Всего по корреспондирующим счетам (к переносу в журнал-ордер № 10) За декабрь 2009
дебет счета и статья затрат
| Кредит счетов
|
|
|
|
|
|
|
| итого
|
| 02
| 10
| 28
| 70
| 69
| 60;76
| 96
| 25
| 26
|
|
1
| 2
| 3
|
| 5
| 6
| 7
| 8
| 10
| 12
| 13
|
25"Общепроизводственные расходы"
| 4500
|
|
| 17000
| 4420
| 8000
|
|
|
| 33920
|
20 "Основное производство"
|
| 26410
| 7470
| 72000
| 18720
| 8000
| 12465
| 33920
| 57380
| 236365
|
28 "Брак в производстве"
|
| 1390
|
| 8000
| 2080
|
|
|
|
| 11470
|
всего
| 4500
| 27800
| 7470
| 97000
| 25220
| 16000
| 12465
| 33920
| 57380
| 281755
|
Ведомость № 12
Затраты по цехам основного производства и вспомогательных производств
За декабрь 2009
дебет счета и статья затрат
| Кредит счетов
|
02
| 10
| 70
| 69
| 60
| 96
| 26
| 28 А
| 25
| 76
| итого
|
счет 25
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Содержание аппарата управления
|
|
| 17000
| 4420
|
|
|
|
|
|
| 21420
|
Амортизация производственного оборудования
| 4500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4500
|
Текущий ремонт оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2000
| 2000
|
Содержание зданий и сооружений
|
|
|
|
| 6000
|
|
|
|
|
| 6000
|
Итого счет 25
| 4500
|
| 17000
| 4420
| 6000
|
|
|
|
| 2000
| 33920
|
Дебет счета 20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изделие А
|
| 13900
| 42000
| 10920
| 4667
| 7271
| 33472
| 7470
| 19787
|
| 139487
|
изделие В
|
| 12510
| 30000
| 7800
| 3333
| 5194
| 23908
|
| 14133
|
| 96878
|
|
| 26410
| 72000
| 18720
| 8000
| 12465
| 57380
| 7470
| 33920
|
| 236365
|
ИТОГО 20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28 "Брак в производстве"
|
| 1390
| 8000
| 2080
|
|
|
|
|
|
| 11470
|
Всего по цеху
|
| 1390
| 8000
| 2080
|
|
|
|
|
|
| 11470
|
Выписка из ведомости № 15 «Учет общехозяйственных расходов» За декабрь 2009
Дебетуемые счета и статей аналитического учета
| Оборот по дебету с кредита счетов
| итого
|
02
| 10
| 16
| 68
| 69
| 70
| 76
| разные суммы
|
|
1
| 2
| 4
| 5
|
| 6
| 7
|
| 8
| 9
| 10
|
Счет 26
|
|
|
| 6500
|
|
|
|
|
| 6500
|
Содержание аппарата управления
|
|
|
|
| 3380
| 13000
|
|
|
| 16380
|
Амортизация основных средств общехозяйственного назначения
| 500
|
|
|
|
|
|
|
|
| 500
|
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
|
| 34000
|
|
|
|
|
|
|
| 34000
|
Итого по счету 26
| 500
| 34000
|
| 6500
| 3380
| 13000
|
|
|
| 57380
|
Журнал-ордер № 10 За декабрь 2009 «Издержки производства»
Основание
|
| 02
| 10
| 28
| 69
| 70
| 60;76; 68
| 25
| 96
| 26
| Итого
|
Ведомость №12
| 25"общепроизводственные расходы"
| 4500
|
|
| 4420
| 17000
| 8000
|
|
|
| 33920
|
20 "Основное производство"
|
| 26410
| 7470
| 18720
| 72000
| 8000
| 33920
| 12465
| 57380
| 236365
|
28 "Брак в производстве"
|
| 1390
|
| 2080
| 8000
|
|
|
|
| 11470
|
Всего по счетам 20, 23, 25, 28
| 4500
| 27800
| 7470
| 25220
| 97000
| 16000
| 33920
| 12465
| 57380
| 281755
|
Вед. №15
| 26 "Общехозяйственные расходы"
| 500
| 34000
|
| 3380
| 13000
| 6500
|
|
|
| 57380
|
97 "Расходы будущих периодов"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего по ведомости
| 5000
| 61800
| 7470
| 28600
| 110000
| 22500
| 33920
| 12465
| 57380
| 339135
|
по экономическим элементам
|
|
| х
|
|
|
| х
|
| х
|
|
комплексных расходов
| х
| х
|
| х
| х
| х
|
| х
|
|
|
Раздел 2 Расчет затрат на производство по экономическим элементам
Наименование показателей
| Материальные затраты
| Расходы на оплату труда
| Отчисления на соц. нужды
| Амортизация основных средств
| Прочие расходы
| Итого
| |
Всего затрат по экономическим элементам (раздел 1 ж.-о № 10)
| 61800
| 110000
| 28600
| 5000
| 30965
| 236365
| |
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота
| за месяц
|
|
|
|
|
|
| |
с начала года
|
|
|
|
|
|
| |
|
Журнал-ордер № 10/1
По кредиту счетов 02,05,10,20,25,40,69,70в дебет счетов
За декабрь 2009
С кт
счета
| 60
| 10
| 20
| 25
| 26
| 28
| 69
| 70
| итого
|
в дт
счетов
|
69
|
|
| 18720
| 4420
| 3380
| 2080
| 2080
|
| 28600
|
70
|
|
| 72000
| 17000
| 13000
| 8000
| 8000
|
| 110560
|
90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91
|
| 6000
|
|
|
|
|
|
| 6000
|
96
|
|
| 12465
|
|
|
|
|
| 12465
|
итого
|
| 6000
| 103185
| 21420
| 16380
| 10080
| 560
|
| 157625
|
По ж/о № 10
| 32000
| 61800
|
| 33920
| 57380
| 7470
| 28600
| 110000
| 304170
|
Всего
| 32000
| 67800
| 103185
| 55340
| 73760
| 17550
| 29160
| 110000
| 461795
|
Журнал-ордер № 11
По кредиту счетов 43,44,45,62,90,91 в дебет счетов
За декабрь 2009
В дебет счета
| С кредита счета
| итого
|
43
| 44
| 45
| 62
| 90
|
|
|
51
|
|
|
| 364425
|
|
| 364425
|
62
|
|
|
|
| 34563
|
| 34563
|
90
| 236365
| 5700
|
|
|
|
| 242065
|
91
|
| 1000
|
|
|
|
| 1000
|
итого
| 236365
| 6700
|
| 364425
| 34563
|
| 642053
|
Журнал-ордер № 12 за декабрь 2009 г. по кредиту счетов 80, 82 , 83 , 84 , 14 , 63
Содержание операции
| С кт счетов в дт счетов
| Итого
|
75
| 84
| 99
|
|
с кредита 80
|
По решению учредителей увеличен уставный капитал
| 67017
|
|
| 67017
|
итого
|
|
|
| 67017
|
с кредита 82
|
В соответствии с уставом начислен резервный капитал
|
| 2333
|
| 2333
|
итого
| 0
|
|
| 2333
|
с кредита 84
|
Выявлена нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
Итого
| 0
| 0
| 19941
| 19941
|
Журнал-ордер № 16
По кредиту счетов 08 в дебет счетов
За декабрь 2009
основание
| с кредита 08 в дебет счетов
| итого
|
01
|
|
|
акт приемки
| 17017
|
|
| 17017
|
акт ввода станка F1
| 16540
|
|
| 16540
|
модернизация компа
| 4150
|
|
| 4150
|
акт приемки компа
| 10000
|
|
| 10000
|
итого
| 47707
|
|
| 47707
|
Выписка из ведомости № 18 "Затраты по вложениям во внеоборотные активы" за 2009 г.
Объекты (наименование)
| Всего затрат с начала года (дебет счета 08)
| Списано затрат (кредит счета)
|
1. Товарный знак
| 17017
| 17017
|
2. Производственное оборудование
| 26540
| 26540
|
3. Производственный корпус
| 4150
| 4150
|
Итого
| 47707
| 47707
|
Журнал-ордер № 13
По кредиту счетов 01, 01.1, 91в дебет счетов
За декабрь 2009
№
| основание
| с кредита 01 в дебет счетов
|
01,1
| 02
| 91
|
|
|
1
| акт списания склада
|
| 12000
|
|
|
|
2
| передан станок покупателю
| 20000
|
|
|
|
|
| итого
| 20000
| 12000
|
|
|
|
всего по кредиту 01
| 32000
|
№
| основание
| с кредита 91 в дебет счетов
|
62
| 99
|
|
|
|
1
| предъявлены покупателю платежные документы
| 34025
|
|
|
|
|
2
| реализация инвентаря
|
|
|
|
|
|
3
| Фин. результат от прочих операций
|
| 4960
|
|
|
|
| итого
| 34025
| 4960
| 0
| 0
|
|
всего по кредиту 91
| 38985
|
|
№
| основание
| с кредита 01.1 в дебет счетов
|
01
| 02
| 91
|
|
|
1
| акт списания склада
|
|
|
|
|
|
2
| передан станок покупателю
|
| 500
| 19500
|
|
|
| итого
| 0
| 500
| 19500
|
|
|
всего по кредиту 01
| 20000
|
Журнал-ордер № 15
По кредиту счетов 98,99 в дебет счетов
За декабрь 2009
основание
| с кредита 99 в дебет счетов
| итого
|
90
| 91
|
|
|
прибыль от реализации станка В2
|
| 1335
|
|
| 1335
|
прибыль от реализации продукции
| 28863
|
|
|
| 28863
|
прибыль от реализации инвентаря
|
| 1000
|
|
| 1000
|
итого
|
|
|
|
| 31198
|
основание
| с кт 98 в дт счетов
|
|
|
| итого
|
08
|
|
|
|
безвозмездно получен компьютер
| 10000
|
|
|
| 10000
|
итого
|
|
|
|
| 10000
|