1. Конституция Российской Федерации: федеральный закон от 12.12.1993 г.-Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант".- Версия от 2.02.2010
2. Гражданский кодекс РФ, части I и II (1995—1996)- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант".- Версия от 2.02.2010
3. О рынке ценных бумаг: федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ " 6 декабря 2007 г.( с последующ. изм)- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант".- Версия от 2.07.2010
4. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг: федеральный закон от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ (ред. от 6 декабря 2007) -Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант".- Версия от 2.02.2010
5. Об акционерных обществах: федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (с изм. от 27 декабря 2009 г.)- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
6. Об информации, информатизации и защите информации: федеральный закон от 20 февраля 1995 г. №24-ФЗ- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
7. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в части усиления административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации об акционерных обществах, об обществах с ограниченной ответственностью, о рынке ценных бумаг и об инвестиционных фондах и Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" в части уточнения определения и конкретизации признаков манипулирования ценами на рынке ценных бумаг: федеральный закон № 9-ФЗ от 9 февраля 2009 года- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
8. О системе раскрытия информации на рынке ценных бумаг: постановление ФКЦБ РФ от 09.01.1997 №2- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.072.2010
9. О внесении изменений в Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг: приказ ФСФР России № 06-117/пз-н" от 10 октября 2006 года- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07. 2010
10. О методических рекомендациях по исполнению эмитентами эмиссионных ценных бумаг обязанности осуществлять раскрытие информации путем ее опубликования (опубликования текстов документов, содержащих подлежащую раскрытию информацию) в сети ИНТЕРНЕТ: информационное письмо от 16 сентября 2010 г.- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
11. О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг: приказ ФСФР России от 10.10.2006 № 06-117/пз-н (в ред. от 23.04.2009 № 09-14/пз-н)- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
12. Об утверждении Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации": приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 22 июня 2005 г. № 05-23/пз-н (с изм. от 17 июня 2008г.)- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
13. О рекомендации к применению Кодекса корпоративного поведения: Распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 4 апреля 2002 г. № 421/р.)- Информ.- правов. система "Эксперт-Гарант". - Версия от 2.07.2010
14. Вавулин Д.А. Новый порядок раскрытия информации об аффилированных лицах акционерного общества /Д.А. Вавулин, В.Н. Федотов // Право и экономика – 2009-№ 8
15. Горохов А.А. Раскрытие информации акционерными обществами на рынке ценных бумаг в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах // Право и экономика – 2009-№ 7
16. Ефремов А. Административная ответственность на рынке ценных бумаг: новый закон и судебная практика // Корпоративный юрист – 2009-№ 8
17. Зарипов И.А. О рейтинговых агентствах в современной экономике // Финансовый менеджмент в страховой компании – 2007-№ 4
18. Иванова Е.В. Ценные бумаги как биржевой товар // Инвестиционный банкинг – 2008-№ 4
19. Кондратьева В. Раскрытие информации эмитентами. Новая версия. Часть вторая /В. Кондратьева, С. Савчук // Акционерный вестник – 2008-№ 7-8
20. Рынок ценных бумаг (технический анализ): Учеб. пособие / Гаврилов А. Е., Логинова В. А. Баянова Ю. А., Смелова Т. А. / ВолгГТУ, Волгоград, 2008.
21. Рынок ценных бумаг/ Под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова. -М.: Финансы и статистика, 2008.
22. Смирнов И.Е. Каким быть закону об инсайдерской информации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии- 2009-№ 5
23. Сребник Б.В. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и ее виды // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет – 2009-№ 4
24. Царихин К.С. Рынок ценных бумаг: Учебно-практическое пособие. В 4 частях. Часть I. - М.: Издательский Дом «Социальные отношения», 2009.
25. Ценные бумаги / Под ред. В.И. Колесникова, B.C. Торкановского. - М.: Финансы и статистика, 2009.
26. Госдума приняла поправки в закон "О рынке ценных бумаг" [Электронный ресурс] -Режим доступа- http://www.rg.ru/2010/09/24/bumagi-anons.html . 24.09.2010.
27. Сайт ФСФР [Электронный ресурс] -Режим доступа: http://www.fcsm.ru/ru/contributors/financialmarket/emitters/inf_open/
Приложение 1
Требования к раскрытию информации при первичном
размещении ценных бумаг
Необходимые данные
| Необходимые документы
|
Данные об эмитенте
| — наименование эмитента;
— юридический адрес;
— ссылка на государственную регистрацию в качестве юридического лица;
— лица, владеющие не менее чем 5 процентами уставного капитала;
— структура руководящих органов;
— список членов Совета директоров или правления с указанием их долей в уставном капитале эмитента;
— список компаний, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала;
список филиалов и представительств.
|
Данные о финансовом положении эмитента
| — бухгалтерские балансы и финансовая отчетность за последние три года;
— бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала;
— размер просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет;
— данные об уставном капитале (его величина, количество ценных бумаг и их номинальная стоимость, акционеры, доля которых в уставном капитале превышает установленные антимонопольным законодательством нормативы;
|
| — отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг (виды ценных бумаг, ссылка на государственную регистрацию, регистрирующий орган, объем выпуска, количество выпущенных ценных бумаг, условия выплаты доходов, другие права владельцев).
|
| - ценные бумаги (форма и вид ценных бумаг с указанием
|
| порядка хранения и учета прав на ценные бумаги, объем
|
| выпуска и количество ценных бумаг в выпуске);
|
| - параметры эмиссии (дата решения о выпуске и наиме-
|
| нование органа, принявшего решение, ограничения на по-
|
| тенциальных владельцев, место приобретения ценных
|
Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг
| бумаг, депозитарий);
|
- сроки начала и окончания размещения;
|
- цены и порядок оплаты ценных бумаг;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг или их объединения, которых предполагается привлечь к участию в размещении;
- получение доходов по ценным бумагам (порядок выплаты и методика определения размера доходов);
- орган, осуществивший регистрацию выпуска.
|
Приложение 2
Сроки и правила раскрытия информации [11]
Вид информации
| Раскрытие в ленте новостей
| Раскрытие в сети
Интернет
| Форма "RTF"
|
Раскрытие информации на этапе принятия решения о размещении ценных бумаг
|
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 1
|
Раскрытие информации на этапе утверждения решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг
|
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 2
|
Раскрытие информации на этапе государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
|
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 3
|
Раскрытие информации на этапе размещения ценных бумаг:
|
- сообщения о дате начала размещения ценных бумаг;
| Не позднее, чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг
| Не позднее чем за 4 дня до даты начала размещения ценных бумаг
| Приложение 4
|
- сообщения об изменении даты начала размещения ценных бумаг;
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 1 дня
| Приложение 4
|
- сообщения о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг;
| Не позднее даты начала размещения ЦБ
| Не позднее даты начала размещения ЦБ
| Приложение 5
|
- сообщения о приостановлении (возобновлении, завершении) размещения ценных бумаг
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 6,
Приложение 7
|
Раскрытие информации на этапе государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
|
|
| Не более 2 дней с даты представления (направления) уведомления об итогах выпуска ЦБ в регистрирующий орган
|
|
Раскрытие информации на этапе представления в регистрирующий орган уведомления
об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
|
Продолжение приложения 2
|
|
| Не более 2 дней с даты представления (направления) уведомления об итогах выпуска ЦБ в регистрирующий орган
|
|
Раскрытие информации на этапе представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
|
|
| Не более 2 дней с даты представления (направления) уведомления об итогах выпуска ЦБ в регистрирующий орган
|
|
Проспект ценных бумаг
|
|
|
| Приложение 8
|
Ежеквартальный отчет
|
|
| Не позднее 45 дней с даты окончания квартала
| Приложение 10
|
Сообщение о порядке доступа к информации содержащейся в ежеквартальном отчете
|
| Не позднее 1 дня с момента публикации на странице в сети Интернет ежеквартального
отчета
| -
| Приложение 11
|
Раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах
|
- сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 12
|
- сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 13
|
- сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов.
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 14
|
Продолжение приложения 2
|
- сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 15
|
- сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 16
|
- сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 17
|
- сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным.
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 18
|
- сведения о включении в реестр акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, а также любом изменении, в результате которого доля принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 19
|
- сведения о дате закрытия реестра акционеров эмитента
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 20
|
- сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 21
|
- сведения о решениях общих собраний
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 22
|
Продолжение приложения 2
|
- сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 23
|
- сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" добровольном или обязательном предложении (в том числе конкурирующем предложении).
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 24
|
- сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкупа ценных бумаг или требовании о выкупе ценных бумаг, направленных лицом, которое приобрело более чем 95 процентов общего количества обыкновенных акций и привилегированных акций открытого акционерного общества, предоставляющих право голоса в соответствии с пунктом 5 статьи 32 Федерального закона "Об акционерных обществах", с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его аффилированным лицам.
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
| Приложение 25
|
Продолжение приложения 2
|
Раскрытие годового отчета акционерного общества
|
|
| Не позднее 2 дней с даты составления протокола общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества
|
|
Раскрытие годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения, аудиторское заключение, пояснительная записка)
|
|
| Не позднее 45 дней с даты истечения срока предоставления годовой бухгалтерской отчетности
|
|
Сообщение об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчетности
|
|
| Не позднее 2 дней с даты составления протокола годового общего собрания акционеров
|
|
Раскрытие информации о содержании уставов и иных внутренних документов акционерного общества, регулирующих деятельность его органов
|
|
| Не позднее 2 дней
|
|
Раскрытие информации об аффилированных лицах акционерного общества
|
|
| Не позднее 2 рабочих дней
| Приложение 26
|
Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества
|
| Не позднее 1 дня
| Не позднее 2 дней
|
|
Раскрытие информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем открытой подписки с возможностью их приобретения за пределами Российской Федерации
|
| Не позднее даты раскрытия информации в соответствии с иностранным правом
|
|