№ П./П.
| Наименование параметра
| Магазин «Ландыш»
| Конкуренты
|
| Магазин «Тюльпан»
| Магазин «Цветы для Вас»
|
1
2
3
4
5
6
7
8
| Цена
Ассортимент
Сервис
Текучесть кадров
Мнение клиента
Оборудование
Обслуживание
Реклама
| 9
10
10
7
10
9
10
9
| 10
10
7
10
8
10
9
9
| 9
10
8
10
9
9
10
9
|
Расчет плана производства.
Р0 =Е.*Др./100
Р0=1401048000*24% / 100=3362515 руб.
Ассортиментный набор товаров магазина «Ландыш»
№ П./П.
| Наименование групп и видов продукции.
| Единица измерения
| Количество
|
1.
| Цветы на срез:
Хризантема мелкоцветная
Хризантема «Анастасия»
Роза
Гвоздика
Орхидея
Лилия
Кала
Ирис
|
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
|
10000
10000
10000
1500
5000
5000
1000
5000
|
2.
| Комнатные цветы:
Кротон
Фикус
Финиковая пальма
Дроцелла
Хедера
Фатсия
Фатсидера
Хандарэ
Циссус
Вериг
Азалия
Хризантема
Фиалка
Кактусы
|
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
|
10
10
5
10
10
5
5
10
10
10
5
10
10
10
|
3.
| Искусственные:
Ромашка
Роза
Салинопсис
Зелень ветками
|
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
|
1000
1000
1000
500
|
Бизнес – анализ внутренней среды
Анализ финансово – экономического положения магазина «Ландыш»
Магазин «Ландыш» осуществляет на территории города Барнаула свою сбытовую деятельность, занимая 24% от рыночной доли.
Общая сумма активов магазина по балансу 100000 руб.
Основные производственные фонды
№ п./п.
| Наименование основных фондов
| Единица измерения
| Площадь
| С какого года функционирует
| Восстановительная балансовая стоимость, руб.
|
1
| Здание
| Шт.
| 40 м2
| 1980
| 850000
|
1, 2 – торговые помещения
3 – складское помещение
4 – подсобное помещение
5 – сан, узел
План доходов и расходов фирмы (руб.)
№ п./п.
| Наименование
статьи
| 2003 год
| 2004 год
| 20045год
|
1
| Доход от реализации
| 1250000
| 1350000
| 1500000
|
2
| Себестоимость
| 750000
| 800000
| 900000
|
3
| Валовая прибыль
| 1850000
| 1900000
| 2100000
|
4
| Налоги
| 500000
| 650000
| 700000
|
5
| Чистая прибыль
| 1350000
| 1250000
| 1400000
|
Расчет валовой и чистой прибыли магазина «Ландыш» на 2005 год.
П. вал. =1500000+700000-100000=2100000 руб.
ЧП= 2100000- 700000=1400000 руб.
Расчет уровня рентабельности на 20045год.
Jрен. пр. – ва=2100000/(900000+200000)=1,9
Jрен. прод. = 1500000/1464000=1, 02
Оценка издержек производства
№ п./п.
| Статьи затрат
| 2003 год
| 2004год
| 2005 год
|
1
| Сырье и материалы
| 350000
| 450000
| 500000
|
2
| Покупные комплектующие и полуфабрикаты
| 50000
| 59000
| 62000
|
3
| Топливо
| -
| -
| -
|
4
| Энергия
| 4500
| 5500
| 6000
|
5
| ФЗП основных рабочих
| 250000
| 252000
| 268000
|
6
| ФЗП прочих категорий рабочих
| 55200
| 64200
| 73200
|
7
| Социальные отчисления на ФЗП основных рабочих
| 91250
| 94900
| 95400
|
8
| Социальные отчисления на ФЗП прочих рабочих
| 20960
| 23300
| 26060
|
9
| Амортизация основных производственных фондов
| 90000
| 80000
| 65000
|
10
| Расходы на рекламу, обучение и т. д.
| 4000
| 4000
| 5000
|
11
| % за кредит
| -
| -
| 14000
|
12
| Налоги, включенные в себестоимость
| 250000
| 275000
| 260000
|
13
| Прочие затраты
| 15000
| 20000
| 19000
|
14
| Себестоимость товарной продукции всего
| 500000
| 525000
| 515000
|
15
| Прочие налоги и издержки
| 100000
| 125000
| 115000
|
16
| Издержки производства всего
| 1780910
| 1977900
| 2000260
|
Срок окупаемости инвестиций полученных в 2005году
Токуп=Кк/годовая прибыль
Токуп=200000/140000=1,4 лет
Источниками финансирования магазина «Ландыш» являются среднесрочные кредиты банка. Уставный капитал магазина составляет 300000 руб. Дебиторской и кредиторской задолжности нет.
Ревизия товарного ассортимента
Перечень товарных групп модификаций
№ п./п.
| Наименование ассортиментных групп
| Единица измерения
| Количество
| Цена
| Стоимость, руб.
|
1
| Цветы на срез:
Хризантема мелкоцветная
Хризантема «Анастасия»
Роза
Гвоздика
Орхидея
Лилия
Кала
Ирис
|
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
|
10000
10000
10000
1500
5000
5000
10000
5000
|
60
80
90
25
80
45
55
25
|
600000
800000
900000
375000
400000
225000
550000
125000
|
2
| Комнатные цветы:
Кротон
Фикус
Финиковая пальма
Дроцелла
Хедера
Фатсия
Фатсидера
Хандарэ
Циссус
Вериг
Азалия
Хризантема
Фиалка
Кактусы
|
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
|
10
10
5
10
10
5
5
10
10
10
5
10
15
50
|
300
300
920
250
150
450
300
150
150
150
300
150
200
180
|
3000
3000
4600
2500
1500
2250
1500
1500
1500
1500
1500
1500
3000
9000
|
3
| Искусственные:
Ромашка
Роза
Салинопсис
Зелень ветками
|
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
|
1000
1000
1000
50
|
25
5
90
400
|
25000
5000
90000
20000
|
№ п./п.
| Наименование
ассортиментных групп
| Единица измерения
| Количество
| Цена
| Стоимость, руб.
| Затраты
| Прибыль
| Удельный вес
|
1
| Цветы на срез:
Хризантема мелкоцветная
Хризантема «Анастасия»
Роза
Гвоздика
Орхидея
Лилия
Кала
Ирис
|
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
Голова
|
10000
10000
10000
1500
5000
5000
10000
5000
|
60
80
90
25
80
45
55
25
|
600000
800000
900000
375000
400000
225000
550000
125000
|
3,3
2,5
2,2
5,3
5
8,9
3,6
16
|
6,1
4,6
4,1
9,8
9,1
16,3
6,7
29,3
|
21,1
21,1
21,1
3,2
10,5
10,5
2
10,5
|
2
| Комнатные цветы:
Кротон
Фикус
Финиковая пальма
Дроцелла
Хедера
Фатсия
Фатсидера
Хандарэ
Циссус
Вериг
Азалия
Хризантема
Фиалка
Кактусы
|
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
|
10
10
5
10
10
5
5
10
10
10
5
10
15
50
|
300
300
920
250
150
450
300
150
150
150
300
150
200
180
|
3000
3000
4600
2500
1500
2250
1500
1500
1500
1500
1500
1500
3000
9000
|
666,8
666,8
434,8
800,1
1333,5
889
1333,5
1333,5
1333,5
1333,5
1333,5
1333,5
666,8
222,3
|
1219,3
1219,3
795,2
1463,1
2438,4
1625,7
2438,4
2438,4
2438,4
2438,4
2438,4
2438,4
1219,3
406,4
|
6,1
6,1
3
6,1
6,1
3
3
6,1
6,1
6,1
3
6,1
9,1
30,1
|
3
| Искусственные:
Ромашка
Роза
Салинопсис
Зелень ветками
|
Шт.
Шт.
Шт.
Шт.
|
1000
1000
1000
50
|
25
5
90
400
|
25000
5000
90000
20000
|
80
400,1
22,2
100
|
146,3
731,6
40,6
182,9
|
32,8
32,8
32,8
1,6
|
З=2000260/600000=3,3 и т.д.
П.=3657850/600000=4,6 и т. д.
Оценка технического и качественного уровня выпускаемой продукции
№ п./п.
| Наименование параметров продукции
| Ландыш
| Фактические конкуренты
|
| Цветы для Вас
| Тюльпан
|
1
| Оформление букета
| 10
| 10
| 10
|
2
| Эксклюзивность
| 8
| 9
| 8
|
3
| Срок хранения
| 10
| 8
| 9
|