Осущетвление лизинговой сделки в ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»

Предоставление продукта – это совокупность сделок направленных на привлечение денежных средств Лизинговой компанией, приобретение у Поставщика в собственность имущества, предоставление его в качестве предмета лизинга Лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом к Лизингополучателю права собственности на него.

Таблица 2

Используемые продукты

	Сумма финансирования	Срок лизинга	Аванс	Удорожание	Принятие решения
Транспортные средства и самоходные машины в лизинг	от 5 000 USD	до 5 лет	20-30%	от 8%	1-3 дней
Оборудование в лизинг	от 150 000 USD	до 3-4 лет	от 30%	от 9%	14 дней
Коммерческая недвижимость в лизинг	от 500 000 USD	до 5-7 лет	от 10%	от 10%	14 дней
Финансирование импортных поставок	от 500 000 USD	до 5-7 лет	от 10%	от 5%	14 дней

 

В свою очередь продукт "Транспортные средства и самоходные машины в лизинг" состоит из следующих лизинговых продуктов:

· Легковые автомобили (ЛА);

· Грузовые автомобили и автобусы (ГА);

· Специальная техника (СТ).

Основные особенности продуктов Легковые автомобили, Грузовые автомобили и автобусы, Специальная техника изображены в ПРИЛОЖЕНИИ 3.

В процессе предоставления продукта принимают участие следующие лица:

· Лизинговая компания;

· Банк;

· Лизингополучатель;

· Поставщик;

· Страховая компания;

· Поручитель (при необходимости).

Принципиальная схема взаимодействия участников лизинговой сделки при реализации продукта изображена в ПРИЛОЖЕНИИ 4. При предоставлении Продукта должны соблюдаться определенные базовые условия (ПРИЛОЖЕНИЕ 5, с. 60), а также Бизнес Лизингополучателя, Лизингополучатель, Поставщик, Поручители должны соответствовать определенным требованиям (ПРИЛОЖЕНИЕ 6, с. 63).

Для рассмотрения вопроса об осуществлении сделки лизинга Лизингополучатель предоставляет в Лизинговую компанию пакет документов (ПРИЛОЖЕНИЕ 7, с. 65).

Процесс предоставления продукта является сложным и складывается из последовательных этапов:

1. Привлечение лизингополучателя;

2. Рассмотрение заявки;

3. Принятие решения о сделке;

4. Заключение договоров и передача предмета лизингополучателю;

5. Сопровождение сделки и дальнейший мониторинг.

Подробное описание указанных этапов приведено в ПРИЛОЖЕНИИ 9.

Принятие решения по сделке в рамках некоторых продуктов, например таких как: Оборудование в лизинг, Коммерческая недвижимость в лизинг, осуществляется на кредитном комитете Банка. Для этого на кредитный комитет предоставляются следующие документы:

· Проект решения кредитного комитета по лизинговой сделке;

· Заключение Службы содействия бизнесу Банка (ССБ);

· Заключение Службы залогов;

· Заключение Юридической службы;

· Протокол оценки Лизингополучателя и лизинговой сделки;

·

График лизинговых платежей.

Общая сумма финансирования лизинговой сделки складывается из следующих частей:

·  контрактная стоимость имущества (предмет лизинга);

·  единовременные расходы по приобретению имущества;

·  единовременные расходы по организации финансирования.

Общая сумма финансирования лизинговой сделки может формироваться за счет следующих источников:

 

 

·  аванс, предоставляемый лизингополучателем;

·  кредит, полученный лизингодателем у банков Финансовой корпорации;

·  собственные средства лизингодателя.

Лизинговый платеж, ежемесячно подлежащий уплате лизингополучателем в течение срока договора лизинга, состоит из следующих частей:

· размер погашения основной части долга по привлеченным средствам;

· плата за пользование привлеченными средствами;

· налог на имущество, переданное в лизинг;

· вознаграждение лизингодателя;

· налог на добавленную стоимость.

Под привлеченными средствами понимается сумма кредита, полученного лизингодателем, и собственные средства лизингодателя, направленные на финансирования договора лизинга. При этом в расчет подлежащего уплате лизингового платежа привлеченные средства попадают только в периоды погашения основной части долга лизингодателем по полученному кредиту. Таким образом, предполагается, что график погашения основной части долга лизингополучателя перед лизингодателем (долга по привлеченным средствам) совпадает с графиком погашения основной части долга по кредиту, полученному лизингодателем.

Лизингополучатель выплачивает лизингодателю плату (проценты) за пользование привлеченными средствами. При этом размер процентов за пользование собственными средствами лизингодателя равен процентам, уплачиваемым лизингодателем по полученному кредиту. В расчет подлежащего уплате лизингового платежа плата за пользование привлеченными средствами включается только в периоды выплаты процентов по полученному лизингодателем кредиту.

В расчет лизингового платежа включается размер налога на имущество, уплачиваемого лизингодателем. Если в лизинговые платежи лизингополучателя в плановом периоде включается налог на имущество, в то время как лизингодатель не производит его уплату, то подобные доходы лизингодателя не связаны с договором лизинга, а возникают из-за особенностей системы налогообложения, и планируются как прочие доходы.

Вознаграждение лизингодателя планируется как процент от контрактной стоимости имущества. При планировании предполагается, что расходы по страхованию имущества, переданного в лизинг, несет лизингополучатель самостоятельно, в связи, с чем страхование имущества не включаются в расчет лизингового платежа лизингополучателя и не является расходом лизингодателя по договору лизинга, в отдельных случаях страхование имущества происходит лизингодателем, расходы на страхование включаются в лизинговый платеж.

Таким образом, размер подлежащего уплате лизингового платежа рассчитывается следующим образом:

ЛП = (ПП + НИ + В + РС) х (100 + ставка НДС) / 100 + ПД, где

ЛП – лизинговый платеж,

ПП – плата за пользование привлеченными средствами,

НИ – налог на имущество,

В – вознаграждение лизингодателя,

РС – расходы по страхованию,

ПД – размер погашения основной части долга по привлеченным средствам

Взаимодействие с банком:

При финансировании кредитными средствами лизинговой операции между Банком и Лизинговой компанией заключается договор кредитной линии, в рамках которого траншами осуществляется финансирование сделок, заключаемых Лизинговой компанией с различными Лизингополучателями по продукту.

Кредитные линии открываются в каждом филиале (отделении) Банка, где присутствует филиал Лизинговой компании. Финансирование сделки с Лизингополучателем производится за счет денежных средств, предоставляемых в рамках свободного лимита кредитной линии в филиале (отделении) Банка, обслуживающего данный филиал Лизинговой компании.

Совокупный лимит, срок, процентную ставку и прочие условия открытия совокупного лимита кредитования устанавливаются Кредитным Комитетом Корпорации для продукта.

Совокупный лимит кредитования распределяется между филиалами решением Совета Директоров Лизинговой компании в зависимости от планируемого объема лизингового бизнеса в регионе.

При отсутствии филиала Банка в регионе нахождения филиала ЛК кредитная линия открывается в ближайшем филиале Банка данной Региональной дирекции.

Срок действия договора о кредитной линии не может превышать 72 (семьдесят два) месяца, а срок возврата каждого транша, не может быть больше 60 (шестидесяти) месяцев.

Открытие кредитной линии производится в порядке и сроки, установленные Положением о кредитовании.

Для описания особенностей процесса кредитования Лизинговой компании рассмотрим стандартные этапы кредитного процесса кредитования корпоративных клиентов:

1. Предварительная квалификация клиентов:

· Предоставление Клиентом заявки на проведение предварительной квалификации;

· Проведение переговоров с Клиентом;

· Анализ полученной информации;

· Подведение итогов предварительной квалификации.

· Рассмотрение кредитной заявки:

· Прием документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитного продукта;

· Проверка клиента службой содействия бизнесу;

· Проверка документов залогодателя и предлагаемого в залог обеспечения службой залогов;

· Подготовка плана развития бизнеса клиента;

· Анализ информации и документов, представленных участниками сделки.

3. Оценка кредитных заявок службой риск-менеджмента.

4. Принятие решения о предоставлении кредитного продукта.

5. Оформление сделки.

6. Фондирование ресурсов.

7. Выдача кредитного продукта.

8. Мониторинг кредита:

- Контроль за погашением обязательств по кредитному договору (основной долг, проценты за пользование денежными средствами и иные платы);

9. Изменение первоначальных условий кредитного и обеспечительных договоров.

10. Взыскание проблемных активов.

· Особенности организации кредитного процесса при открытии кредитной линии и выдаче траншей Лизинговой компании в рамках Продукта заключаются в следующем:

· Отсутствует этап проведения предварительной квалификации;

· Отсутствует проверка Лизинговой компании, входящей в состав ФК «УРАЛСИБ», сотрудником Службы содействия бизнесу;

· На этапе выдачи кредитного продукта Кредитный сотрудник формирует кредитное досье по Лизинговой компании, включающее в себя копию решения Кредитного комитета Корпорации, документы для проверки полномочий Лизинговой компании, квартальная (за 3 последних отчетных периода) и годовая финансовая отчетность Лизинговой компании, протокол определения рисковой цены Продукта;

· Кредитный сотрудник может не включать какие-либо из вышеперечисленных документов в кредитное досье Лизинговой компании, в случае, если эти документы уже присутствуют в кредитном досье и срок их действия не истек;

· Выдача транша в рамках кредитной линии осуществляется на основании оригинала Поручения на предоставление кредитных средств и комплекта документов Лизинговой компании;

· За достоверность предоставленных документов Лизинговой компании ответственность несет Лизинговая компания.

· Обеспечением по кредитной линии выступает имущество, являющееся Предметом лизинга по сделкам, проводимым в рамках продукта, и приобретаемое за счет траншей, выдаваемых по кредитной линии.

· Для оформления предмета лизинга в залог (в случае финансирования сделки за счёт кредитной линии) Лизинговая компания в течение 15 рабочих дней с даты передачи предмета лизинга в собственность Лизинговой компании передает необходимые документы в Службу залогов по месту нахождения филиала (отделения) Банка, в котором открыта кредитная линия.

Выдача лизинговой компании транша по открытой кредитной линии в рамках продукта осуществляется в следующем порядке:

Проверка подлинности подписей и печатей на заявлении на предоставление транша:

Выдача транша по кредитной линии осуществляется на основании Поручения на предоставление кредита и полного комплекта документов Лизинговой компании, предоставленного в Банк.

Оформление документов на предоставление транша по кредитной линии:

После получения Поручения на предоставление кредита и проверки на соответствие условиям подписанного договорао кредитной линиисотрудник Кредитной службы:

- Заводит данные о выдаче денежных средств в базу данных «Фондирование» с обязательным указанием в примечании, что средства предоставляются в рамках финансирования Лизинговой компании Корпорации;

- Готовит в Службу операционной поддержки Распоряжение на выдачу денежных средств в рамках кредитной линии, в соответствии с подписанными договорами по кредитной сделке и заявкой Лизинговой компании. При этом, если программное обеспечение Банка позволяет формировать Распоряжение в автоматическом режиме, то в процессе кредитования используется форма распоряжения из указанного программного обеспечения.Распоряжение подписывает сотрудник Кредитной службы, руководитель Кредитной службы, руководитель СРС. Распоряжение составляется в 2 (Двух) экземплярах. Один экземпляр распоряжения передается в Службу операционной поддержки, другой - остается в Кредитной службе и помещается в кредитное досье.

- Проверяет наличие полного пакета документов по сделке, проводимой в рамках Продукта, включающего в себя:

· копия заключения Службы содействия бизнесу по Лизингополучателю;

· копия договора лизинга (заверенная подписью и печатью Лизинговой компании);

· копия договора купли-продажи (заверенная подписью и печатью Лизинговой компании);

· копия договора поручительства по договору лизинга (заверенная подписью и печатью Лизинговой компании) (при наличии);

За достоверность предоставленных документов по Лизинговой компании и сделке ответственность несет Лизинговая компания.

- Подписывает Распоряжение (на бумажном носителе) на выдачу денежных средств в рамках кредитной линии и с приложением копии договора лизинга, копии договора купли-продажи, копии договора поручительства по договору лизинга (при наличии), копии графика лизинговых платежей подписывает распоряжение у руководителя Кредитной службы и руководителя СРС.

- Срок предоставления транша по Кредитной линии не должен превышать 1 (одного) рабочего дня с момента получения Поручения на предоставление кредита.

Мониторинг лизинговой сделки осуществляется в следующем порядке:

· Лизинговая компания контролирует своевременность оплаты лизинговых платежей Лизингополучателем.

· Лизинговая компания и Банк контролируют своевременное оформление Договоров залога (дополнительных приложений) при выдаче кредитной линии (траншей по кредитной линии).

· Лизинговая компания направляет в Службу залогов запрос в формате служебной записки о необходимости проведения оценки рыночной стоимости Предметов лизинга.

· Лизинговая компания и Страховая группа контролируют своевременность страхования Лизингополучателем Предмета лизинга.

· Лизинговая компания организует проверку предмета лизинга. Проверка предмета лизинга может осуществляться Лизинговой компанией самостоятельно, либо Страховой группой при оформлении (пролонгации) страхового полиса, либо Службой залогов.

· В течение всего срока действия лизинговой сделки, Лизинговая компания осуществляет работу по выявлению потенциально проблемных Лизингополучателей. Сотрудник лизинговой компании анализирует выявленные признаки потенциально проблемного Лизингополучателя, причины, приведшие к их возникновению, оценивает риски неисполнения Лизингополучателем обязательств по лизинговой сделке, формирует и направляет соответствующую информацию в Службу по работе с проблемными активами, а при необходимости и в иные службы Банка.

· Контроль за своевременным исполнением обязательств по договору кредитной линии осуществляет сотрудник Кредитной службы Банка.

В случае несвоевременного погашения Лизингополучателем либо непогашения платежа по договору лизинга Лизинговая компания должна погасить задолженность по договору кредитной линии за счет собственных средств, в срок, установленный договором кредитной линии.Взаимодействие со службой залогов:

·   Определение рыночной стоимости имущества (ПРИЛОЖЕНИЕ 9, с. 79)

· Получение информации о рыночной стоимости предмета лизинга;

· Получение заключения Службы Залогов о рыночной стоимости предмета лизинга;

· Заключение договоров залога;

· Мониторинг рыночной стоимости предметов лизинга;

Взаимодействие со Службой Содействия Бизнесу в ходе совершения лизинговой сделки осуществляется по следующим направлениям:

·   Подготовка информации, необходимой для принятия решения о рискозащищенности сделки (отсутствия негативной информации в отношении Лизингополучателя, учредителей и руководителей организации);

· Подготовка информации, необходимой для принятия решения о возможности сотрудничества с Поставщиком (отсутствия негативной информации в отношении Поставщика, учредителей и руководителей организации);

· Оказание помощи по взысканию с Лизингополучателей, допустивших нарушение графика лизинговых платежей, задолженности по договору лизинга;

· Оказание помощи по изъятию транспортных средств и самоходных машин у Лизингополучателей, с которыми вследствие нарушений условий договора лизинга с их стороны, договор был расторгнут (взаимодействует с БН по работе с проблемными активами).

Срок действия положительного заключения ССБ по Поставщику составляет 6 (шесть) месяцев.

ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ» позиционирована как одна из ведущих компаний практически во всех основных сегментах рынка, в соответствии с внешними рейтингами Лизинговой компании является наиболее универсальной компанией. (ПРИЛОЖЕНИЕ 10, с. 80)

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе рассмотрены теоретические аспекты лизинговой деятельности в России, тенденции и перспективы развития. А также выявлены основные преимущества применения лизинга для участников сделки, проведена сравнительная характеристика лизинговых операций с кредитованием.

Проблемы изыскания источников средств для внедрения в производство новой техники и ускорения темпов ее обновления, преодоления барьера неплатежей и стимулирования сбыта затоваренной продукции могут быть решены за счет использования лизинга. Лизинг имеет массу преимуществ и интересен не только для клиентов с ограниченными возможностями, но и для сильных в финансовом отношении предприятий. Недостаточная инвестиционная активность продолжает оставаться одним из основных препятствий на пути стабилизации отечественной экономики. В то же время мировой опыт подтверждает прямую зависимость между развитием лизинга и привлечением капиталовложений.

В ходе проведенного исследования были обоснованы преимущества лизинга как эффективного источника финансирования обновления основных фондов предприятий в современных условиях развития российской экономики.

Для успешного развития и функционирования лизинга в России в настоящее время необходимо развивать сети лизинговых компаний, консалтинговых фирм, которые обслуживали бы всех участников лизингового рынка. А также создавать систему информационного обеспечения лизинга, которая обеспечивала бы наличие постоянно выполняемой и доступной информации о предложениях лизинговых услуг. Также можно отметить, что отсутствует понимание сущности лизинга, его достоинств как у потенциальных лизингодателей, так и у предпринимателей- потенциальных лизингополучателей. На данном этапе развития лизинга в России существует некачественная нормативно-правовая база, что существенно отражается на лизинговой деятельности. Необходимо  создать благоприятные правовые, экономические, организационные и методические условия для развития лизинга, включая создание нормативно-законодательной базы, совершенствование налогообложения, внедрение типовых  методических документов по лизинговым операциям, введение лицензирования лизинговых компаний, организация фонда содействия развитию лизинга в Российской Федерации и другие мероприятия.

Хотя на данном этапе развития лизинговых операций в России существует масса проблем, можно отметить, что данный способ финансирования является удобным и довольно востребованным в настоящее время.  

Поэтому надо инициировать развитие лизинга в России и решать как можно скорее возникшие проблемы. Остается надеяться, что в нашей стране лизинговые операции найдут достойное применение и будут способствовать преодолению экономических проблем.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1