Место размещения комбината

 

Территория жирового комбината площадью 14,4 га размещается в Новобелицком районе г. Гомеля.

Промплощадка имеет форму неправильного многоугольника и ограждена с северо-восточной стороны полосой отвода железной дороги на участке г. Гомель - Новобелица, с юго-запада находится улица Ильича, северо-западная сторона примыкает к территории мясокомбината, юго-восточная сторона проходит вдоль улицы Республиканской.

Промплощадка плотно застроена. К жировому комбинату подведен железнодорожный путь, который имеет четыре ответвления к погрузочно-разгрузочным фронтам. По территории промплощадки проходит сеть автомобильных дорог и площадок. Генеральный план решен согласно технологической взаимосвязи цехов между собой и связи их с железнодорожным, автомобильным транспортом.

 

2.1.3 Инженерное обеспечение

Электроснабжение. Потребности комбината в электроэнергии удовлетворяются от Гомельских электрических сетей. Установленная трансформаторная мощность предприятия составляет 18240 кВт-часов. В последние годы потребление электрической энергии на комбинате составляет около 12 млн. кВт-часов. В начале 90-х годов до спада производства "предприятие ежегодно потребляло около 30 млн. кВт-часов электроэнергии. Таким образом, резерв электрической мощности составляет более 60%.

Теплоснабжение. Источником теплоснабжения комбината является собственная котельная, установленная мощность которой составляет по пару 89 т/час. Согласно программе реконструкции комбината, планируется проведение технического перевооружения котельной с заменой оборудования и строительством новой химводоочистки.

Жировой комбинат относится к числу энергоемких предприятий, и энергосберегающие мероприятия существенно влияют на эффективность производства.

Холодоснабжение. Потребности производства в охлажденной воде с начальной температурой 8°С составляют 20 м/час. Получение охлажденной воды осуществляется с помощью четырехступенчатого пароэжекторного блока и системой оборотного водоснабжения с использованием градирен.

Водоснабжение. Водоснабжение осуществляется от внутриплощадных сетей комбината. Кроме того, имеются системы оборотного водоснабжения.

Канализация. Производственные загрязненные стоки перед сбросом в канализацию Водопроводно-канализационное хозяйство комбината по своему техническому состоянию находится в критическом состоянии.

Анализ основных финансово-экономических показателей представлен втаблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Гомельского

жирового комбината за предшествующий период 2000-2003 гг.

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Анализируемый период
			2000 г.	2001 г.	2002 г.	2003 г.
А	Б	1	2	3	4	5
1	Использование производственных мощностей: в том числе: маргариновая продукция	%	51,1%	42,1%	20,3%	29,10
	майонез	%	56,7%	42,2%	31,1%	32,60
	мыло хозяйственное	%	94,8%	59,6%	28,5%	24,00
	мыло туалетное	%	38,6%	27,2%	24,7%	8,00
2	Среднесписочная численность работающих	чел.	1 006	1 000	892	799
3	Годовой объем производства в натуральном выражении (по основным номенклатурным группам): в том числе: маргариновая продукция	тн.	15 116	12 453	6 008	7 490
	темпы к предыдущему году	%	86,9%	82,4%	48,2%	124,8%
	майонез	тн.	3 173	2 364	2 187	3 472
	темпы к предыдущему году	%	123,9%	74,5%	92,5%	158,8%
	мыло хозяйственное	тн.	18 017	11 330	5 417	4 575
	темпы к предыдущему году	%	128,3%	62,9%	47,8%	163,9%
	мыло туалетное	тн.	4 358	3 071	2 790	898
	темпы к предыдущему году	%	86,4%	70,5%	90,8%	83,8%
4	Годовой объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах)	млн. руб.	23 319	20 957	13 671	25 614
	(в сопоставимых ценах)	млн. руб.	50 780	36 564	15 728	25 357
5	Полные издержки на произведенную продукцию (работ, услуги) всего:	тыс. руб.	23 077 977	23 163 909	13 216 848	23 385 410
	в том числе: сырье, материалы, комплектующие	тыс. руб.	19 740 725	18 010 181	8 937 931	16 903 257
	топливо и энергия на технологические нужды	тыс. руб.	1 268 104	1 867 038	1 368 343	1 905 757
	заработная плата производственных рабочих	тыс. руб.	181 628	310 082	386 902	450 906
	отчисления от средств на оплату труда	тыс. руб.	72 651	124 033	154 761	236 498
	общехозяйственные расходы	тыс. руб.	613 927	1 598 047	1 460 912	2 099 687
	общепроизводственные расходы и расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	тыс. руб.	547 545	843 061	804 309	824 732
	прочие расходы	тыс. руб.	653 396	411 467	103 690	964 573
	Из полных издержек:	%	100%	100%	100%	100%
	переменные	%	92,1%	87,7%	85,7%	83,4%
	постоянные	%	7,9%	12,3%	14,3%	16,6%
Продолжение табл. 2.1.1
А	Б	1	2	3	4	5
6	Выручка от реализации продукции (работ, услуг), всего с налогами	тыс. руб. .	27 626 990	26 535 868	12 828 978	29 384 041
	Из общего объема реализации – выручка в СКВ	тыс. дол.	1 327,0	830,1	586,3	1415,2
	Удельный вес в общем объеме выручки:   денежных поступлений	%	37,9%	28,4%	14,7%	11,3
	товарообменных операций	%	62,1%	55,2%	38,0%	65,8
	взаимозачетов	%	-	16,4%	47,3%	22,9
	Удельный вес реализованной продукции по	%	100%	100%	100%	100%
	внутренний рынок	%	38,4%	54,6%	97,0%	99,9
	ближнее зарубежье	%	61,6%	45,4%	3,0%	0,1
	дальнее зарубежье	%	-	-	-	-
7	Рентабельность реализованной продукции (прибыль от реализации/затраты на производство)	%	0,01%	-10,8%	2,3%	6,5%
8	Коэффициент текущей ликвидности (нормативное значение не менее 1,7) (стр.290-217)/(стр.590-540-550-560)	коэфф.	0,54	0,43	0,47	0,42
9	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (нормативное значение не менее 0,3) (стр.390+550+560-190)/стр.290	коэфф.	-1,31	-2,12	-1,99	-3,4
10	Доля собственных средств к выручке от реализации (ср. зн. за год стр.390+550+560)/ выручка от реализации	%	20,4%	7,1%	23,5%	12,7%
11	Доля оборотных средств к выручке от реализации (ср. зн. за год стр.290-217)/выручка от реализации	%	15,5%	23,4%	65,4%	26,6%
12	Доля чистого оборотного капитала в активах баланса (стр.390+550+560-190)/стр.290	%	-130,7%	-212,4%	-201,7%	-322,2%
13	Налоги и другие платежи (без подоходного налога)уплаченные	тыс. руб. .	2 590 296	2 254 046	1 562 800	2 294 500
13.1	В том числе: платежи в бюджет	тыс. руб. .	2 347 132	1 870 440	1 051 500	1 887 100

 

Данные таблицы свидетельствуют о том, что, несмотря на социальную значимость и востребованность продукции комбината, объемы производства как в действующих, так и в сопоставимых ценах падают, что приводит к снижению уровня реализации продукции и к снижению показателей эффективности деятельности предприятия.

На предприятии наблюдается рост выручки от реализованной продукции. В 2002 году по сравнению с 2001 годом рост выручки составил 49%, а в 2003 году по сравнению с 2002 годом 229%, что говорит о более высоком темпе роста.

Сопоставление показателей товарной продукции в действующих и сопоставимых ценах говорит об увеличении цен на выпускаемую продукцию. Об этом говорит тот факт, что при росте объема товарной продукции в действующих ценах 90% в 2001 году и соответственно 65% в 2002 году, 187% в 2003 году, товарная продукция в сопоставимых ценах (ее темп роста) составил 113% в 2001 году и соответственно 43% в 2002 году, 161% в 2003 году.    Положительным является и тот факт, что себестоимость продукции в 2003 году росла меньшими темпами по сравнению с 2002 годом, чем объем производства.

Так, если в 2000 году темп роста выручки от реализации составил 239,8 % по сравнению с 1999 годом, то за 2002 год он составил всего 48,3% к уровню 2001 года. Резкий рост объемов производства, и соответственно, реализации в 2000 году стал возможен в результате получения предприятием кредита, в связи с чем у предприятия появились дополнительные денежные средства, которые оно смогло направить на расширение выпуска продукции. В последующие периоды произошло вымывание оборотных средств, что отрицательно сказалось на объемах производства. Однако в 2003 году наблюдается значительный рост объемов производства и реализации продукции комбината по сравнению с предыдущими двумя годами за счет увеличения спроса на продукцию. 

Основными причинами сокращения оборотных средств комбината стали:

· Высокие затраты на приобретение сырья. Основные сырьевые ресурсы - жиры и растительное масло. В связи с небольшими объемами производства растительного масла в Республике Беларусь, основную долю сырья приходится импортировать. Импортированное сырье в объеме поставок для предприятия составило в 2003 около 70%. Прежние годы объем импортных поставок доходил до 90%. Цены на это сырье устанавливаются в условных единицах по сложившемуся валютному курсу. Удорожание сырья приводит к увеличению затрат на выпускаемую продукцию. В связи с действующим порядком формирования цен на производимую продукцию в Республике Беларусь, Гомельский жировой комбинат может среднемесячно повышать цену всего на 2%, что не компенсирует темп роста затрат.

В 2002 году было создано дочернее предприятие РДУП «Торговый дом «Традиция»» для обеспечения реализации продукции и закупки сырья. Расчет с ним велся в основном по взаимозачетам.

· Резкий рост цен на энергоносители. В связи с высокой энергоемкостью производства и резким повышением цен на энергоносители, затраты на топливо и энергию в 2003 году составили 8,15%, в то время как в 2000 году они составляли всего 5,49 %.

Динамика структуры затрат на производство и реализацию продукции (%) предприятия приведена в табл. 2.1.2.

Таблица 2.1.2

Динамика структуры затрат Гомельского жирового комбината

 в 2000-2003 годах, (%)

 

Наименование затрат	2000г.	2001г.	2002г.	2003г.
А	1	2	3	4
Полные издержки на произведенную продукцию (работы, услуги) всего: в том числе:	100,0	100,0	100,0	100,0
Продолжение табл. 2.1.2
А	1	2	3	4
Материальные затраты	92,58	85,88	77,39	74,21
Затраты на оплату труда	2,84	5,06	11,41	1,93
Отчисления в социальные фонды	1,05	1,86	4,15	1,01
Амортизация основных фондов	1,15	3,56	0,96	8,98
Прочие затраты	2,37	3,64	6,08	3,53

 

Из-за низкого коэффициента использования производственных мощностей при одновременном повышении минимальной заработной платы, резко выросли общепроизводственные и общехозяйственные расходы, как в абсолютном значении, так и их доля в себестоимости, выпускаемой продукции. Это отрицательно сказывается на конкурентоспособности продукции Гомельского комиината по ценовому признаку.

Все это привело к ухудшению финансового состояния Гомельского комбината. У предприятия нет собственных оборотных средств, низкий коэффициент текущей ликвидности. С целью улучшения ситуации на предприятии проводится целенаправленная работа по повышению качества управления финансами, а также по совершенствованию планирования организации снабжения и сбыта. Эта работа уже дала свои результаты. При всех негативных моментах, перечисленных выше, рентабельность реализованной продукции в 2002 году составила 2,3%, в 2003 году соответственно 6,5%, при том, что в 2001 году она была отрицательной –10,8%. Комбинат не имеет просроченной текущей задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

 

2.1.4 Анализ трудовых ресурсов

 

РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» имеет в наличии квалифицированный штат работников. По состоянию на 01.01.2003 численность работников по уровню их образования характеризовалась следующими данными:

Среднесписочная численность -                      784 чел.

из них:

    - с высшим образованием -                165 чел.

-со средним специальным образованием - 224 чел.

- со средним образованием -                   367 чел.

- с базовым и начальным образованием - 28 чел.

Структура численности работников предприятия по типу полученного образования наглядно показана на рис. 2.1.  

Рис.2.1. Структура численности РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» по типу полученного образования в 2003 году

 

Динамика среднесписочной численности работников и структуры кадрового состава за 2001-2003 годы приведены в табл. 2.1.3.

Из таблицы 2.1.3. видно, что общая численность работников увеличивается по всем категориям работников, что объясняется разработкой новых видов продукции и расширением рынков сбыта предприятия. Также следует отметить тот факт, что предприятие продолжает свою деятельность по направлению расширения производства, реконструкции и ввода новых подразделений производства.

Таблица 2.1.3

Динамика численности работников

РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» за 2001 -2003 годы, человек

Год	Рабочие	Руководители	Специалисты	Другие служащие	Всего служащие	Всего
А	1	2	3	4	5	6
2001	558	96	105	2	204	767
2002	566	98	107	2	207	773
2003	577	95	100	2	207	784

 

Проанализируем возрастной состав работников РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» за 2003 год. Данные представим в виде табл. 2.1.4.

Таблица 2.1.4. 

Возрастной состав работников

РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» в 2003 году, человек

Возраст	Категория работников
	Всего работников	Служащие	Руководители	Специалисты	Др. служащие	Рабочие
А	1	2	3	4	5	6
Всего работников	784	207	95	100	2	577
В том числе имеют возраст:	-	-	-	-	-	-
16-24 года	30	1	-	1	-	28
25-29 лет	106	1	-	16	1	88
30 лет	37	2	1	3	-	31
31 год	43	3	1	5	-	34
32-39 лет	217	53	21	22	-	121
40-49 лет	242	55	34	20	1	132
50-54 года	139	41	12	9	-	77
55 лет и старше	112	43	14	4	-	51

   

 Исходя из данных табл. 2.1.4, можно сказать, что возрастная структура РУП «Гомельский ОТКЗ жировой - комбинат» является оптимальной. Большинство работников имеют возраст от 31 года до 50 лет, что свидетельствует об их опытности. Также на предприятии работает много молодых работников, что говорит о хороших возможностях передачи опыта и обучения.