Расчет фонда оплаты труда

Согласно бестарифной системе оплаты труда, принятой в Алтайском государственном университете им. И.И. Ползунова, базовые ставки (оклад) в соответствии с квалификационным уровнем составляют: руководитель - 6806 руб., исполнитель НИР – 4912 руб.

Для руководителя: ЗП_осн = 6806 руб.

Для исполнителя: ЗП_осн = 4912 руб.

Руководителю к основной заработанной плате устанавливаются надбавки:

- За ученую степень – 3000 руб.

- За занимаемую должность – 40 % базового оклада:

ЗП_долж = ЗП_осн * 0,4 = 2722,4 руб.

Оклад в месяц составит:

Для руководителя: Окл. = ЗП_осн + ЗП _{уч.степ.} + ЗП_долж ;

Окл. = 6806 + 3000 + 2722,4 = 12528,4 руб.

Для исполнителя: Окл. = ЗП_осн = 4912 руб.

Стимулирующие выплаты в проекте НИР приняты в размере 30% в ФОТ:

Св = (Окл / 0,7) * 0,3                                                    

Для руководителя: Св = (12528,4 / 0,7) * 0,3 = 5369,31 руб.

Для исполнителя: Св = (4912 / 0,7) * 0,3 = 2105,14 руб.

Таким образом заработная плата с учетом стимулирующих выплат составила:

Зп= Окл+ Св                                                            

Для руководителя: Зп = 12528,4 + 5369,31 = 17897,71 руб.

Для исполнителя: Зп = 4912 + 2105,14 = 7017,14 руб.

Часовую заработную плату находили по формуле:

ЗП_ч.= Окл*Пр*К_тер/Т_эф*Т_s,                                        

где Окл – месячный оклад, руб;

Пр – число рабочих месяцев в году;

К_тер – территориальный коэффициент (для Алтайского края = 1,15)

Для руководителя: ЗП_ч = 17897,71 * 10 * 1,15 / 253 * 6 = 135,59 руб/ч.

Для исполнителя: ЗП_ч = 7017,14 * 11 * 1,15 / 277 * 6 = 53,41 руб/ч.

Основной ФОТ планировался, исходя из часовой заработанной платы и числа отработанных часов на выполнение НИР.

ФОТ_осн= ЗП_ч*∑Т_ож,                                                   

Для руководителя: ФОТ_осн = 135,59 * 600 = 81354,00 руб.

Для исполнителя ФОТ_осн = 53,41 * 600 = 32046,00 руб.

Дополнительная заработная плата для исполнителей темы находится по формуле:

ЗП_доп. = (ФОТ_осн * Т_от ) / Т_п.р.,                                        

где Т_от – длительность отпуска (раб. дн.), приходящихся на данный период.

Для руководителя: Т_от = (48 * Т_п.к.) / 365

Т_от = (48 * 121) / 365 = 16 дн.

ЗП_доп.= (81354,00 * 16) / 100 = 13016,64 руб.

Для исполнителя: Т_от = (24* Т_п.к.) / 365

Т_от = (24 * 121) / 365 = 8 дн.

ЗП_доп.= (32046,00 * 8) / 100 = 2563,68 руб.

Планируемый ФОТ руководителя:

ФОТ_рук.= ФОТ_осн+ ЗП_доп                                           

ФОТ_рук.= 81354,00 + 13016,64 = 94370,64 руб.

Планируемый ФОТ исполнителя:

ФОТ_исп.= ФОТ_осн+ ЗП_доп                                           

ФОТ_исп..= 32046,00 + 2563,68 = 34609,68 руб.

Общий плановый ФОТ на НИР составил:

ФОТ = ФОТ_рук. + ФОТ_исп                                         

ФОТ = 94370,64 + 34609,68 = 128980,32 руб.

 

Страховые выплаты

Страховые выплаты составляют 30,2 % от общего ФОТ:

Страховые выплаты = 128980,32 * 0,302 = 38952,06 руб.

 

Расчет стоимости приобретаемого оборудования

В связи с тем, что оборудование изношено, проведен расчет финансовых ресурсов на приобретение нового лабораторного оборудования взамен изношенного.

Таблица 9 – Смета затрат на приобретение оборудования

Наименование	Цена за ед., руб.	Количество	Сумма, руб.	Затраты на доставку, монтаж и пр.	Итого баланс. стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
Установка ВАГ	51200	1	51200	12800	64000
Итого:		1			64000

Амортизация

 

Амортизация – постепенное снашивание основных фондов и плановое перенесение стоимости основных фондов на себестоимость готовой продукции.

Амортизационные отчисления представлены в таблице 10.

 

 

Таблица 10 – Амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Коли чество единиц	Балансо- вая стои мость	Амортизация		Доля амортизации по выполняемой теме
			Норма, %	Сумма, руб.	Число рабочих часов	Амортизация, руб.
Установка для прессования	1	5400	10,0	0	90	0
Весы аналитиче ские	1	36000	26,0	9360	5	21
Установка ВАГ	1	64000	14,3	9152	76	317
Спектрофо-тометр	1	324000	15,0	48600	3	66
Сушильный шкаф	1	42000	18,0	7560	54	186
Компьютер	1	31000	22,5	6975	108	343
Дистиллятор	1	22000	20	4400	2	4
Итого:	6	524400		86047		937

 

Общелабораторные расходы

Данные расходы составляют 75% от основного фонда оплаты труда:

Р = 0,75*128980,32= 96735,24 руб.

 

Накладные расходы

Накладные расходы принимают в размере 20 % от стоимости НИР по смете затрат.

Накладные расходы составляют: 420300,34 * 0,2 = 84060,07 руб.

Смета и структура затрат на НИР

 

Смета затрат на проведение научной работы приведена в таблице 11.

Таблица 11 – Смета затрат на проведение научной работы

Наименование затрат	Стоимость, руб.	Доля затрат, %
1. Расходы на сырье и материалы	170,56	0,04
2. Электроэнергия на технологические цели	6465,09	1,54
3. ФОТ	128980,32	30,69
4. Страховые выплаты	38952,06	9,27
5. Амортизация	937,00	0,22
6. Общелабораторные расходы	96735,24	23,02
7. Стоимость оборудования	64000,00	15,23
Итого основные расходы	336240,27	80,00
8. Накладные расходы	84060,07	20,00
Всего затраты на НИР	420300,34	100,00

Для реализации данной работы необходимы единовременные затраты в размере 64000 рублей.

Текущие затраты на НИР составят:

Т_тек = 420300,34 – 64000 = 356300,34 руб.

Текущие затраты в год составят:

Т_{тек(год)} = (Т_тек / Т_п.к) * 365;

Т_{тек(год)} = (356300,34 / 121) * 365 = 1074790,28 руб.

Всего затраты на НИР в пересчете на год:

З_г = 1074790,28 + 64000 = 1138790,28 руб.

Приведенные затраты на НИР в год составят:

З_прив = Т_тек + Е_н * К;

З_прив = 356300,34 + 0,15 * 64000 = 365900,34 руб.

Эффективность НИР

Производство теплоизоляционных плитных материалов из лигноцеллюлозного сырья имеет преимущества перед традиционными способами, которые связаны с отказом от необходимости введения синтетических связующих при прессовании композита, что в свою очередь, влечет за собой:

1) экологическую чистоту материала, обусловленную отсутствием выделения в атмосферу фенолов, являющихся компонентами синтетических клеев в традиционных композитах;

2) уменьшение отходов растительного происхождения, не находящих применения в объемах, достаточных для их полной полезной утилизации (сырьем для производства плитных материалов является: древесная щепа, стружка, опилки, ветви и другие материалы, в нашем случае – кора сосны).

Следовательно, снижается себестоимость ДСП И ДВП, так как в обычных производствах фенолоформальдегидные и мочевиноформальдегидные смолы составляют 30 – 40% от стоимости плит.

Дополнительно снижаются производственные затраты, так как используется дешевое сырье (любой лигноцеллюлозный продукт), уменьшается длина технологической цепочки производства за счет отсутствия в цикле оборудования по приготовлению смеси и фракционированию.

Кроме того, актуальность и перспектива данного проекта доказываются высокими качественными показателями полученных теплоизоляционных материалов, возможностью использования малоценных древесных пород и их отходов, поэтому предложенный способ может найти широкое применение в промышленном масштабе.

 

Охрана труда