Взаимодействие ОАО ИУК «ФиБр» с банками и другими финансово-кредитными учреждениями

В настоящее время для нормального функционирования и осуществления своей деятельности любая организация, предприятие осуществляет взаимодействие с банками, а также иными финансово-кредитными учреждениями. Посредством банка, через открытые расчетные и/или иные счета, производятся расчеты организации с поставщиками, покупателями, партнерами и другими лицами, с налоговыми и другими органами. Помимо данной функции банки предоставляют организациям достаточно широкий спектр услуг, важнейшими из которых являются кредитные услуги, благодаря которым предприятия, организации могут привлекать дополнительные финансовые ресурсы для реализации своих целей. Помимо банков, кредитные ресурсы могут предоставлять другие учреждения, благодаря чему они также играют не маловажную роль для организаций.

ОАО ИУК «ФиБр», являясь юридическим лицом, осуществляет взаимодействие с банком.. Данная организация имеет 2 расчетных счета в томском филиале ОАО ВТБ (40702 – 810 – 2 – 0035 – 0001734; 40702 – 810 – 2 – 0035 – 0001249), через которые осуществляются все расчеты.

Как видно из таблицы, по состоянию на 31.12.2009 года, на расчетных счетах организации находилось 388000 рублей.

Для реализации своих проектов и для выполнения своих обязательств компания, в течение 2009 года, брала 4 займа. Заемные средства были получены от ОАО «Инвестиционно-финансовая компания Самотлор-Инвест»

1. Договор займа №1 от 11 февраля 2009 г. ОАО «Инвестиционно-финансовая компания Самотлор - Инвест» 200000 руб. Срок погашения по займу: 31.12.2010 г.

2. Договор займа №2 от 26 апреля 2009 г. ОАО «Инвестиционно-финансовая компания Самотлор - Инвест» 1400000 руб. Срок погашения по займу: 31.12.2010 г.

3. Договор займа №3 от 17 сентября 2009 г. ОАО «Инвестиционно-финансовая компания Самотлор - Инвест» 70000 руб. Срок погашения по займу: 31.12.2010 г.

4. Договор займа №4 от 11 ноября 2009 г. ОАО «Инвестиционно-финансовая компания Самотлор - Инвест» 40000 руб. Срок погашения по займу: 31.12.2010 г.

Таблица 12: «Займы»

Из таблицы 12 видно, что за период с 01.01.2009 по 31.12.2009 г было привлечено 450000 руб. заемных средств и погашено 229000 руб. долга.

Динамика погашения задолженности перед ОАО «Инвестиционно-финансовая компания Самотлор - Инвест»:

Схема 4: «Динамика погашения задолженности»

Таким образом ОАО ИУК «ФиБр» должна выплатить еще 326000 руб, в среднем по 27000 руб в месяц.

Заемные средства являются рисковыми ресурсами, поскольку налагают на заемщика дополнительные обязательства по возврату данных средств. Поэтому для оценки эффективности взаимодействия ОАО ИУК «ФиБр» с ОАО «Инвестиционно-финансовой компанией Самотлор - Инвест» и определения целесообразности привлечения дополнительных заемных средств необходимо произвести расчет ряда показателей:

1. Собственный капитал в обороте:

Кsb = SBкап – Внеоборотные активы = 1051242- 1432000 = -380758

2. Доля собственного капитала в оборотных средствах:

Кsb в об. ср =  =  = -0,26

Эти 2 показателя имеют отрицательное значение, что говорит об отсутствии собственных оборотных средств в обороте капитала.

3. Коэффициент автономии:

Кавт =  =  = 0,4

То есть, только 40 % активов могут покрываться за счет собственных средств.

Все выше представленные показатели свидетельствуют о недостатке собственных средств. Для обеспечения деятельности организации необходимы были дополнительные средства (для покрытия 60% активов), этот факт, является одной из главных причин получения заемных средств.

4. Степень платежеспособности по текущим обязательствам

Кпл =  =  = 7

То есть, при условии сохранения размеров среднемесячной выручки и расходовании ее только выполнение обязательств по текущим обязательствам, организация может рассчитаться с ними за 7 месяцев.

5. Коэффициент задолженности по кредитам и займам:

Кзадолж =  =  = 1,2

То есть, при условии сохранения размеров среднемесячной выручки и расходовании ее только погашение задолженности по кредитам и займам, организация может рассчитаться с ними за 1,2 месяца.

6. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами:

Кпокрытия =  =  = 0,8

Данный показатель меньше 1, что свидетельствует о том, что оборотные средства не покрывают заемные средства, а именно оборотными активами не покрывается 20 % заемных средств, что может привести к увеличению заемных средств.

Таблица 13: «Эффективность привлечения дополнительных средств»

Проведя сравнительный анализ можно сделать выводы, что, как в 2008, так и в 2009 году, собственные средства не покрывали активы, однако в 2008 году, коэффициент покрытия (степень покрытия собственными средствами активов) составлял 70%, т е заемные средства требовались для покрытия 30% активов, в 2009 году этот показатель снизился до 40%(степень покрытия).

Также следует отметить, что снизилась платежеспособность организации и выросла задолженность по кредитам и займам (за счет полученных заемных средств и уменьшении среднемесячной выручки).

Таким образом, при существующих условиях в организации, произведенные займы были обоснованы, но крайне негативно отразились на финансовой устойчивости организации.