Преимущества применения лизинга для участников сделки

Обращение к лизинговым операциям, как и к любой предпринимательской деятельности, целесообразно, если оно выгодно субъектам лизинговых отношений. Поэтому перед заключением каждой сделки должен проводиться всесторонний анализ конкретных условий, потребностей, всех положительных и отрицательных сторон лизинга; должна быть дана финансовая оценка последствий применения лизинга.

Это предъявляет серьезные требования к специалистам по лизингу, которые должны иметь глубокие знания в области коммерции, определения спроса и предложения нового и подержанного оборудования, технологии производства и технического обслуживания оборудования, бухгалтерского учета, законодательства, страхования имущества и т.д.[16, с. 136]

Так, лизингодателюлизинг предоставляет возможность:

· расширять номенклатуру товаров и услуг, с которой он выступает на внутреннем и внешнем рынке;

· расширять и укреплять контакты с производителями имущества, потенциально являющегося предметом лизинга;

· снижать риск потерь в связи с неплатежеспособностью клиента;

· повышать экономическую эффективность сдаваемого в лизинг имущества;

· получать дополнительные финансовые возможности для paсширения деятельности;

· создавать и расширять круг своих постоянных контрагентов

· использовать налоговые и амортизационные льготы и тем самым снижать величину лизинговой ставки с целью расширения круга клиентов; (освобождение от уплаты налога на прибыль, получаемую от реализации договоров финансового лизинга со сроком действия не менее трех лет; освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении лизинговых услуг, с сохранением действующего порядка уплаты налога на добавленную стоимость при приобретении имущества, являющегося объектом финансового лизинга; включение в себестоимость продукции (работ, услуг) в порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, платежей по процентам за полученные заемные средства, в том числе кредиты банков и других организаций, используемые субъектами лизинга для осуществления операций финансового лизинга, а также лизинговые платежи по операциям финансового лизинга).

· получать дополнительную прибыль при продаже имущества высокой ликвидационной стоимостью, полученной за счет возможности использовать ускоренную амортизацию предмета лизинга.

Для установления взаимовыгодных отношений с клиентами существенное значение имеет и такая особенность лизинга, как ориентация его на будущие доходы клиента, которые он сможет получить от использования арендуемой техники. Это особенно важно в современных условиях, поскольку однозначно оценить кредитоспособность многих клиентов бывает сложно. В отношении же отдельных групп предприятий, например, недавно созданных компаний, малых предприятий, которые как раз и испытывают повышенную потребность в кредитной поддержке, эта оценка вообще очень затруднительна.

Если говорить о преимуществах лизинга для лизингодателей-банков, то привлекательность лизинговой операции для них тем, что данная банковская операция подкреплена реальным материальным обеспечением.

Кроме того, развитие лизингового бизнеса дает банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные, партнерские отношения с клиентурой.

В условиях обострения конкуренции на рынке банковских услуг проведение коммерческими банками лизинговых операций может стать эффективным способом расширения сферы банковского влияния. Коммерческие банки, вкладывающие средства в приобретение имущества и выполняющие функцию лизингодателя, могут внести свой вклад в оформление стратегии и тактики обновления основных фондов, определять направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.

Преимущество лизинговой операции для лизингодателя состоит еще и в ее достаточно высокой рентабельности. Помещение капитала в сферу лизинга обеспечивает лизингодателю норму прибыли гарантированно не меньшую по сравнению с другими сферами экономики.

Также для лизингодателей лизинг позволяет снижать риски потери средств от неплатежеспособности предприятий-лизингополучателей, поскольку инвестиции производятся в конкретные материально-вещественные элементы основных средств и за лизингодателем сохраняется право собственности на передаваемое лизинговое имущество. Для возмещения своих затрат лизингодатель может в бесспорном порядке потребовать досрочного возврата имущества с последующей передачей данного имущества в аренду другому предприятию или его продажей. Снижение риска инвестора для лизингодателя заключается и в невозможности лизингополучателей неограниченно манипулировать лизинговым имуществом, использовать его не по назначению.

Для производителей (продавцов) лизинг открывает следующие перспективы:

· создает предпосылки для сокращения расходов на рекламу, анализ рынка, поиск потребителей. За поставщика эти операции выполняет лизинговая компания;

· снижать кредитный риск, поскольку финансирование лизинговой сделки и оплата за объект лизинговой сделки являются функцией лизинговой фирмы, которая решает и проблему гарантий;

· в лице лизинговой компании производитель находит постоянного оптового потребителя, готового оплатить полную стоимость заказа сразу, а также дальнейшую регулярную поставку запасных частей и эксплуатационных материалов, техническое обслуживание предмета лизинга, подготовку кадров;

· лизинг способствует сокращению цикла проектно-конструкторских работ, освоению производства техники новых поколений, поскольку, благодаря лизингу, производители имеют тесный контакт с потребителями и, совершенствуя продукцию, могут оперативно учитывать возникающие потребности. В итоге применение лизинга стимулирует технический прогресс;

· включать в список потенциальных пользователей имущества потребителей, которые из-за нехватки собственных денежных средств либо из-за отсутствия возможности получить необходимую сумму в кредит оказались бы вне сферы его экономических интересов, т. е. лишили бы его потенциальной прибыли;

· снижать издержки по сбыту продукции, которые возникают вследствие неблагоприятной рыночной конъюнктуры и падения платежеспособного спроса на произведенную продукцию (потребность в которой сохранена);

· увеличивать объемы продаж за счет повышения спроса на вспомогательное оборудование, оснастку, инструмент, используемые при эксплуатации объектов лизинговой сделки, осуществления сервиса и модернизации сдаваемого в лизинг имущество.

· поставщик, выступая как лизингодатель, может предложить не только свое оборудование, но и обеспечить его финансирование, облегчая будущему лизингополучателю заключение подобного контракта.

Таким образом, для продавцов имущества лизинг расширяет каналы сбыта продукции, существенно ускоряет оборачиваемость капитала, поддерживает платежеспособный спрос на оборудование, технику и на этой основе значительно повышает их конкурентоспособность.

Для государствализинг имеет положительный экономический эффект вследствие:

· привлечения значительных объемов негосударственных инвестиций, особенно частных, в экономику страны, т. е. уменьшение бюджетных ассигнований на финансирование инвестиций;

· технического перевооружения и развития значительного числа промышленных предприятий в стратегически важных отраслях экономики страны и роста совокупного ВВП;

· финансирования приобретения дорогостоящего современного оборудования для решения проблем экологической безопасности;

· непосредственного увеличения налоговых поступлений в бюджет за счет роста объемов продукции, произведенной на взятом в лизинг имуществе;

· расширенного воспроизводства и обеспечения рынка необходимой продукцией, а, следовательно, решения социально-экономических проблем общества;

· целевого использования кредитных средств федеральных и региональных фондов (бюджетное финансирование) на переоснащение производства;

· привлечения средств от иностранных государств (в связи с ограниченными возможностями привлечения валютных средств) путем поставки машин и оборудования по лизингу;

· развития наиболее эффективных и приоритетных с точки зрения национальной политики отраслей экономики посредством системы заключения лизинговых договоров;

· роста конкуренции на рынке финансовых услуг, развития рынка капиталов.[18, с. 83]