Договоры, опосредующие банковскую деятельность

Государственное вмешательство в банковскую деятельность приносит вред экономическим интересам граждан

Понятие «банковские договоры» имеет разное значение. В доктрине советского банковского права, выделяли особую группу отношений, опосредующих кредит и расчеты: кредитно-расчетные отношения. Поскольку банковское дело было монополией государства, такие отношения имели выраженный публичный характер, сохраняя при этом некоторые формальные гражданские признаки. В настоящее время использование этого термина в данном смысле невозможно. Вместе с тем ряд ученых до сих пор полагают, что в рамках банковской системы между ее участниками возникают особые отношения, природа которых отлична от классических диспозитивных или административных отношений, некоторые настаивают на существовании неких особых — комплексных отношений в этой сфере.

Такая позиция, несложно заметить, является логическим продолжением теории об особом статусе кредитных организаций. В обязательственно-правовой доктрине она приводит к искусственному выделению из среды классических диспозитивпых договоров —

Понятие

«банковские

договоры»

Кредитно-расчетные отношения

Особых «банковских правоотноше­ний» нет

²¹¹⁴ Mciuvp К. Основания политической жономии. М., 1992; Бем-Баверк Е. Основы теории ценности хозяйственных благ. М., 200Х; Мпзес Л., фон. Теория денег и кредита. М., 2012; XaiitfK Ф., фон. Частные деньги. М. 1946.

особых банковских договоров. Объяснение этому аналогично прежнему: отношения внутри банковской системы, в том числе и договорные, требуют специального контроля со стороны государства.

В свою очередь, мы последовательно исходим из того, что особых «банковских правоотношений» нет и в каждом конкретном случае отношения, возникающие в банковской сфере, имеют различную природу: частную или публичную. Таким образом, банковские сделки — это разновидность гражданско-правовых сделок, которые, поэтому должны регулироваться исключительно нормами

гражданского законодательства.

Законодательство о банках, кроме термина «сделки», широко использует понятие «банковская операция», содержание которого может не совпадать с понятием «сделки». Банковская операция — это экономическое понятие, которое характеризует определенное экономическое отношение, иногда очень сложное по своей структуре. Юридическая же сделка всегда конкретна, юридически определенна. Поэтому одна банковская операция может содержать несколько юридических сделок.

Традиционно, все банковские операции делят на две основные группы: активные и пассивные. Такое деление учитывает основную экономическую функцию банка — посредничество на финансовом рынке.

К активным банковским операциям относятся операции, связанные с размещением средств:

— кредит;

— учет векселей;

— факторинг;

— форфейтинг;

— лизинг;

— выдача банковских гарантий и поручительство.

С помощью пассивных операций банк,

Банковские сделки — это разновидность гражданско-правовых сделок

Банковская операция

Деление банковских операции на активные и пассивные.

Активные банковские операции связаны с размещением средств

С помощью

наоборот, привлекает денежные средства. Основными пассивными операциями являются открытие и ведение банками различных счетов клиентам и принятие денежных средств во вклады (депозит). Приведенную общую классификацию можно дополнить и другими видами операций, например, расчетными или иными, что требует отдельного их рассмотрения.

Кредит — это основная сделка в перечне активных банковских операций и основа банковской предпринимательской деятельности. Современный банковский кредит является разновидностью договора займа и подчиняется общим правилам последнего. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

* Поскольку деятельность по предоставлению кредитов имеет рисковый характер, законодатель вводит целый ряд регуляторов, в числе норматив ЦБ РФ — максимальный размер кредитных рисков. Банковские кредиты выдаются в основном под обеспечение, которое позволяет кредитору в случае недобросовестности заемщика обратить

соответствующие взыскания. Основные способы обеспечения в банковской практике — это залог, поручительство, банковская гарантия.

В особом порядке предоставляются кредиты ЦБ РФ²⁰⁵ и крупные кредиты, которые специальным образом контролируются со стороны Банка России.

пассивных операций банк привлекает денежные средства

Современный банковский кредит является разновидностью договора 'займа и подчиняется общим правилам последнего.

²⁰⁵ Положение ЦБ РФ от 5 ноября 2002 г. № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Роееийской Федерации депозитных операции е кредитными организациями в валюте Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. № 65; Положение ЦБ РФ от 16 октября 2008г. № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения» // Вестник Банка России. 2008. № 58.

Для учета операций по кредиту клиенту открывают специальный ссудный счет, который является счетом банка, а не счетом клиента, поэтому его следует отличать от расчетного счета. За пользование кредитом клиент уплачивает банку проценты, которые являются основной статьей дохода коммерческих банков.

Проценты начисляются с момента зачисления суммы кредита на ссудный счет заемщика по день возврата кредита банку, т. е. до момента обратного зачисления суммы задолженности по кредиту на ссудный счет клиента в банке. Обязательство, ^возникшее из кредитного договора, не прекращается до тех пор, пока задолженность заемщика не погашена полностью.

Основной формой ответственности клиента за нарушение обязательств по кредиту является уплата, так называемых, повышенных процентов, т. е. епрсделенных штрафных санкций, специально предусмотренных кредитным договором.

Если должник перечислил в банк сумму, недостаточную для полного погашения кредита, то в соответствии со ст. 319 ГК РФ, прежде всего, из перечисленной суммы погашаются издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты за пользование кредитом и в последнюю очередь — сумма основного долга.

Учетом векселей или дисконтом, называется покупка срочного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательства за вычетом процентов в размере, зависящем от времени, которое осталось до наступления срока обязательства.²⁰⁶ Процентная ставка и сама операция носят название дисконта. Учет векселя оформляется совершением индоссамента (передаточной надписи), которая производится на оборотной стороне переводного или простого векселя.

Учёт векселей или дисконт

"' А,-иркоч М.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1929. С. 60.

В соответствии с рекомендациями ЦБ РФ, сообщенными Письмо Банка России от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями», операции коммерческих банков по учету векселей производятся после предоставления клиенту вексельного кредита.

Кредиты по учету векселей могут быть двух основных видов: предъявительские и

векселедательские. °

Предъявительский кредит открывается на имя векселедержателя, который предъявляет полученный ранее вексель к учету. Дисконт в этом случае производится из суммы выданного кредита. Векселедательский кредит предоставляется таким клиентам, которые, предварительно договорившись со своим банком, выдают контрагентам под такой кредит векселя вместо оплаты. Когда наступает срок платежа, векселедержатели представляют их в банк, а последний принимает' и учитывает их за счет векселедательского кредита. Для принятия решения о предоставлении вексельного кредита банк рассматривает вопрос о кредитоспособности клиента, поскольку векселя принимаются к оплате только в пределах остатка кредита.

Предоставление банковских гарантий и заключение договора поручительства. В отличие от известного в цивилистике понимания банковской гарантии и договора поручительства как способов обеспечения гражданских обязательств, в банковской практике заключение договора о предоставлении банковской гарантии и договора о предоставлении поручительства являются самостоятельными банковскими сделками. В соответствии с п. 8 ч. I ст. 5 Закона о банках, выдача банковской гарантии

Кредиты по учету векселей

Предоставление

банковских

гарантий и

-заключение

договора

поручительства

²⁰⁷ Вестник ВАС РФ. 1993. №5. В настоящее время, в связи с изменением порядка учета банковских операций, в соответствии с Указаниями ЦБ РФ от 26 ноября 2007г. № 1918-У отменено Письмо от 9 сентября 1991г. №14-3/30. Однако его рекомендации, связанные с разъяснением и толкованием понятий векселя и вексельного кредита, не утратили своей актуальности.

включена в банковские операции, а поручительство отнесено к другим сделкам кредитной организации (п. I ч. 2 ст. 5 Закона о банках).

Такое различие на первый взгляд схожих институтов вызвано юридическими свойствами банковской гарантии и поручительства.

В соответствии со ст. 368 ГК РФ банковская гарантия представляет собой выданное гарантом по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму по представлении последним письменного требования о се уплате. Банковская гарантия, в отличие от иных способов обеспечения не имеет акцессорного характера. Уже сам факт выдачи гарантии банком некоему лицу (принципалу) является основанием возникновения обязательства банка перед бенефициаром (лицом, получившим банковскую гарантию в обеспечение обязательства с принципалом). Банковская гарантия — письменная форма такого обязательства.

Стандартная схема взаимоотношений по предоставлению банковской гарантии выглядит следующим образом. Организация (принципал) хочет получить кредит в банке (бенефициаре), но бенефициар требует обеспечения обязательства гарантией известного ему банка. Учитывая это, принципал обращается в такой банк (гарант) с просьбой предоставить ему необходимую гарантию. Между принципалом и гарантом заключается специальный договор о предоставлении банковской гарантии, который, с точки зрения банка-гаранта является особой банковской операцией. Характер и содержание банковской гарантии строго регламентированы законом и отклонение от этих требований влечет ее недействительность.

Договор поручительства — это договор, в силу которого, поручитель обязывается перед кредитором

Банковская гарантия

Договор о предоставлении банковской гарантии с точки зрения банка-гаранта является особой банковской операцией

Договор поручительства

другого лица отвечать полностью или в части за исполнение обязательства должником.

Поручительство применяется гораздо реже. Это объясняется тем, что при заключении договора поручительства возникает солидарная

ответственность принципала и банка-поручителя перед банком-бенефициаром. Это правило является общим, если иное условие специально не предусмотрено законом или в договоре (п. I ст. 363 ГК РФ). Договор поручительства может содержать условие и о субсидиарной ответственности поручителя. Таким образом, важной спецификой отношений поручительства является то, что поручительство неразрывно связано с основным обязательством и именно это препятствует широкому применению этого института в банковской практике.

Факторинг и форфейтинг. Под факторингом понимают покупку банком срочных требований платежа, возникающих из поставки товаров и оказания услуг, других договоров. Услуги по факторингу предоставляются, прежде всего, поставщикам оборудования. Использование этого финансового института позволяет предлагать товары с отсрочкой платежа. Факторинг дает возможность включить в 'схему оплаты банк, который без покупателя самостоятельно производит платеж за отгруженные товары. В свою очередь, право требования в обязательстве поставки переходит такому банку. Выгодой банка является определенный процент-дисконт, удерживаемый им из суммы, выплачиваемой поставщику. Размер этого процента максимально приближен к размеру обычного банковского процента по кредиту или может быть даже чуть ниже его.

В соответствии с ч. 2 ст. 5 Закона о банках, факторинговая операция аналогична приобретению банком права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, хотя и имеет в

Факторинг

-зарубежной практике некоторые, порой

существенные, отличия. Юридическое оформление факторинга может производиться заключением договора финансирования под уступку денежного требования, который регламентирован ст. 824-833 ГК РФ. Вместе с тем классический договор факторинга предполагает предоставление банком большего спектра услуг, кроме оплаты денежного требования клиента и получение денег от должника. В эти услуги обычно включают: предоставление покупателю возможности получения банковского кредита; оплату банком не всей, а большей части стоимости товара после получения товара покупателем; контроль за своевременной оплатой; защиту поставщика от коммерческих рисков, банковский консалтинг. Услуги по факторингу широко распространены в международной практике экспортно-импортных операций. Благодаря этому механизму производитель может, не опасаясь рисков неизвестной ему страны, перенести сбыт своей продукции за рубеж. В лице банка он приобретает падежного партнера. Тем самым банки становятся выгодной экономической платформой для безопасного старта промышленного проекта в новой стране.

Схожа с факторингом по экономической сути и операция форфейтинга — за исключением того, что предметом торговли в этом случае выступают не обязательства по договору, а переводные векселя. Сделка оформляется индоссаментом и во многом схожа с учетом, однако отличается от него тем, что на форфейтора (банк) переходит риск неплатежа по долговому документу. Сам же срок платежа в этом случае весьма длительный: в международной практике иногда до 7 лет.²⁰⁸

Лизинг (финансовая аренда) долгое время

Черкасов А. Формы кредитования внешнеторговых сделок // Бизнес и банки 1491. №8. С. 2.

Форфейтинг

не был предметом самостоятельного регулирования. При этом лизинговые отношения активно развивались на практике и постоянно вызывали споры, решение которых стало возможно только после принятия нового ГК РФ. В настоящее время лизинг, как самостоятельный институт гражданского права, регулируется ст. 665-670 ГК РФ и специальным Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ

^09

«О финансовой аренде лизинге»."

Лизинг — это такие имущественные отношения, при которых арендатор (лизингополучатель) обращается к организации-лизингодателю с просьбой приобрести необходимое арендатору имущество (оборудование) и передать ему его во временное пользование. Важной особенностью лизинговых отношений является то, что риск случайной гибели или порчи предмета лизинга, несет, по общей практике арендатор, в то время как собственником этого имущества •является лизингодатель. Договор лизинга содержит черты целого ряда других сделок (поставка, аренда, банковский, коммерческий кредит, цессия, перевод долга) и, может показаться, что это смешанный договор, однако основная цель всех взаимоотношений внутри лизинга является единой, что позволяет рассматривать его, как самостоятельный договор.

Экономический смысл лизинга заключается в возможности для производителя обновить свое оборудование, используя при этом не собственные средства, а средства банка не останавливая при этом производства. В отношениях лизинга арендатор не самостоятельно производит оплату полученного оборудования, а привлекает к оплате лизингодателя, которым обычно выступает банк или иная кредитная организация. Для банка эта операция сродни кредиту, поскольку оплата поставки по лизингу рассматривается им, как выдача кредита, суммы

²⁰⁴ СЗ РФ. 1998. № 44. Ст. 5394.

уплачиваемых арендных платежей — выплата процентов по кредиту, срок аренды — срок кредитования, а возврат оборудования арендатором — аналог возврата суммы кредита.

Профессиональное заключение лизинговых договоров требует от байка (его сотрудников) определенных знаний в специальных областях инженерных технологий. Эта информация позволяет кредитной организации разумно использовать свои кредитные ресурсы и сокращает неоправданные риски в банковской деятельности. С данной целью могут использоваться различные схемы участия банков в лизинговых отношениях. Так, лизинговая деятельность может вестись специализированными лизинговыми компаниями, которые привлекают для лизинговых отношений банковские кредиты или лизинговые услуги оказывает сам банк, выступая в таких отношениях в качестве лизингодателя. Юридической предпосылкой такой деятельности банков является включение лизинга в число банковских сделок, которые банки вправе совершать на основании п. 6 ч. 2 ст. 5 Закона о банках.

Банковский счет. Важной составной частью любой предпринимательской деятельности является проведение расчетов. Для этого юридические лица и граждане открывают в банках счета для хранения денег и проведения расчетов, что регулируется гл. 45 ГК РФ «Банковский счет». В соответствии со ст. 845 ГК РФ «по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдачи соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету». Открытие и ведение банковского счета производится на основе договора банковского счета. По общему правилу, банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, вместе с тем согласно ч. 2 ст. 846 ГК РФ клиент

Банковский счёт

Права и

обязанности

сторон по

договору

банковского

счета

все же может получить такой отказ при отсутствии у банка технической возможности принять на обслуживание клиента либо если такой отказ допускается законом или иными правовыми актами. Отказ банка в этом случае может быть оспорен в судебном порядке.

Права и обязанности сторон по договору банковского счета обусловлены экономической сущностью договора банковского счета, которая состоит в тех выгодах, которые банк получает от использования переданных ему клиентом средств. Основным правом банка является возможность пользоваться средствами, находящимися па счетах клиента и получать от этого прибыль (п. 2 ст. 845 ГК РФ). Этому праву корреспондирует главная обязанность кредитной организации своевременно и в полном объеме уплачивать клиенту проценты за пользование его средствами.

При этом закон возлагает на банк и другие обязанности: гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ); обеспечивать сохранность средств, нести перед владельцами счетов ответственность за ненадлежащее совершение операций. Кроме того, кредитная организация обязана: осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиента, зачисляет поступающие на его счет денежные средства, списывает их с его счета и переводить по его указанию па другие счета, инкассировать наличные деньги клиента, выдавать клиенту наличные деньги в пределах, согласованных лимитов и выдавать клиенту выписки об операциях по счету. Клиент, в свою очередь, имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися па его счете и соблюдать банковские правила и условия договора. Коммерческая организация может открыть сразу несколько банковских счетов, как в одном, так и в разных банках, о чем обязательно

сообщается в налоговую инспекцию по месту регистрации владельца счета. Предприниматели могут открывать счета в любой из иностранных валют. Для этого банку, где хранятся такие средства, должна быть выдана лицензия, разрешающая вести счета в иностранной валюте.

Депозит. Основную часть привлеченных средств составляют привлеченные средства клиентов. Регулирование этих отношений осуществляется па основе гл. 44 ГК РФ. Операции банков по привлечению средств во вклады называются депозитными, а договор, заключаемый между банком и вкладчиком — договором банковского вклада, или депозитным договором. Вклады вносятся как в рублях, так и в иностранной валюте, а размер процентов устанавливается соглашением сторон. По вкладам до востребования банк имеет право по своему усмотрению изменять размер процентов, а по срочным вкладам одностороннее изменение банком условий невозможно.

Клиентами по договору банковского вклада могут быть как организации, так и физические лица граждане. И те и другие, находятся в равном положении, однако вкладчик гражданин, естественно, менее защищен в отношениях с банком, что позволило законодателю установить для них особый режим, предусматривающий дополнительные правовые гарантии сохранности вкладов. Во-первых, это особая процедура выдачи банковской лицензии на право привлечения денежных средств физических лиц во вклады, которая выдается Банком России только тем банкам, которые соответствуют особым требованиям. Во-вторых, Центральный банк РФ, на основании п. 8 ст. 61 Закона о ЦБ РФ, устанавливает специальный показатель, регулирующий максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения.

Для оформления отношений в банковской практике широко применяются: для юридических

Депозит

Депозитный сертификат

лиц— депозитные сертификаты, для граждан — сберегательные сертификаты или сберегательные книжки, которые, согласно ст. 143 ГК РФ, признаются ценными бумагами. Приобретение такого сертификата у банка или у дилера означает заключение договора банковского вклада. По договору банковского вклада вкладчик имеет право требовать возвратить сумму вклада и выплатить проценты, иным образом распорядиться вкладом он не может. В частности, по договору банковского вклада банк не производит расчетов (ч. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ),

В числе пассивных банковских операций важное место также занимают доверительное управление денежными средствами (п. 3 ч. 2 ст. 5 Закона о банках), привлечение денежных средств через общие фонды банковского управления, эмиссия облигаций, векселей и других ценных бумаг, эмиссия собственных дополнительных акций²¹⁰ и привлечение кредитных ресурсов (межбанковский кредит).

Расчеты опосредуют движение денег. Они могут произвддиться в рамках различных по юридической природе отношений: административных или гражданских. С помощью расчетов происходит, с одной стороны, оплату товаров, работы, заработной платы, а, с другой, уплата налогов и штрафов и т. п. Благодаря расчетам реализуется важнейшая функция денег как средство платежа, хотя деньги используются не только в расчетах. В некоторых случаях, они могут быть самостоятельным предметом сделки, как, например, в банковском кредитовании. Эти правоотношения имеют своим предметом деньги как таковые и носят самостоятельный характер. В других случаях деньги передаются в рамках правоотношений, где цель совершенно иная, а именно: оплата товаров, работ, услуг. Здесь расчетные операции производны и зависят от основного обязательства. Автономность —

Сберегательный сертификат

Доверительное управление денежными средствами

Расчёты

²¹⁰ Инструкция ЦБ РФ от 22 июля 2002г. № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. № 55.

одно из основных свойств расчетного правоотношения. Наиболее ярко это свойство проявляется во время платежей через банки, где расчеты становятся содержанием самостоятельного правоотношения.

Расчеты делятся на наличные и безналичные. При наличных расчетах происходит реальная передача денежных средств в форме банкнот или монет. При безналичных расчетах право на денежную сумму передастся путем оформления бухгалтерских записей по счетам либо иначе. Обе формы широко применяются в банковской практике. В сфере наличного оборота банки по договору банковского счета производят инкассацию денежных средств, храпение денег и кассовое обслуживание клиентов. В сфере безналичных расчетов они осуществляют расчетные операции по поручению своих клиентов или банков-корреспондентов.

Граждане имеют право свободно осуществлять расчеты как наличными, так и безналичными деньгами и наличные расчеты не ограничены какой-либо суммой (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Расчеты между юридическими лицами и предпринимателями, наоборот, по общему правилу, проводятся в безналичном порядке, а наличные расчеты только, если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Центральный банк, в рамках организации наличного денежного обращения и проведения единой денежно-кредитной политики, устанавливает предельный лимит расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (ст. 34 и 35 Закона о ЦБ РФ).

Основное количество расчетов по коммерческим сделкам проводятся в безналичном порядке. Их правовому регулированию посвящены общие нормы ГК РФ и специальные нормы Положения ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления

Наличные и

безналичные

расчёты

перевода денежных средств»." В п. 1 ст. 862 ГК РФ перечислены следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Участники предпринимательских отношений могут выбрать любую из этих форм. Иные формы расчетов допускаются в случаях предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором (ст. 863 ГК РФ). Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и„ универсальной формой безналичных расчетов, ими оплачивают товары, работу, услуги, налоги и другие обязательные платежи.

Платежное поручение — это документ обязательной формы, в котором указывается сумма перевода, счет лица, на который она должна быть переведена и реквизиты банка плательщика и банка получателя. Платежное поручение должно быть оформлено в полном соответствии с установленными правилами, только в этом случае банк принимает его.

Исполнение поручения возможно только при наличии средств на счете клиента или банк и клиент должны иметь соглашение, по которому поручение может быть исполнено за счет кредита банка (овердрафт). Поступившие в банк поручения исполняются им с соблюдением специальной очередности (ст. 855 ГК РФ). Процесс осуществления платежей, в этом случае, обычно предполагает

Вестник Банка России.2012. № 34.

участие специализированных расчетных

подразделений Центрального банка РФ, которые выступают посредниками между банками плательщика и получателя.

Срок перечисления в пределах субъекта Российской Федерации не должен превышать двух операционных (банковских) дней, а в пределах Российской Федерации пяти операционных

(банковских) дней.

Расчеты по аккредитиву регулируются, прежде всего, § 3 гл. 46 ГК РФ. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется произвести платеж получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такой платеж (п. 1 ст. 867 ГК РФ). Отличие поручения по аккредитиву от обычного платежного поручения в том, что при аккредитивной форме расчетов платеж производится только при условии выполнения получателем средств, всех условий аккредитива (п. I ст. 870 ГК РФ). Исполняющий банк обязан проверить только формальное соответствие требований договора к таким документам и сами представленные документы. Исполняющий банк не вправе выходить за эти рамки и оценивать правовую ценность представленных документов. На практике применяются несколько видов аккредитивов:

— покрытые и непокрытые (п. 2 ст. 867 ГК РФ);

— отзывные и безотзывные аккредитивы (ст. 868, 869 ГК РФ).

При открытии покрытого аккредитива, банк-эмитент обязан перечислить сумму платежа исполняющему банку. При непокрытом аккредитиве, исполняющий банк списывает необходимую сумму с корреспондентского счета банка-эмитента. Тем самым покрытый аккредитив более выгоден получателю средств, а непокрытый — плательщику.

В основе деления аккредитивов на отзывные и

Расчёты

платёжными

поручениями

Расчёты по аккредитиву

Виды аккредитивов

безотзывные лежит условие о возможности плательщиком изменять по своему усмотрению условия аккредитива. При отзывном аккредитиве (ст. 868 ГК РФ), банк-эмитент может менять или отменить аккредитив, не уведомляя об этом получателя средств. В этом случае получатель не может предъявить плательщику требования, связанные с неполучением платежа. По общему же правилу аккредитив считается отзывным (п. 3 ст. 868 ГК РФ).

Условие о безотзывном аккредитиве (ст. 869 ГК РФ) предполагает, что открывающий его банк принимает па себя обязательство перед получателем средств, платить независимо от отзыва или изменения аккредитива плательщиком. Возникающие между сторонами споры также не влияют на эту обязанность банка. Подобное обязательство носит гарантийный характер для получателя средств и является для него особенно предпочтительным. В соответствии с п. 2 ст. 869 ГК РФ предусмотрено, что безотзывный аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом. В этом случае платеж гарантируют как банк эмитент, так и исполняющий банк. Банки-эмитенты также могут выдавать банковскую гарантию, адресуемую контрагенту плательщика-принципала бенефициару.

Инкассо — это требование получателя средств произвести платеж. При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Инкассо выставляется к банковскому счету обязанного лица-плательщика. При расчетах по инкассо банк-эмитент, по поручению получателя денежных средств, осуществляет действия, необходимые для получения денег от плательщика или получения его согласия произвести платеж (акцепт платежа). Для этого банк-эмитент привлекает исполняющий банк.

Инкассо

Получатель платежа предъявляет в банк-эмитент специальный документ — инкассовое поручение, па основании которого исполняющий банк списывает деньги со счета плательщика и перечисляет их на корреспондентский счет банка-эмитента, а тот зачисляет инкассированные суммы на счет получателя. Такие расчеты применяются в случаях, предусмотренных договором или нормативными правовыми актами. Посредством инкассовых поручений, например, налоговые органы в бесспорном порядке списывают со счетов налогоплательщиков недоимки по налогам и пени за просрочку платежа. В том случае, если плательщик считает инкассовое поручение необоснованным, он вправе обратиться в суд с соответствующим иском.

Стороны также могут использовать для безналичных расчетов чеки, что предусмотрено п. 1 ст. 877 ГК РФ. Чеки признаются ценными бумагами. Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодатель имеет необходимые средства. Между банком-плательщиком и чекодателем предварительно должен быть заключен особый чековый договор. После передачи чека чекодателем чекодержателю последний или непосредственно предъявляет его для оплаты банку-плательщику, или передает чек в свой банк на инкассо.

Кроме перечисленных активных и пассивных операций существуют и иные операции коммерческих банков.

К таковым можно отнести, например, предоставление клиентам в аренду сейфов или специализированных помещений для храпения документов и ценностей в помещениях байка (ссйфинг).

Банки также могут оборудовать специальные помещения для совершения сделок, передачи документов, денег, ценностей в условиях, обеспечивающих безопасность.

Кроме того, банки оказывают

Чеки

консультационные и информационные услуги по вопросам финансовых операций, дают советы по наиболее выгодному размещению денежных средств.

Наконец, банки являются активными участниками фондового рынка. Они, как и другие профессиональные участники рынка, совершают различные сделки с ценными бумагами. Кредитные организации в соответствии с ч. 2 ст. 39 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»²¹² могут вести брокерскую, клиринговую, дилерскую, депозитарную, деятельность, а также деятельность по доверительному управлению ценными бумагами. При этом существуют два важных ограничения такой деятельности: банки не могут вести реестр владельцев ценных бумаг и не организуют торговлю на рынке ценных бумаг. Лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг банкам выдают в отличие от банковской лицензии Федеральной службой по финансовым рынкам.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается основная экономическая функция банкой системы?

2. Что такое «двухуровневая банковская система»?

3. Какова структура системы кредитных, финансовых организаций?

4. Структура двухуровневой банковской системы?

5. Каковы особенности главного банка страны?

6. Существует ли банковское право?

7. Что такое «комплексность» банковского законодательства?

8. В чем состоит практический смысл научного спора о природе банковского права?

9. Является ли кредитная организация особым субъектом правоотношений?

10. Какова функциональная классификация банков?

^2|2СЗРФ. 1996. №17. Ст. 1918.

11. Перечислите виды легальных классификаций банков.

12. Какие существуют правовые формы взаимодействия банков?

13. Охарактеризуйте банковскую правосубъектность.

14. В чем заключаются главные особенности создания банка, отличающие его от обычной коммерческой организации?

15. Как реализуется идея самостоятельности банковского статуса в процедуре создания кредитных организаций?

16. Каково основное условия получения кредитной организацией банковской лицензии после ее государственной регистрации?

17. В чем состоит основное отличие процедуры банкротства кредитных организаций от обычной процедуры банкротства коммерческих организаций?

18. Что такое «меры по предупреждению банкротства кредитных организаций»?

19. Как реализуется идея самостоятельности банковского статуса в процедуре банкротства кредитных организаций?

20. Каковы особенности правового регулирования небанковских кредитных организаций в нашей стране?

21. Перечислите виды легальных небанковских кредитных организаций в Российской Федерации.

22. Перечислите виды неформальных кредитных организаций в Российской Федерации.

23. Что такое «двойственная правовая природа ЦБ РФ»?

24. Основные позиции в споре о правовой природе ЦБ РФ?

25. Гражданско-правовые функции ЦБ РФ?

26. Основные группы административных функций ЦБ РФ?

27. Существуют ли особые банковские правоотношения?

28. Является ли ЦБ РФ органом государственного управления?

29. Каково основное отличие ЦБ РФ от Госбанка СССР?

30. Что такое «экономические нормативы»?

31. Что такое «независимость центрального банка и в чем ее значение»?

32. Какова структура ЦБ РФ?

33. Укажите функции Национального финансового совета.

34. В чем заключаются функции Председателя ЦБ РФ?

35. Каковы функции Совета