Анализ комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601

Согласно положения, в отделении Сбербанка РФ, Бурятское ОСБ №8601 осуществляет банковскую деятельность на территории республики Бурятия. Отделение банка входит в организационную структуру Сбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции и услуги: прием и выдачу вкладов; проведение операций с иностранной валютой; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей; реализацию лотерейных билетов; другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России.

Комиссия полученная – это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг .

Слагаемые суммарного комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 отражены в таблице 2.15

Таблица 2.10

Составляющие комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601

За анализируемый период в отделении наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 2.16).

Таблица 2.11

Доля комиссионного дохода в общем доходе коммерческого банка

Рассмотрев таблицу 2.20 можно сделать вывод, что комиссионный доход составляет в 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости. Проследим динамику уровня комиссионного дохода на рис. 2.6.

Рис. 2.6. Динамика уровня комиссионного дохода, (тыс. руб.)

Общая величина комиссионного дохода Бурятского ОСБ №8601 увеличилась в 2004г. на 63%, в 2005 – 72%. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

При анализе дохода от оказания банковских услуг в первую очередь исследуем структуру взимаемой комиссии с целью выявления наиболее значимых статей (табл. 2.17).

Таблица 2.12

Структура комиссионного дохода Бурятского ОСБ № 8601

Увеличение комиссионного дохода в 2004 г. обусловлено ростом РКО юридических лиц, приростом операций с банковскими картами и кредитованию физических лиц. В 2005 г. комиссионный доход составил 23136 тыс. руб., то есть увеличился на 9704 тыс. руб. по сравнению с2004 г. за счет роста операций с инструментами в иностранной валюте, операций с банковскими картами, приростом кредитования юридических и физических лиц, а также операций инкассации. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ № 8601 за 2005 год представлена на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг Бурятским ОСБ №8601 за 2005 год,(%)

В структуре комиссионного дохода от предоставления банковских услуг в 2005 г. наибольший удельный вес занимают рассчетно-кассовые операции физических лиц (табл. 2.18) и юридических лиц (табл. 2.19) и операции по кредитованию юридических и физических лиц – 11 и 25%%. Доля дохода от операций с банковскими картами увеличилась до 11%.

Таблица 2.13

Динамика выданных простых денежных переводов

Рассмотрев таблицу 2.19 можно отметить, что количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее.

Таблица 2.14

Динамика денежных оборотов через систему «Клиент-Сбербанк», (руб.)

По данным таблицы 2.14 доход Бурятского ОСБ от использования системы «Клиент-Сбербанк» в течение 3-х лет составил 175 тыс. руб.

При анализе комиссионного дохода банка необходимо дать оценку темпов роста (снижения) доходов от предоставляемых услуг путем сравнения комиссии, полученной в течение 3-х лет, изучить причины ее роста или снижения.

Анализ динамики комиссионного дохода позволяет сделать следующие выводы:

Прирост комиссионного дохода от предоставления услуги по операциям с банковскими картами в 2005 г. по сравнению с 2004 г. был существенным - в 2,46 раза или на 1321 тыс. руб. Объем привлеченных средств на счета банковских карт показан в таблице 2.15

Таблица 2.15

Объем привлеченных средств на счета банковских карт Бурятского ОСБ №8601

Рассмотрев табл. 2.21 можно сделать вывод, что лидером по объему эмиссии являются карты платежной системы Сбербанк-Maestro (зарплатная). Общее количество банковских карт возросло за год в 2,7 раза и составляет 3222 карты, а объем привлеченных средств на счетах банковских карт составил 4527575,54 рублей.

Привлекательность для населения банковского продукта с использованием карт Сбербанк-Maestro определяется тем, что они отличаются доступностью благодаря низкой стоимости выпуска карт и обслуживания. Отделение Сбербанка в 2005г. начинает активно осуществлять операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. Объем операций по покупке-продаже наличной валюты отражен в таблице 2.16

Таблица 2.16

Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в Бурятском ОСБ №8601за 2005 год, (тыс. долл.)

На основе данных таблицы 2.16 наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. За год отделением было куплено 237 тыс. долл. США и было продано 825 тыс. долл. США, общий оборот составил 1062 тыс. долл. США.

С каждым годом увеличивается сумма кредитов юридическим лицам, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается (см. табл. 2.23).

Таблица 2.17

Комиссионный доход от выдачи кредита овердрафт

Из данной таблицы видно, что с каждым годом сумма кредитов увеличивается, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается, что доказывает клиентам банка, как удобен этот вид кредита.

Прирост кредитов, выданных Бурятским ОСБ №8601 физическим лицам в 2004 г. был 2,9 раза по сравнению с 2003 г., в 2005 г. – в 2,6 раза. Рассмотрим динамику комиссионного дохода от операций по кредитованию граждан (таблица 2.24).

Таблица 2.18

Динамика комиссионного дохода от выдачи кредитов физическим лицам Бурятским ОСБ №8601 (тыс. руб.)

По табличным данным комиссия доход банка составляет: 2003 г. – 8263 тыс. руб., 2004 г. – 13432, 2005 г. – 23136. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Общая величина собственного капитала Бурятского ОСБ №8601 увеличилась с 2462374,86 р. В 2003 г. до 15502038,5 р. В 2004г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2005г. собственный капитал составил 15294376,54 р., то есть уменьшился на 207661, 96 руб. за счет снижения объема фондов.

В структуре пассивов отделения около 80% занимают привлеченные или оплачиваемые ресурсы, которые соответственно требуют высокодоходных вложений.

Главным и наиболее динамичным источником пополнения ресурсной базы банка по-прежнему остается приток средств физических лиц. Для защиты интересов своих вкладчиков от негативных колебаний финансового рынка банку необходимо целенаправленно работать над совершенствованием структуры вкладов. Поэтому в проектной части дипломной работы предлагается расширить спектр предлагаемых вкладов отделения. При этом банк получит дополнительный доход от привлеченных ресурсов.

Анализ кредитных операций Бурятского ОСБ №8601 позволяет сделать следующие выводы:

Общая величина кредитов, предоставленных банком в валюте баланса – 68% в 2003 году, 66% в 2004 году, то есть доля кредитных вложений в экономику в относительном выражении за 2004 год снизилась на 2%. Ссудная задолженность банка в валюте баланса в 2005 году составила 80% или в абсолютном выражении 305765 тыс. руб.

Абсолютное большинство предоставленных кредитов приходится на потребительские кредиты физическим лицам, которые в 2003 г. составили 58%, в 2004 г. – 80% и 70% в 2005 году от общей величины предоставляемых кредитов, то есть при выдаче кредитов банк работает преимущественно с физическими лицами. Среди кредитов, предоставленных физическим лицам, преобладают долгосрочные кредиты сроком свыше трех лет. Такие кредиты в 2003 г. составляли 35% от общей величины предоставленных кредитов, в 2004 г. – 65%, темп прироста в 2 раза и в 2005 г.- 49% от общей величины кредитов, темп прироста также в 2 раза по сравнению с 2004 г.

Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, являются краткосрочными – до 1года. Их доля растет, но более медленными темпами, чем кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2003 году их доля составляет 18%, 2004 – 20% и в 2005 году – 30%.

Так как кредитование физических лиц в настоящее время достигает пика своего развития, возникает необходимость введения новых видов и форм кредитования граждан с целью пополнения доходной базы банка за счет ссудного процента и комиссионного дохода за обслуживание счета.

Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости.

Основным источником комиссионного дохода банка является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц – их доля составляет 21 и 54% соответственно.

Одна из наиболее доходных статей расчетно-кассового обслуживания физических лиц – денежные переводы. Банковская услуга как денежный перевод пользуется большим спросом. Количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее. Поэтому возникает необходимость внедрения новых технологий для денежных переводов физических лиц.

Наиболее доходные для банка услуги для юридических лиц – это расчетно-кассовые операции в системе «Клиент-Банк» и предоставление кредита овердрафт.

На практике при использовании системы «Клиент- Банк» оперативности в получении свежей информации удается достичь не всегда Поэтому назревает необходимость внедрения прогрессивных банковских технологий с современными возможностями Интернета.

Отметим, что все обязательные экономические нормативы в целом на уровне Сберегательного банка ежегодно выполняются.

В 2005 г. на 1 рубль активов приходится 19 копеек банковского дохода, а это меньше на 1 копейку по сравнению с 2004 г. На 1 рубль собственного капитала – 1,47 рублей дохода, что больше на 38 копеек по сравнению с 2004г.