СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАН НЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

Азимова Ю. Задачи финансового менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом, 2006, № 4

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия / под ред. Раевского Р.А. – М.: Финансы и кредит, 2003. – 274с.

Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624с.

Бланк И.А. Основы финансового менеджмента – Киев: Ника – Центр, 2005. – 528с.

Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. – М.: Дело, 2002

Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 800с.

Волков А.С.Ю Марченко А.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов- М.:Инфра-М, 2004. – 420с.

Володин А. Управление финансами – СПб.: Питер, 2006

Гиляровская Л.Т., Ендовицкая А.В. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций – М.: Дело, 2006

Гусаков Б., Сидорович Ю. Лизинг – катализатор экономического роста // Финансы, 2002, № 1

Гусева К.Н. Долгосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капитала // Деньги и кредит, 2003, №7

Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»

Дранко О. Финансовый менеджмент. Технологии управления финансами предприятия – Ростов н/Д: Феникс, 2004. – 290 с.

Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2001. – 208с.

Ибрагимов Р. Стратегия финансирования и управление стоимостью компании // Управление компанией, № 5, 2004

Калинин О. Модели привлечения капитала крупных российских корпораций // Финансы и кредит, 2001, № 4

Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент – М.: Центр, 2004. – 328 с.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.

Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

Кузнецов Ю.В. Подлесных В.И. Основы менеджмента – Изд. ОЛБИС, 2003. – 371с.

Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия – М.: ИНФРА-М, 2005

Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006

Мелкумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций. - М.: Финансы и кредит, 2001

Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? - М.: Дело, 1999. – 451с.

Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы, 2002, №4

Новикова О.В. Венчурное финансирование // Менеджмент в России и за рубежом, 2005, № 5

Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор, 1996, №5. - с. 37-42

Парамонов А.В. Методы оценки финансовых активов // Аудит и финансовый анализ, 2003, №4

Ревинский Н.А. Инвестиционный бизнес. Издательство Новосибирского университета. – Новосибирск, 2002

Розанова Е.Ю. Информационная база финансового менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом, 2005, №2

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности – Минск: ИП Экоперспектива, 2004. – 381 с.

Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2003 – 298 с.

Третьяк Е.Д. О капитале АО как источнике финансового обеспечения // Финансы, 2000, №10

Трифонов А.К. Финансовый леверидж // Консультант, 2004, № 1

Устинов К.Т. Стратегии финансирования – М.: БЭК, 2003. – 290 с.

Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред. Стояновой Е.А. – М: Перспектива, 2006. – 462 с.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 2005 – 574с.

Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 2006. – 663с.

40. Чернов В.А. Анализ финансовой политики предприятия – Н.Новгород: [Б.м.], 2003. – 341 с.

Шийч О.И. Эффективное управление структурой капитала – залог устойчивого финансового положения предприятия // Бухгалтерский учет и анализ, 2000,№ 12

Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 512с.

43. Экономическая стратегия фирмы / под ред. Градова А.П. – СПб.: Специальная литература, 2003. – 487с.

Якушева М.Г. Вексельные операции // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, № 7

Www.auditorium.ru Электронный журнал

Www.aup.ru Административно-управленческий портал

Www.bizbook.ru Электронная библиотека

Www.eup.ru Научно-образовательный портал

 

Приложение 1

 

Возможные участники проектного финансирования

участники	роль в проекте
Спонсоры проекта	Компании и физические лица, непосредственно заинтересованные в результатах проекта. Они продвигают проект, согласовывают различные вопросы, получают соответствующие разрешения
Поставщики и подрядчики	Компании, имеющие договорные обязательства поставлять товары и услуги, связанные с данным проектом
Покупатели	Во многих проектах продукция не поступает на открытый рынок. В этом случае проектная компания заранее заключает долгосрочный контракт с отдельным покупателем или группой на покупку определенного количества произведенной продукции
Правительство страны, в которой осуществляется проект	Выдача необходимых разрешительных документов, закупки, участие в качестве акционера, спонсора проекта, предоставление определенных гарантий
Управляющие проектом	Команда менеджеров, отвечающих за осуществление проекта. Ключевое звено сделки по проектному финансированию
Долговые финансисты	Структуры, которые предоставляют проектной компании ресурсы в долг на оговоренный период времени и на заранее согласованных условиях
Консультанты и советники	Специализированные компании и физические лица, компетентные в различных аспектах осуществления проекта

 

Приложение 2

 

Схема проведения работ по анализу финансового состояния предприятия

 

Приложение 3

 

Экспресс анализ финансово – хозяйственной деятельности ООО «Престиж-маркет» за 2005 - 2006 год (в рублях)

Наименование показателя	Формула расчета	Числовое значение
		2005год	2006 год
1 Оценка имущественного положения
1.1.Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия	Итог баланса-нетто	2 879 330	3 153 689
1.2.Коэффициент износа основных средств	Накопленный износ / первоначальная стоимость основных средств	0,35	0,39
2 Оценка ликвидности
2.1.Величина собственных оборотных средств	Собственный капитал + долгосрочные обязательства – долгосрочные активы	918 728	1022149
2.2.Коэффициент покрытия общий	Текущие активы / текущие обязательства	1,53	1,52
2.3.Коэффициент абсолютной ликвидности	Денежные средства / текущие обязательства	0,26	0,24
2.4.Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов	Собственные оборотные средства / ТМЗ+РБП	0,50	0,50
2.5.Маневренность собственных оборотных средств	Денежные средства / текущие активы – текущие обязательства	0,49	0,46
3Оценка финансовой устойчивости
3.1.Коэффициент независимости (автономии)	СК / всего хозяйственных средств	0,26	0,24
3.2Коэффициент маневренности собственного капитала	Собственные оборотные средства / СК	0,905	0,972
4Оценка деловой активности
4.1Доход от реализации товаров		1 290 160	1 602 170
4.2. Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения		1 265 160	1 642 170
4.3. Фондоотдача	Доход от реализации / средняя стоимость оборотных средств	0,71	0,82
4.4. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в оборотах)	Доход от реализации / средняя дебиторская задолженность	4,83	4,05
4.5. Продолжительность оборота средств в расчетах (в днях)	360 дней / оборачиваемость дебиторской задолженности	74,5	88,89
4.6.Коэффициент оборачиваемости ТМЗ (в оборотах)	Оборот по реализации (выручка) / среднегодовая стоимость ТМЗиРБП	3,83	4,03
4.7Продолжительность оборота ТМЗ (в днях)	360 дней / коэффициент оборачиваемости	93,9	89,2
4.8Продолжительность оборота кредиторской задолженности (в днях)	(Средняя кредиторская задолженность * 360 дней) / себестоимость реализованной продукции	140,28	106,5
5. Оценка рентабельности
5.1. Чистый доход	Доход от деятельности	1 265 160	1 642 170
5.2. Рентабельность продукции	Доход от основной деятельности / доход от реализации	0,98	1,02
5.3. Рентабельность основной деятельности	Доход от основной деятельности / Себестоимость реализованной продукции	0,31	0,34
5.4. Рентабельность основного капитала	Чистый доход / итог баланса	0,33	0,40
5.5. Рентабельность собственного капитала	Чистый доход / средняя величина СК	141,6	175,3

 

Приложение 4

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «Престиж-маркет» за 2006 год в тыс.руб.

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	10,5	5,5
Основные средства	120	211,5	165,5
Незавершенное строительство	130	-----	-----
Доходные вложения в материальные ценности	135	-----	-----
Долгосрочные финансовые вложения	140	-----	-----
Отложенные налоговые активы	145	-----	-----
Прочие внеоборотные активы	150	-----	-----
ИТОГО по разделу I	190	222	171
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1903,59	2096,01
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	51,43	65,6
животные на выращивании и откорме	212	-----	-----
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	-----	-----
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1850,16	2030,41
товары отгруженные	215	-----	-----
расходы будущих периодов	216	2	-----
прочие запасы и затраты	217	-----	-----
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	19,5	3,5
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	4,24	13,18
покупатели и заказчики	231	-----	-----
векселя к получению	232	-----	-----
авансы выданные	234	-----	-----
прочие дебиторы	235	4,24	13,18
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	280,0	400,0
покупатели и заказчики	241	-----	-----
векселя к получению	242	-----	-----
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	-----	-----
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	244	-----	-----
авансы выданные	245	280,0	400,0
прочие дебиторы	246	-----	-----
Краткосрочные финансовые вложения	250	-----	-----
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	-----	-----
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-----	-----
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	-----	-----
Денежные средства	260	450,0	470,0
Касса	261	-----	-----
расчетные счета	262	450,0	470,0
валютные счета	263	-----	-----
прочие денежные средства	264	-----	-----
Прочие оборотные активы	270	-----	-----
ИТОГО по разделу II	290	2657,33	2982,689
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	2879,33	3153,689
ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	150,0	150,0
Добавочный капитал	420	-----	-----
Резервный капитал	430	-----	-----
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-----	-----
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-----	-----
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	761,153	763,988
ИТОГО по разделу III	490	911,153	913,988
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	229,575	279,161
Отложенные налоговые обязательства	515	-----	-----
Прочие долгосрочные обязательства	520	-----	-----
ИТОГО по разделу IV	590	229,575	279,161
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	104,546	500,0
Кредиторская задолженность	620	1634,056	1460,54
поставщики и подрядчики	621	1372,28	1140,0
Задолженность перед персоналом организации	622	10,0	10,0
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-----	-----
задолженность по налогам и сборам	624	210,0	260,0
прочие кредиторы	625	-----	-----
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	26,77	43,29
Доходы будущих периодов	640	-----	-----
Резервы предстоящих расходов	650	-----	-----
Прочие краткосрочные обязательства	660	15,0	7,25
ИТОГО по разделу V	690	1738,60	1960,54
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	2879,33	3153,689
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных Объектов	980
Авиазапчасти на временном ввозе	990
Бланки строгой отчетности	991	75	51

Приложение 5

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ООО «Престиж-маркет» за 2006 год (в тыс. руб.)

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		7831,08	6896,11
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(4730,58)	(4105,85)
Валовая прибыль		3100,5	2790,26
Коммерческие расходы		(998,23)	(1050,1)
Управленческие расходы		(500,1)	(450,0)
Прибыль (убыток) от продаж		1602,17	1290,16
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		------	------
Проценты к уплате		(100,0)	(95,0)
Доходы от участия в других организациях		------	------
Прочие доходы		350,0	240,0
Прочие расходы		(210,0)	(170,0)
Прибыль (убыток) до налогообложения		1642,17	1265,16
Отложенные налоговые активы		------	------
Отложенные налоговые обязательства		------	------
Текущий налог на прибыль		(394,12)	(303,64)
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи		------	------
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		1248,05	961,52
Справочно: Постоянные налоговые обязательства (активы)

 

[1] Бланк И.А. Основы финансового менеджмента – Киев: Ника – Центр, 2005. – 528с.

[2] Волков А.С.Ю Марченко А.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов- М.:Инфра-М, 2004. – 420с.

[3] Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? - М.: Дело, 1999. – 451с.

[4] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.

[5] Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред. Стояновой Е.А. – М: Перспектива, 2006. – 462 с.

[6] Трифонов А.К. Финансовый леверидж // Консультант, 2004, № 1

[7] Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 800с.

[8] Азимова Ю. Задачи финансового менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом, 2006, № 4

[9] Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 2005 – 574с.

[10] Ибрагимов Р. Стратегия финансирования и управление стоимостью компании // Управление компанией, № 5, 2004

[11] Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2003 – 298 с.

[12] Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2003 – 298 с.

[13] Новикова О.В. Венчурное финансирование // Менеджмент в России и за рубежом, 2005, № 5

[14] Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. – М.: Дело, 2002

[15] Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

[16] Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

[17] Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

[18] www.aup.ru Административно-управленческий портал

[19] Гусаков Б., Сидорович Ю. Лизинг – катализатор экономического роста // Финансы, 2002, № 1

[20] Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. – М.: Дело, 2002

[21] Якушева М.Г. Вексельные операции // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, № 7

[22] Экономический словарь www.dis.ru

[23] Митин Б.М. Векселя и взаимозачеты: налоги, учет, арбитражная практика // Современная экономика и право, Москва, 202, стр. 35-52.

[24] Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия – М.: ИНФРА-М, 2005. – 412 с.

[25] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

[26] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[27] Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия – М.: ИНФРА-М, 2005. – 412 с.

[28] Володин А. Управление финансами – СПб.: Питер, 2006 – 390 с.

[29] Дранко О. Финансовый менеджмент. Технологии управления финансами предприятия – Ростов н/Д: Феникс, 2004. – 290 с.

[30] Чернов В.А. Анализ финансовой политики предприятия – Н.Новгород: [Б.м.], 2003. – 341 с.

[31] Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент – М.: Центр, 2004. – 328 с.

[32] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

[33] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

[34] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[35] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[36] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.

[37] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 432с.

[38] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[39] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[40] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[41] www.eup.ru Научно-информационный портал

[42] www.eup.ru Научно-информационный портал

[43] Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред. Стояновой Е.А. – М: Перспектива, 2006. – 462 с.

[44] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

[45] Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

[46] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006 – 404 с.

[47] Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия – М.: ИНФРА-М, 2005. – 412 с.

[48] www.aup.ru Административно-управленческий портал

[49] Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»

[50] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006

[51] Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»

[52] Любушин А. Анализ финансового состояния организации – М.: ЭКСМО, 2006

[53] Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»