Организация природоохранной деятельности предприятия позволит контролировать отрицательные воздействующие факторы на окружающую среду и как следствие уменьшить их выбросы.

В целом по предприятию природоохранной деятельностью занимается отдел по охране окружающей среды, а непосредственно обязанности, касающиеся данной деятельности, возложены на главного энергетика.

На ООО УСК «Сибиряк» данный отдел выполняет следующие основные функции:

Основными задачами отдела охраны окружающей среды являются:

- методическое руководство, организация и координация деятельности всех подразделений по охране окружающей среды;

- контроль за выполнением норм, требований по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов;

- контроль за техническим состоянием и правильной эксплуатацией газо-водоочистных, пылеулавливающих установок, а также восстановлением нарушенных земель.

Основными функциями отдела охраны окружающей среды являются:

- разработка с участием заинтересованных подразделений и служб предприятия годовых и перспективных планов по охране природы;

- организация контроля за качеством и количеством газовых и пылевых выбросов, за работой установок пылегазоочистки, за использованием земельных ресурсов, а также за состоянием атмосферы и санитарной зоны;

- контроль ведения технологических процессов на соответствие его требованиям охраны окружающей среды, проведение систематического анализа результатов природоохранной деятельности предприятия в целом;

- контроль за проведением технической учебы с целью повышения квалификации работников комбината в области охраны окружающей среды [11].

На основании выше изложенного можно сделать следующие выводы. При осуществлении СМР, а именно производство строительных материалов, выполнение транспортных работ и проведение обслуживающих работ особую опасность представляют повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны, шум, вибрации. Другим более важным гигиеническим фактором, определяющим условия рабочей среды в помещении, является микроклимат. Длительное или интенсивное воздействие неблагоприятных факторов может привести к заболеваниям, отравлениям, химическим ожогам, а также к развитию общих или профзаболеваний.

Технология производства железобетонных и металлических конструкций соответствует требованиям техники безопасности и окружающей среды, так как эффективность пылеулавливающих установок достигает 100 %.

Но, несмотря на это на предприятии производятся различные мероприятия, направленные на улучшение условий труда работников предприятия.

 

1.4 Технико-экономический анализ хозяйственной деятельности ООО

УСК «Сибиряк»

 

1.4.1 Анализ производства и реализации товарной продукции  ООО

УСК «Сибиряк»

Анализ работы ООО УСК «Сибиряк» начнем с изучения показателей выпуска продукции. Его основные задачи:

- оценка степени выполнения плана и динамики производства и реализации продукции;

- определение влияния факторов на изменение величины этих показателей;

- выявление внутрихозяйственных резервов увеличения выпуска и реализации продукции;

- разработка мероприятий по освоению выявленных резервов.

С этой целью проведем анализ динамики выпуска продукции ООО УСК «Сибиряк» за три года – с 2006 по 2008 года.

Анализ динамики товарной продукции приведённой в таблице 7 необходим для того, чтобы выявить тенденции изменения строительства жилья, за базовый принимаем 2006 год.

 

Таблица 7 – Динамика выпуска продукции за 2006 - 2008 года

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Рост в тыс. руб. к 2006 г., %
	м2	тыс. руб.	м2	тыс. руб.	м2	тыс. руб.	абс.	рост к 2006 году, д. е.
							2008 г. от 2006 г.	2007 г.	2008 г.
Товарная продукция	19 045,8	495 192,0	40 868,9	1 430 413,0	65 937,4	3 033 122,0	2 537 930,0	2,88	6,12
-монтажные работы	-	164 716,0	-	574 183,0	-	1 794 954,0	1 630 238,0	3,48	10,89
-э/монтаж. работы	-	24 220,0	-	76 077,0	-	118 714,0	94 494,0	3,14	4,9
-отделочные работы	-	25 038,0	-	48 863,0	-	59 186,0	34 148,0	1,95	2,36
-ж/б и м/к	-	281 218,0	-	731 290,0	-	1 060 268,0	779 050,0	2,60	3,77

 

 

Из таблицы 7 видно, что темпы роста производства в натуральном выражении возросли на 246% и составили 65937,4 м². Темпы роста производства в стоимостном выражении возросли на 512% и составили 3033122 тыс. руб. На увеличение производства товарной продукции повлияло увеличение производства: монтажные работы в стоимостном выражении на 989%,; э/монтажные работы в стоимостном выражении на 390%; отделочные работы в стоимостном выражении на 136,4%; ж/б и м/к в стоимостном выражении на 277%.

Проанализируем структуры товарной продукции, представленной на таблице 8, для того, чтобы определить наиболее весомый элемент, который оказывает наибольшее влияние на товарную продукцию.

 

Таблица 8 – Структура товарной продукции

Показатели	Годы
	2006 г.	% к итогу	2007 г.	% к итогу	2008 г.	% к итогу
Товарная продукция, тыс. руб.	495 192	100	1 430 413	100	3 033 122	100
-монтажные работы, тыс. руб.	164 71	33,26	574 18	40,14	1 794 954	59,17
-э/монтажные работы, тыс. руб.	24 22	4,89	76 077	5,31	118 714	3,91
-отделочные работы, тыс. руб.	25 03	5,05	48 863	3,41	59 186	1,95
-ж/б и м/к, тыс. руб.	281 21	56,78	731 290	51,12	1 060 268	34,95

 

Из таблицы 8 видно, что в стоимостном выражении монтажные работы оказывают самое большое влияние на формирование цены товарной продукции (59,2 %), а отделочные самое маленькое влияние (1,95%).

Проанализируем выполнение плана по производству товарной продукции за 2008 г. по сравнению с 2007 годом в натуральном выражении приведённое в таблице 9.

Таблица 9 – Анализ выполнения плана за 2008 год

Пока-затели	2007 г.	2008 г.		Откл. плана от пред года		Откл. факта 2008 года
	факт	план	факт	абсолютное	%	от 2007 г		от плана
						абсолют.	%	абсолют.	%
Товар-ная Продук-ция, м2	40 868,9	66 100,0	65 937,4	26 100,0	165,25	25 068,5	161,34	-162,6	99,75
Товар-ная Продук-ция, тыс. руб.	1430413	3036574,5	3033122	3036574,5	223,05	1602709	212,05	-3452,50	99,89

 

Анализируя таблицу 9, можно сказать, что в натуральном выражении план производства товарной продукции за 2008 год был перевыполнен на 65,25 %. Факт производства товарной продукции за 2008 год по сравнению с фактом 2007 года был перевыполнен на 61,34 %. Но по сравнению с планом 2008 года факт 2008 года был недовыполнен на 1 %.

Проведем анализ выполнения плана по номенклатуре работ за 2008 год приведённый в таблице 10 для определения величины отклонения от плана и поиска резервов повышения выпуска.

 

Таблица 10 – Анализ выполнения плана по номенклатуре работ за 2008 год

Показатели	Товарная продукция							Товарная продукция тыс. руб., зачтенная в выполнение плана по номенклатуре
	план			Факт, м2	факт по плановым ценам тыс. руб.	выполнение плана, %	факт. цена тыс. руб.
	выпуск, м2	цена, тыс. руб.	сумма, тыс. руб.
Товарная продукция	66100,00	45,9	3036574,5	65937,4	1792577,63	99,7	3033122,0	3033122,00
в т.ч. монтажные работы	-	-	1790900,5	-	69922,04	100,1	1794954,0	1790900,50
э/монтажные работы	-	-	128750	-	2506,15	92,1	118714,0	118714,00
отделочные работы	-	-	55170	-	19237,97	107,1	59186,0	55170,00
ж/б и м/к	-	-	1061754	-	-	99,7	1060268,0	1060268,00

 

Анализируя полученные значения, можно сделать следующие выводы. Фактические значения элемента монтажные работы и элемента отделочные работ товарной продукции превышают плановые, а значения элемента э/монтажные работы и производство кпд товарной продукции ниже плановых значений. Учитывая процентное соотношение в структуре работ, однозначно можно сказать, что план на 2008 год не был выполнен [24].

Коэффициент по номенклатуре равен: Кн = 3033122/3036574,5 = 0,998. Резервы роста составят: 0,002*3036574,5 = 6073,2 тыс. руб.

Ритмичность – это равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренный планом, составленным в соответствии с договорными обязательствами. Неритмичность выпуска к авральным и сверхурочным работам и как следствие увеличение брака, снижение качества продукции, невыполнение заказов, увеличение фонда оплаты труда, штрафы за несвоевременную отгрузку и т. д.

В таблице 11 приведём необходимые данные для анализа ритмичности за 2008 год.

 

Таблица 11 – Анализ ритмичности за 2008 год

Квартал	Выпуск продукции за год, м2		Отклонение		Выпол-нение плана, %	Объем продукции, зачтенный в выполнение плана, м2	Отклонен. степени выполнен. плана, %
	план	факт	абс.	квадрат откло-нения
Квартал 1	16400	16484	84	7056	100,5	16400	0,26
Квартал 2	16500	16200	-300	90000	98,1	16200	3,3
Квартал 3	16500	16520	20	400	100,1	16500	0,014
Квартал 4	16700	16733,4	33,4	1115,56	100,2	16700	0,04
Всего за год	66100	65937,4	-162,6	98571,56	99,7	65800	3,62
Среднее	16525	16484,35	-	24642,89	-	-	-

 

Данные таблицы 11 представим в виде графика на рисунке 6.

 

Рисунок 6 – График ритмичности производства

 

По данным таблицы 11 и рисунку 6 можно сделать вывод, что объемы производства предприятия носят ритмичный характер, так как размах отклонения от плана составляет менее 50 %.

Для анализа ритмичности необходимо рассчитать следующие коэффициенты:

– коэффициент ритмичности – представляет собой отношение суммарного выпуска продукции в пределах плана к плановому выпуску продукции:

Коэффициент ритмичности составил 99 %, следовательно, невыполнение плана составило 1 %, это говорит о равномерности объемов выпуска и ритмичной работе предприятия;

– коэффициент вариации – определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за квартал к среднеквартальному плановому выпуску продукции: .

Коэффициент вариации равен 0,0095, это означает, что выпуск продукции по кварталам отклоняется от плана на 0,95 %;

– коэффициент аритмичности – рассчитывается как сумма положительных и отрицательных отклонений выпуска от планового задания: К_аритм= - 0,98.

Чем выше показатель аритмичности, тем менее ритмично работает предприятие и, наоборот. В данном случае коэффициент аритмичности составил 0,98, что говорит о ритмичной работе предприятия [20].

 

1.4.2 Анализ использования основных средств ООО УСК «Сибиряк»

Основной целью анализа использования основных фондов исследуемого предприятия является определение путей повышения эффективности их использования.

Задачами анализа состояния и эффективного использования средств труда является:

- установление обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными фондами;

- изучение состава и динамики основных средств, темпов роста обновления активной части;

- определение степени использования основных фондов и факторов на них повлиявших;

- определение влияния использования основных фондов на объем продукции и другие показатели работы хозяйствующего субъекта;

- выявление роста фондоотдачи, увеличения объема продукции и прибыли за счет улучшения использования основных фондов.

С целью выявления изменений, произошедших с основными средствами за три года, проведем анализ динамики изменения стоимости и износа основных средств за период с 2006 по 2008 гг. и представим в таблицах 12 и 13 соответственно.

Анализ данных таблицы 12 показывает, что за период начало 2006 – конец 2008 гг. происходит увеличение стоимости основных производственных фондов с 154295 тыс. руб. до 158060 тыс. руб. или на 2,44%. За три года увеличивается удельный вес машин и оборудования (с 64,7% до 65,3%) и транспортных средств (с 10% до 12%).

В целом за период с 2006 по 2008 гг. наибольший прирост стоимости основных производственных фондов наблюдается по группе транспортных средств (27,5%).

 

 

Группа основных средств	На начало 2006 года		На начало 2007 года		На начало 2008 года		На конец 2008 года		Рост к началу 2006 года, %
	стоимость, тыс. руб.	уд. вес, ед.	стоимость, тыс. руб.	уд. вес, ед.	стоимость, тыс. руб.	уд. вес, ед.	стоимость, тыс. руб.	уд. вес, ед.	начало 2007 г.	начало 2008 г.	конец 2008 г.
Основные  производст. фонды, всего	154 295	1,000	155 481	1,000	155 084	1,000	158060	1,000	100,77	100,51	102,44
Здания	52 321	0,339	52 321	0,337	52 321	0,337	52321	0,331	100,00	100,00	100,00
Машины и оборудование	99 852	0,647	100 652	0,647	100 252	0,646	103235	0,653	100,80	100,40	103,39
Транспортные средства	1 502	0,010	1 902	0,012	1 902	0,012	1915	0,012	126,63	126,63	127,50
Производст.- хозяйственный инвентарь	158	0,001	156	0,001	153	0,001	157	0,001	98,73	96,84	99,37
Прочие  основные  фонды	462	0,003	450	0,003	456	0,003	432	0,003	97,40	98,70	93,51
Активная часть	101 974	0,661	103 160	0,663	102 763	0,663	105739	0,669	101,16	100,77	103,69
Пассивная часть	52 321	0,339	52 321	0,337	52 321	0,337	52321	0,331	100,00	100,00	100,00

Таблица 12 – Динамика стоимости основных средств ООО «Сибиряк» за 2006 - 2008 года

 

 

Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря остается практически без изменений и составляет около 157 тыс.руб. или 0,1% от общей стоимости основных производственных фондов, а вот стоимость прочих основных фондов при общем уменьшении с 462 тыс.руб. в 2006 г. до 432 тыс. руб. в конце 2008 г. составляет 0,3% от стоимости основных производственных фондов (далее - ОПФ).

В целом стоимость активной части ОПФ за три года увеличилась с 101974 тыс. руб. в 2006 г. до 105739 тыс. руб. в 2008 г. и составила 66,9%  (66,1% - в 2006 г.) в структуре основных средств.

Удельный вес пассивной части ОПФ уменьшился до 33,1% в 2008 г.  (33,9% в 2006 г.) и стоимость составила 52321 тыс.руб.

Стоимость активной части ОПФ в 2008 г. по сравнению с 2006 г. составила 103,69%.

В графическом виде структура основных средств ООО УСК «Сибиряк» за 2008 год приведена на рисунке 7.

 

Рисунок 7 – Структура основных средств ООО УСК «Сибиряк» за 2008 год

В результате анализа данных, содержащихся в таблице 13, выявлено, что в целом по предприятию износ основных средств за три года увеличивается незначительно с 40,60% до 40,69%, что связано в первую очередь с вводом в эксплуатацию новых машин и оборудования (износ по этой группе основных средств уменьшался с 42,20% до 40,21%). Износ зданий за 3 года увеличивался с 36,70% до 41,30%. В целом износ активной части основных средств немного уменьшился (с 42,60% до 40,38%), а износ пассивной части основных средств за три года вырос почти на 5% и составил 41,30%. Важное значение имеет анализ изучения движения и технического состояния ОПФ, для этого рассчитываются показатели, приведенные в таблице 14.

О положительных изменениях говорит изменение значений следующих показателей: коэффициента обновления – за три года происходит его увеличение с 0,92% до 2,09%; коэффициента прироста – за три года происходит его увеличение с 0,92% до 2,13%; коэффициента износа – за три года происходит его уменьшение с 39,81% до 39,55%.

 

 

Группа основных средств	На начало 2006 года			На начало 2007 года			На начало 2008 года			На конец 2008 года
	стоимость,  тыс. руб.		коэффи- циент износа, %	стоимость, тыс. руб.		коэффи-циент износа,%	стоимость, тыс. руб.		коэффи-циент износа,%	стоимость, тыс. руб.		коэф. износа, %
	перво- начальная	оста- точная		перво-начальная	оста-точная		перво-начальная	оста-точная		перво-начальн.	оста-точная
Основные производст. фонды, всего	154295	91649	40,60	155481	92874	40,27	155084	91699	40,87	158060	93750,5	40,69
Здания	52321	33120	36,70	52321	32318	38,23	52321	31516	39,76	52321	30714	41,30
Машины и оборудование	99852	57717	42,20	100652	59448	40,94	100252	59149	41,00	103235	61729	40,21
Транспортные средства	1502	399	73,44	1902	703	63,04	1902	626	67,09	1915	910	52,48
Производст.- хозяйственный инвентарь	158	103	34,81	156	104	33,33	153	102	33,33	157	104,5	33,44
Прочие основные фонды	462	310	32,90	450	301	33,11	456	306	32,89	432	293,000	32,18
Активная часть	101 974	58 529	42,60	103 160	60 556	41,30	102 763	60 183	41,44	105 739	63 036	40,38
Пассивная часть	52 321	33 120	36,70	52 321	32 318	38,23	52 321	31 516	39,76	52 321	30 714	41,30

Таблица 13 – Динамика износа основных средств ООО УСК «Сибиряк» за 2006 - 2008 года

 

Таблица 14 – Динамика движения ОПФ ООО УСК «Сибиряк»

 

Значение коэффициента выбытия увеличивается незначительно с 0,26 % до 0,35 %, т.е. списывается ОПФ (в первую очередь машин и оборудования) очень мало, в то время как постоянно вводятся в эксплуатацию новые ОПФ. Расчётные значения фондоотдачи и фондоёмкости приведены в таблице 15.

 

Таблица 15 – Динамика показателей эффективности основных средств  ООО УСК «Сибиряк» за 2006 - 2008 года

Показатели	Год			Отклонение, абс. ед.	Темпы роста к 2006 году, %
	2006	2007	2008		2007 г.	2008 г.
Объем товарной продукции, м2.	19045,80	40868,90	65937,40	46891,60	214,58	346,20
Объем товарной продукции, тыс. руб.	495192,00	1430413,00	3033122,00	2537930,00	288,86	612,51
Среднегодовая стои-мость ОПФ, тыс.руб.	154888,00	155282,50	156572,00	1684,00	100,25	1,01
Среднегодовая стои-мость активной части ОПФ, тыс.руб.	102567,00	102961,50	104251,00	1684,00	100,38	1,02
Фондоотдача, руб./руб.	3,20	9,21	19,37	16,17	288,13	605,93
м2/тыс. руб.	0,12	0,26	0,42	0,30	214,04	342,48
Фондоотдача на 1 руб. активной части ОПФ, руб./руб.	4,83	13,89	29,09	24,27	287,75	602,62
м2/тыс. руб.	0,19	0,40	0,63	0,45	213,76	340,61
Фондоёмкость, руб./руб.	0,31	0,11	0,05	-0,26	34,71	16,50
тыс. руб./м2	8,13	3,80	2,37	-5,76	46,72	29,20

 

Фондоотдача за три года в стоимостном выражении увеличилась с  3,2 руб./руб. до 19,37 руб./руб., а в натуральном – увеличилась с  0,12 м²/тыс.руб. до 2,37 м²/тыс.руб..

Фондоотдача на 1 руб. активной части ОПФ за три года увеличилась: в стоимостном выражении – с 4,83 руб./руб. до 29,09 руб./руб., т.е. на 502,27%; в натуральном выражении - с 0,19 м²/тыс.руб. до 0,63 м²/тыс.руб., т.е. на  231,58 %.

Фондоёмкость за три года уменьшилась в стоимостном выражении на  0,26 руб./руб. или на 83,87%, а вот в натуральном уменьшилась с 8,13 тыс. руб./м² до 2,37 тыс.руб./м².

Все перечисленные показатели позволяют сделать вывод, что за рассматриваемый период на баланс предприятия было поставлено незначительное количество основных производственных фондов, а вот загрузка ОПФ возрастала с каждым годом в связи с увеличением объёмов строительно-монтажных работ.

С целью выявления резервов увеличения показателей проведем факторный анализ фондоотдачи за 2008 год. Исходные данные для факторного анализа приведены в таблице 16.

Таблица 16 – Исходная информация для факторного анализа фондоотдачи ООО УСК «Сибиряк» за 2008 год

Показатели	План	Факт	Отклонение
Выпуск продукции, м2	66 100,00	65 937,40	-162,60
Стоимость основных средств, тыс. руб.	155 084,00	158 060,00	2 976,00
Стоимость оборудования, тыс. руб.	100 252,00	103 235,00	2 983,00
Удельный вес оборудования в стоимости основных средств, %	64,6	65,3	0,70
Действительный фонд времени, дни	255	253	-2,00
Средняя стоимость оборудования, тыс. руб.	8354,3	8602,92	248,58
Производительность единицы оборудования, м2/сут.	71,14	78,32	7,17
Фондоотдача основных средств, м2/тыс. руб.	0,42	0,42	0,00

 

Влияние различных факторов: удельного веса оборудования, фонда действительного времени, производительности, и цены оборудования на фондоотдачу приведено в таблице 17.

В результате анализа данных, содержащихся в таблице 17, сделан вывод о том, что наибольшее влияние на фондоотдачу в сторону уменьшения оказывает цена оборудования, а наибольшее влияние на фондоотдачу в сторону увеличения оказывает производительность оборудования. Влияние остальных факторов не значительно [26].

 

Таблица 17 – Факторный анализ фондоотдачи ООО УСК «Сибиряк»  за 2008 год, м²/тыс. руб.

Показатель	Функция	Влияние фактора
Плановая фондоотдача (fо= Уа·Тд·Рс/Ц)	1,404	-
Влияние удельного веса оборудования	1,418	0,015
Влияние фонда действительного времени	1,407	-0,011
Влияние производительности оборудования	1,549	0,142
Влияние цены оборудования	1,504	-0,045
Проверка	0,101	0,101

 

Решить проблему высокой цены оборудования возможно в случае увеличения количества оборудования на балансе предприятия, приобретенного в кредит, в рассрочку, взятого в аренду. Увеличение фонда действительного времени, возможно, в случае уменьшения простоев, связанных с настройкой. Чем больше объемы строительно-монтажных работ, тем меньше простоев оборудования [24].

 

1.4.3 Анализ труда и заработной платы ООО УСК «Сибиряк»

Основные задачи анализа:

- изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и пpoфeccиям;

- определение и изучение показателей текучести кадров;

- выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Динамика численности работающих на предприятии за 2006 - 2008 гг. и темпы изменения численности приведены в таблице 18.

 

Таблица 18 – Динамика численности ППП по ООО УСК "Сибиряк"  за 2006 - 2008 года

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Темпы роста к факту 2006 г., %
	план	факт	план	факт	план	факт	2007 г.	2008 г.
Всего ппп,чел	1005	1011	1023	1025	1030	1032	101,38	102,08
в т.ч. рабочие	808	784	831	824	830	838	105,10	106,89
руководители	160	188	152	156	156	154	82,98	81,91
специалисты	27	30	31	35	34	32	116,67	106,67
служащие	10	9	9	10	10	8	111,11	88,89

 

Анализ изменения численности промышленно-производственного персонала (далее - ППП) показывает, что за три года происходит увеличение общей численности ППП с 1011 до 1032 человек (на 2,1%). При этом изменение по категориям работающих происходит неравномерно: численность рабочих возрастает на 54 человека (на 6,9%) за три года, служащих уменьшилось на 1 человек (на 20%), специалистов увеличилось на 2 человека (на 6,7%), численность руководителей уменьшилась на 34 человека (на 18,1%)

Немаловажное значение в работе предприятия имеет такой показатель как текучесть кадров. С целью определения текучести кадров проанализируем данные, приведенные в таблице 19.

Как видно из данных таблицы 19, за период с 2006 по 2008 гг. происходит увеличение численности уволившихся по причинам текучести и вновь принятых работников при одновременном увеличении среднесписочной численности ППП. Коэффициенты оборота кадров по приему уменьшаются с 1,38% до 1,16%, а коэффициенты оборота кадров по увольнению увеличиваются с 1,48% до 2,13%.

 

Таблица 19 – Динамика движения труда по ООО УСК "Сибиряк"  за 2006 - 2008 года

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.
Среднесписочная численность, чел.	1011	1025	1032
Уволено всего, чел.	15	19	22
в т.ч. по причинам текучести	15	19	22
в связи с сокращением	0	0	0
Принято, чел.	14	7	12
Коэффициент оборота кадров по приему, %	1,38	0,68	1,16
Коэффициент оборота кадров по увольнению, %	1,48	1,85	2,13
Коэффициент текучести кадров, %	1,48	1,85	2,13

 

Коэффициент текучести кадров увеличивается за три года на 0,65 % и в 2008 г. составляет 2,13%. На данные факты необходимо обратить внимание руководству предприятия, т.к. увеличение данных показателей может говорить об ухудшения условий труда. Кроме того, излишний оборот кадров может привести к снижению выработки у работников, решивших уволиться с предприятия, вновь принятых рабочих, приводит к дополнительным затратам, связанным с обучением принятых работников и организаций работ по приему и увольнению работников.

С целью проведения анализа использования трудовых ресурсов предприятия воспользуемся данными, приведенными в таблицах 20 и 21.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проведем по категории рабочих ООО УСК «Сибиряк».

 

Таблица 20 – Динамика фонда рабочего времени рабочих ООО "Сибиряк"  за 2006 – 2008 года

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.		Отклонение к 2006 г., %
			план	факт	2007 г.	2008 г.
						план	факт
Среднегод. численность рабочих, чел.	784	824	830	838	105,10	105,87	106,89
Общий фонд рабочего времени, чел.-дн.	160798,40	170221,92	170565,00	174488,36	105,86	106,07	108,51
Отработано одним рабочим за год, дн.	205,10	206,58	205,50	208,22	100,72	100,20	101,52
Общий фонд рабочего времени, чел.-ч	1308895,84	1366884,16	1364520,00	1397649,92	104,43	104,25	106,78
Отраб. одним рабочим, час/год	1669,51	1658,84	1644,00	1667,84	99,36	98,47	99,90

Таблица 21 – Динамика использования рабочего времени рабочих ООО УСК "Сибиряк" за 2006 - 2008 года

Показатель	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Отклонение к 2006 г., %
	на одного рабочего		на одного рабочего		на одного рабочего		2007 г.	2008 г.
								план	факт
	план	факт	план	факт	план	факт
Календарный фонд  рабочего времени, дни	365	365	365	365	365	365	100,00	100,00	100,00
Выходные дни	114	113	114	112	114	112	99,12	100,88	99,12
Номинальный фонд  рабочего времени, дни	251	252	251	253	251	253	100,40	99,60	100,40
Неявки на работу, дни в том числе:	45,5	46,9	45,5	46,42	45,5	44,78	98,98	97,01	95,48
- ежегодные отпуска	36	36,8	36	37,6	36	36,2	102,17	97,83	98,37
- болезни	9	9,5	9	8,4	9	8	88,42	94,74	84,21
- прогулы	0	0,04	0	0,02	0	0,07	50,00	0,00	175,00
- прочие	0,5	0,56	0,5	0,4	0,5	0,51	71,43	89,29	91,07
Эффективный фонд  рабочего времени, дни	205,5	205,1	205,5	206,58	205,5	208,22	100,72	100,20	101,52
Средняя  продолжительность  рабочей смены, ч.	8	8,14	8	8,03	8	8,01	98,65	98,28	98,40

 

 

Анализ динамики фонда рабочего времени, представленный в таблице 20, показывает, что увеличение численности рабочих на 6,89% в 2008 г. по сравнению с 2006 г. привело к увеличению общего фонда рабочего времени на 8,51%. Число дней, отработанных одним рабочим за год увеличилось на 1,52%, а общий фонд рабочего времени за три года вырос на 6,78%.

В 2008 г. по сравнению с 2006 и 2007 гг. выросло число отработанных дней одним рабочим (примерно на 3 дня). Это связано с сокращением дней неявок на работу по причинам болезни и отпуска в 2008 г. по сравнению с 2006 г. Сокращение продолжительности отпуска связано с увольнением рабочих до предоставления им ежегодного очередного оплачиваемого отпуска за отработанный период времени.

В ближайшей перспективе, возможно, уменьшить текучесть кадров путем улучшения условий труда, повышения оплаты труда, пересмотра системы премирования, введения дополнительных премий за внесение рационализаторских предложений и конкретных предложений по улучшению организации труда и повышения качества продукции.

Из данных таблицы 21 видно, что за три года средняя продолжительность рабочей смены уменьшилась с 8,14 до 8,01 часа, сократилась продолжительность ежегодных отпусков с 36,8 до 36,2 дней (на 1,63%), и немного уменьшилась длительность прогулов. Фактическая продолжительность неявок на работу по прочим причинам имеет тенденцию к снижению (с