Анализ ликвидности предприятия

Таблица 8

Оценка состоятельности предприятия

№ п/п	Показатели	Способ расчета	Нормальное значение	Величина коэффициентов (в долях единицы)
				на начало периода	на конец периода	отклонение в динамике (+, - )
1	2	3	4	5	6	7
1.	Общий показатель платежеспособности	0,30,2-0,1
2.	Коэффициент абсолютной ликвидности	00,010,01
3.	Коэффициент "критической оценки"	Допустимое значение: ; оптимальное: 0,10,10
4.	Коэффициент текущей ликвидности	Необходимое значение , оптимальное значение: 0,80,7-0,1
5.	Коэффициент маневренности функционирующего капитала	Уменьшение показателя в динамике - положительный факт-3,3-1,91,4
6.	Доля оборотных средств в активах	0,30,40,1
7.	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	-0,3-0,4-0,1
8.	Коэффициент восстановления платежеспособности	Не менее 1,00,70,70
9.	Коэффициент утраты платежеспособности	Не менее 1,00,80,90,1

Таблица 9

Оценка финансовой устойчивости

Показатели	Способ расчета	Нормальное ограничение	Значения показателей		Отклонение в динамике (+, - )
			На начало периода	На конец периода
Коэффициент капитализации	0,51,20,7
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	-0,3-0,4-0,1
Коэффициент финансовой независимости	0,70,5-0,2

Коэффициент финансирования

оптимальное значение: 1,90,5-1,4
Коэффициент финансовой устойчивости	0,70,5-0,2

Таблица 10

Основные показатели деловой активности

1.          Ресурсоотдача da =Выручка от продаж

стр 190+стр 290

,8

,3

2.          Коэффициент оборачиваемости мобильных средств     da = Выручка от продаж

стр 290

,1

,0

3.          Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборотов         da = Выручка от продаж

стр 490

,9

,4

4.          Срок оборачиваемости материальных средств, дней    da =стр 210+ стр 220×t

Выручка от продаж

5.          Срок оборачиваемости денежных средств, дней da =стр 260×t

Выручка от продаж

Общая оценка финансового состояния ООО "Калина" на 01.01.2012 г. характеризуется как неустойчивая, и не ликвидная не способная к платежу по своим обязательствам.