Характеристика исходной ситуации

2020-02-03

190

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 678 9 10 11 Следующая ⇒

В дипломном проекте рассматривается следующая ситуация.

В Банк обратились представители нашей организации по вопросу о предоставлении кредитной линии в размере 80 млн. руб. сроком на 45 дней под 22,25% годовых для пополнения оборотных средств.

Организация является крупнейшей российской строительной фирмой, специализирующейся в области строительства и реконструкции железнодорожных, автодорожных и городских мостов и путепроводов.

Фирма состоит из 18 филиалов, имеющих необходимое оборудование и персонал, расположенных в ряде городов Центральной части России, выполняет работы по строительству и реконструкции мостов для различных российских заказчиков, а также для ряда зарубежных фирм.

Для решения вопроса о предоставлении кредитной линии Банку необходимо оценить финансовое состояние заемщика и определить категорию качества ссуды.

Бухгалтерский баланс на 30 сентября 2008г. приведен в табл. 3.1.1, отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2008г. – в приложении.

Таблица 3.1.1 Бухгалтерский баланс

Актив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	1 501	1 419
Основные средства	120	2505552	2 551 290
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121	13 689	13 689
здания, машины и оборудование	122	1 942 446	1 914 460
транспортные средства	123	417 743	484 455
Незавершенное строительство	130	537 889	490 778
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	35 855	35 895
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141	0	0
Инвестиции в другие организации	142	31 000	31 040
Займы, предоставляемые организации ям на срок более 12 месяцев	143	735	735
Прочие долгосрочные финансовые вложения	144	4 120	4 120
Отложенные налоговые активы	145	6 996	52 347
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I.	190	3 087 7 93	3 131 729
Актив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	1 686 034	2 152 958
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	1 177 506	1 439 076
животные на выращивании и откорме	212	0	0
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	471 270	668 153
готовая продукция и товары для перепродажи	214	26 422	29 690
товары отгруженные	215	0	0
расходы будущих периодов	216	10 806	16 039
прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	223 159	308 492
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. После отчетной даты)	230	52 324	53 697
в том числе покупатели и заказчики	231	44 829	45 798
в т.ч. из стр. 231 внешние	231/2	37 302	37 302
внутренние	231/3	7 527	8 496
в т.ч. из стр. 231 расчеты по претензиям	231/4	0	0
в т.ч. из стр. 231/4 внешние	231/5	0	0
внутренние	231/6	0	0
авансы выданные	232	0	0
прочие дебиторы	233	7 495	7 899
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2 321 547	3 243 393
в том числе покупатели и заказчики	241	1 385 708	2 470 598
в т.ч. из стр. 241 внешние	241/2	1 330 131	2 332 035
внутренние	241/3	55 577	138 563
в т.ч. из стр. 241 расчеты по претензиям	241/4	1 601	1 601
в т.ч. из стр. 241/4 внешние	241/5	0	0
внутренние	241/6	1 601	1 601
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	242	0	0
авансы выданные	243	559 847	504 977
прочие дебиторы	244	375 992	267 818
Краткосрочные финансовые вложения	250	142 409	154 833
в том числе займы организациям на срок менее 12 месяцев	251	40 256	15 700
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	102 153	139133
Денежные средства	260	743 225	256 868
Прочие оборотные активы	270	12 941	12 941
ИТОГО по разделу II	290	5181 639	6 183 182
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	8 269 432	9314911
Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III . КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	34 754	34 754
Добавочный капитал	420	2 098 392	2 083 930
Резервный капитал	430	8 688	8 688
в том числе резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	431	8 688	8 688
Фонд социальной сферы	440	51 498	49 578
Фонд накопления образованный	442	1 281 436	1 274 436
Целевые финансирования и поступления	450	21	0
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	460	397 108	397 108
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года	470	X	-151 227
ИТОГО по разделу III	490	3 871 897	3 697 267
IV .ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗА ТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	486 162	486 162
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
ИТОГО по разделу IV	590	486 162	486 162
V . КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	750 770	1 125 868
Кредиторская задолженность	620	2 155 391	2 779 481
в том числе поставщики и подрядчики	621	1 004 835	1 563 910
задолженность перед персоналом организации	622	136 189	137 975
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	46 594	72 190
задолженность по налогам и сборам	624	511 600	498 769
авансы полученные	625	362 427	396 089
прочие кредиторы	626	93 746	110 548
Отложенные налоговые обязательства	627	11 715	13 341
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	113 888	81 742
Фонд расходов социальной сферы	635	247 134	215 689
Фонд потребления	636	620 889	344 824
Доходы будущих периодов	640	0	0
Резерв сомнительных долгов	645	0	425 033
Резервы предстоящих расходов	650	11 586	131 872
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	13 632
ИТОГО по разделу V	690	3 911 373	5 131 482
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	8 269 432	9 314 911

2020-02-03

190

Обсуждений (0)

0.00 из 5.00 0 оценок

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 678 9 10 11 Следующая ⇒

Обсуждение в статье: Характеристика исходной ситуации

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓