1658000,00	394778,00	1513452,00
55 "Специальные счета"	55650,00				55650,00
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"		40635,00	145635,00	346437,00		241437,00
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"	1160000,00		90900,00	670900,00	580000,00
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"		1533964,00	153890,00	93187,00		1473261,00
68 "Расчеты с бюджетом"		99774,00	2212,20	34620,60		132182,40
69 "Расчеты с соц.страхом"		95373,00	18603,00	2665,00		79435,00
70 "Расчеты по оплате труда"сч		68350,00	65749,75	10458,00		13058,25
71 "Расчеты с подотчетными лицами"	4600,00	125,00	5260,00	6065,20	9860,00	6190,20
73 "Расчеты с персоналом по пр. операциям"	432,00				432,00
75 "Расчеты с учредителями"	450000,00		3905958,00	1445958,00	2910000,00
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"		71014,00	110000,00	12511,25	110000,00	83525,25
80 "Уставный капитал"		450000,00		3900000,00		4350000,00
82 "Резервный капитал"		41250,00	0,00	993,00		42243,00
84 "Нераспределенная прибыль"			6951,10	9931,00		2979,90
90 "Продажи"			90900,00	90900,00
91 "Прочие доходы и расходы"			113967,00	113967,00
96 "Резервы предстоящих расходов"		39324,00				39324,00
98 "Доходы будущих периодов"				13500,00		13500,00
99 "Прибыли и убытки"		851940,00	17034,00	17034,00		851940,00
Итого:

3521749,00

Ведомости аналитического учета

Обсуждение в статье: Ведомости аналитического учета