Произведём обоснование всех инвестиционных затрат.

Капитальные вложения DК рассчитываем по формуле

 

∆К = ΣК_i(5)

 

где К - общая сумма капитальных вложений для внедрения мероприятий, тыс. руб.;

К_i. – капитальные вложения по изменяющимся группам основных средств (оборудованию, зданиям и др.), тыс. руб.

 

Таблица 45 – Исходная информация

Показатели	Значение
Плановый объем СМР, м2/год	40800
Расходные коэффициенты на 1 м3 пенобетона
Цемент, кг	300
Песок, кг	186
Вода, л	180
Пенообразователь, л	1,5
Состав обработки форм, л	0,3
Ускоритель твердения, кг	1
Цена за ресурсы, руб.
Цемент, кг	4,2
Песок, кг	0,2
Вода, л	0,0065
Пенообразователь, л	55
Состав обработки форм, л	146
Ускоритель твердения, кг	31
Норма расхода пенобетона на 1 м2 стены, м3	0,216
Производительность оборудования, м3/час	7
Действительный фонд времени работы оборудования, час/год	1547
Норматив численности обслуживания единицы оборудования, чел	3
Норма амортизации, %	10
Цена 1 м3 пенобетона, руб.	3100

 

Для производства пенобетона понадобятся следующие основные средства:

- установка «Санни – 5» для производства пенобетона: объем рабочей емкости 0,6 м³, рабочее давление воздуха 0,8 кг/см², габаритные размеры в мм 1640х1400х1180 (длина, высота, ширина), установленная мощность 7,5 кВт, напряжение питания 380 В, масса 700 кг, производительность 7 м³/час;

- компрессор К – 25: габариты в мм 1300х620х1150, производительность нагнетания 0,5 м³/мин., максимальное рабочее давление 0,6 атм., установленная мощность 4 кВт.

Кроме этого необходимы измерительные приборы, хозяйственный инвентарь.

В данной работе отсутствуют затраты на создание зданий, сооружений, т.к. цех по производству пенобетона разместится в помещении формовочного цеха.

Сметная стоимость основных средств представлена в таблице 46.

Необходимо так же учесть разработку проектно-сметной документации. Сведём все необходимые затраты и работы в таблицу 47.

 

Таблица 46 – Сметная стоимость дополнительного оборудования

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Установка Санни-5	2	338660	677320
Компрессор К-25	2	67732	135464
Итого рабочее оборудования	-		812784
Транспортные складские расходы	-		121917,6
Монтажные работы	-		1096445,6
Всего рабочее оборудование	-		2031147,2
Измерительные приборы	-		113789,8
Хозяйственный инвентарь	-		105661,9
Всего ОС	-		2250598,9

 

Таблица 47 – Капитальные вложения по всем видам работ и затрат

Наименование работ	Сметная стоимость, руб.
Разработка конструкторской и проектно–сметной документации	520000
Приобретение оборудования	1154153,3
Строительно-монтажные работы, пуско-наладка	1096445,64
Итого	2770598,94

 

Таким образом, капитальные вложения составят ∆К = 2770598,94 руб.

Рассчитаем плановый выпуск пенобетона. Плановый выпуск пенобетона V_пл рассчитываем по формуле

 

(6)

 

гдеN_р – норма расхода пенобетона на 1 м² стены, м³;

V_пл – плановый объем СМР, м²;

К – коэффициент, учитывающий количество перекрытий.

 

V_пп = 0,216×40800×2,2 = 19388,2 м³

Количество необходимого оборудования n рассчитываем по формуле

 

(7)

 

где p - производительность оборудования, м³/час;

T - действительный фонд работы оборудования, час.

Час в день будет уходить на подготовку и завершение работы. В цехе будет пятидневная неделя с восьмичасовым рабочим днем.

Значение Т_эф рассчитано в таблице 50.

 

Т = Т_эф×n_ч(8)

Т = 221×7=1547 часов

n =

 

Таким образом, для производства планового выпуска пенобетона нам потребуется 2 установки Санни – 5 с производительностью 7 м³/час [26].

Планирование затрат на производство пенобетона

Необходимо спланировать материальные затраты. Плановый расход материалов для производства пенобетона представлен в таблице 48.

 

Таблица 48 – Плановый расход материалов

Наименование	На 1 м3 пенобетона			На годовой выпуск пенобетона (19388,2 м3)
	норма расхода	цена за единицу, руб.	сумма, руб.	норма расхода	сумма, руб.
Цемент, кг	300	4,2	1260	5816460	24429132
Песок, кг	186	0,2	37,2	3606205,2	721241,04
Вода, л	180	0,0065	1,17	3489876	22684,194
Пенообразователь, л	1,5	55	82,5	29082,3	1599526,5
Состав обработки форм, л	0,3	146	43,8	5816,46	849203,16
Ускоритель  твердения, кг	1	31	31	19388,2	601034,2
Итого	-	-	1455,67	-	28222821,09

Рассчитаем плановые затраты электроэнергии З_э. Расчет производим по формуле

 

 З_э = М×Ц×Т_д , (9)

 

гдеМ – мощность оборудования, кВт/час;

Ц – цена 1 кВт электроэнергии, руб.;

Т_д – действительный фонд времени работы оборудования, час/год.

Расчет плановых затрат электроэнергии представлен в таблице 49.

 

Таблица 49 – Затраты электроэнергии на производство пенобетона

Оборудование	Кол-во, шт.	Мощность, кВт/час	Цена за 1 кВт, руб.	Действительный фонд времени работы оборудования, час	Сумма, руб.
Установка Санни-5	2	7,5	1,26	1547	29238,3
Компрессор К-25	2	4	1,26	1547	15593,76
Итого					44832,06

Планирование дополнительной численности работников и фонда заработной платы производится для работников внедряемого цеха. Расчет численности работников выполняют раздельно по категориям: рабочие (с выделением основных и вспомогательных), руководители, специалисты, служащие. Расчет явочной численности работников Ч_яв производим по формуле

 

Ч_яв = Н_чо × n,(10)

гдеН_чо - норматив численности обслуживания (для обслуживания единицы оборудования), чел.;

n - количество работающего оборудования, шт.

 

Ч_яв = 3×2 = 6 чел.

 

Для работы в цехе по производству пенобетона требуется следующий обслуживающий персонал и специалисты:

- мастер цеха (технолог) – следит за правильностью ведения технологического процесса, ведет расчет расхода сырья, норм времени на отдельные операции процесса, осуществляет маркировку готовой продукции, разрабатывает организационно-технические мероприятия, направленные на повышение производительности труда, заполняет табели рабочего времени, рассчитывает план выпуска продукции месяц, сдает отчеты о выполненной за месяц работе в ПЭО;

- рабочие III разряда – ведут процесс приготовления смеси: взвешивают компоненты и загружают их в рабочую установку согласно заданным пропорциям в определенной последовательности; контролируют процесс смешивания, определяют готовность смеси, заливают выходящий из установки пенобетон в формы для получения блоков, где он застывает.

Остальные работы по формированию металлоформ, смазыванию формы, наливанию раствора и выемки пенопанели из формы будет осуществляться основными рабочими формовочного цеха по аналогии с ж/б изделиями.

Плановый баланс рабочего времени представлен в таблице 50.

Номинальный фонд рабочего времени Т_н рассчитываем по формуле

 

Т_н = Т_к – n_внд,(11)

 

гдеТ_к – календарный фонд времени, дни;

n_внд – количество выходных и нерабочих дней.

Эффективный фонд времени Т_эф определяем по формуле

 

Т_эф = Т_н – Н,(12)

 

гдеН – невыходы на работу, дни.

 

Таблица 50 – Плановый баланс рабочего времени

Показатели	Прерывная рабочая неделя с восьмичасовым рабочим днем
Календарный фонд, дни	365
Выходные и нерабочие дни	115
Номинальный фонд рабочего времени, дни, Тн	250
Невыходы по причинам:	29
отпуск (очередной и дополнительный);	24
болезни	1
льготные отпуска учащимся	4
Эффективный (рабочий) фонд
дни	221
часы	1768

 

В цехе будет прерывная пятидневная неделя с восьмичасовым рабочим днем. Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 51.

 

Таблица 51 – Расчет численности рабочих

Профессия	Тарифный разряд	Явочная численность в смену, чел.
Основные производственные рабочие
Оператор	3	4
Дозировщик	3	2
Вспомогательные рабочие
Грузчик	-	2
Уборщик	-	1
Итого	-	9

Исходной информацией для расчетов фонда заработной платы являются численность работников, квалификация, плановое время работы, тарифные ставки рабочих и должностные оклады РСС.

При планировании различают основной и дополнительный фонд заработной платы, в дальнейшем ФЗП. Основной фонд включает в себя оплату и доплаты за фактически отработанное время, дополнительный - оплату за неотработанное время, но оплачиваемое в соответствии с трудовым законодательством (отпуска, выполнение государственных обязанностей и т.п.).

Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни, бригадирство, районный и северные коэффициенты.

Тарифный фонд Ф_т рассчитываем по формуле

 

Ф_т = Ч_сп × t_ч × _Тэф ,(13)

 

Где Ч_сп - списочная численность рабочих, чел.;

t_ч - часовая тарифная ставка рабочего соответствующей квалификации, руб.;

Т_эф, - эффективный фонд рабочего времени, ч.

Основной фонд рассчитываем по формуле

 

Ф_о = (Ф_т+П)×К_р,(14)

 

гдеП – премия, руб.;

К_р – районный коэффициент (К_р=60 %).

Премии планируют в соответствии с установленным максимально возможным уровнем в процентах от тарифного фонда. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Ее размер определяем в процентах к основной заработной плате

 

, (15)

 

где К_д - коэффициент дополнительной заработной платы;

t_о - количество дней отпуска и выполнения государственных или общественных обязанностей согласно балансу рабочего времени;

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени по балансу, дней.

 

 

Расчет планового фонда заработной платы приведен в табл. 52 и 53.

 

Таблица 52 – Расчет фонда заработной платы управленческого персонала

Должность	Численность, чел.	Оклад, руб.	Премия, руб. (25 %)	Годовой фонд, руб.	Всего с районным коэффициентом, руб.
Руководители
Мастер цеха	1	12000	3000	180000	288000

 

Расчеты сведем в итоговую таблицу 54.

Составим плановую смету общепроизводственных расходов и калькуляцию себестоимости пенобетона. Расчет амортизационных отчислений ведем по группам основных средств, а по ведущему оборудованию - по каждой позиции на основе норм амортизационных отчислений и стоимости основных средств по формуле

 

Аг = С _перв × Н_а (16)

 

Таблица 53 – Плановый фонд заработной платы

Профессия	Разряд	Списочное число рабочих, чел.	Часовая тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд рабочего времени, ч.	Основная заработная плата, руб.		Итого основная заработная плата, тыс. руб.	С учетом районного коэффициента и северной надбавки, тыс. руб.	Дополнительная заработная плата, тыс. руб.		Итого дополнительная заработная плата, тыс. руб.	Всего годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
					оплата по тарифу, тыс. руб.	премия, тыс. руб.			оплата отпусков, тыс. руб.	оплата гос. обязанностей, тыс. руб.
Основные рабочие
Оператор	3	4	35,39	1768	250,3	350,4	600,7	961,1	169,9	5,3	175,2		1136,3
Дозиров- щик	3	2	35,39	1768	125,1	175,2	300,3	480,5	85,0	2,7	87,6		568,1
Итого	-	6	-	3536	375,4	525,6	901,0	1441,6	254,9	8,0	262,8		1704,4
Вспомогательные рабочие
Грузчик	-	2	24,3	1768	85,9	103,1	189,0	302,5	45,2	1,4	46,6			349,1
Уборщик	-	1	16,9	1768	29,9	35,9	65,7	105,2	15,7	0,5	16,2			121,4
Итого	-	3	-	3536	115,8	139,0	254,8	407,6	61,0	1,9	62,9			470,5
Всего	-	9	-	7072	491,2	664,5	1155,8	1849,2	315,8	9,9	325,7			2174,9

 

 

Где Аг – годовая сумма амортизации, тыс. руб.;

С _перв - сметная стоимость основных средств, тыс. руб.;

Н_а - норма амортизационных отчислений, %.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 55.

 

Таблица 54 – Сводная форма по труду и заработной плате

Категория трудящихся	Численность человек	Фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
Рабочие	9	2174,9	20,14
- основные	6	1704,4	23,67
- вспомогательные	3	470,5	13,07
Руководители	1	288	24
Итого	10	2462,9	-

 

Таблица 55 – Расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс.руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
Установка Санни-5	2	338,66	677,32	10	67,73
Компрессор К-25	2	67,73	135,46	10	13,55
Измерительные приборы	-	-	113,79	10	11,38
Хозяйственный инвентарь	-	-	105,66	10	10,57
Итого	-	-	1032,23	-	103,22

 

Сумма амортизационных отчислений составила 103,22 тыс. руб.

Планирование сметы общепроизводственных расходов представлено в таблице 56.

 

Таблица 56 – Смета общепроизводственных расходов

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
Амортизация основных средств
Амортизация оборудования, инструмента	103,22
Итого по статье	103,22
Расходы на ремонт и содержание основных средств
Ремонт оборудования, транспортных средств	61,93
Содержание оборудования, транспортных средств	73,89
Итого по статье	135,82
Расходы на оплату труда
Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих	470,5
Фонд оплаты труда специалистов, руководителей и служащих	288
Единый социальный налог	197,21
Итого по статье	955,71
Прочие расходы	95,58
Всего	1290,33

 

Планирование затрат на производство производят в форме калькуляции, представленной в таблице 57 [6].

 

Таблица 57 – Калькуляция себестоимости пенобетона

Статьи затрат	На 1 м3 пенобетона			На заданный выпуск пенобетона (19388,2 м3)
	количество	цена, руб.	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.
Сырье и основные материалы	-	-	1455,7	-	28222821,1
- цемент, кг	300,0	4,2	1260,0	5816460,0	24429132,0
- песок, кг	186,0	0,2	37,2	3606205,2	721241,0
- вода, л	180,0	0,0065	1,2	3489876,0	22684,2
- пенообразователь, л	1,5	55,0	82,5	29082,3	1599526,5
Состав обработки форм, л	0,3	146,0	43,8	5816,5	849203,2
Ускоритель твердения, кг	1,0	31,0	31,0	19388,2	601034,2
Затраты электроэнергии на технологические цели, кВт*ч	1,84	1,26	2,3	35581	44832,1
Расходы на оплату труда производственных рабочих	-	-	87,9	-	1704400,0
Единый социальный налог	-	-	22,9	-	443144,0
Общепроизводственные расходы	-	-	66,6	-	1290330
Итого: производственная себестоимость	-	-	1635,3	-	31705527,2
Коммерческие расходы	-	-	81,8	-	1585276,4
Итого: полная себестоимость	-	-	1717,1	-	33290803,6