Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
26.04
|
| 6800,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
26.04
|
| 250,00
| Оплачено за разгрузку вагонов, поступивших с материалами
|
27.04
|
| 3260,00
| Оплачены чеками приобретенные МБП
|
27.04
|
| 2540,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
27.04
|
|
| Приобретена лимитированная чековая книжка за счет ссуды банка
|
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
№ операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
| 13050,00
| Выставлен аккредитив за счет ссуды банка обувной фабрике
|
| 7680,00
| Оплачено за счет аккредитива платежное требование обувной фабрики
|
| 5470,00
| Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде
|
| 9800,00
| Выставлен аккредитив за счет собственных средств фабрике «Заря»
|
Вариант № 14.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 8.07 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные ордера:
1) Расходный ордер № 144 от 8.07.
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата — 200,00 грн.
2) Приходный ордер № 114 от 8.07.
Бухгалтером Сергеевой О.А. возвращена сумма неиспользованного аванса, выданного на канцелярские расходы — 500,00 грн.
3) Приходный ордер № 115 от 8.07.
Поступила выручка от рабочего Игнатенко А. А. за реализованные ему материалы — 1100,00 грн.
4) Приходный ордер № 116 от 8.07.
Завхозом Сидоровой Е.В. внесена задолженность по возмещению материального ущерба — 2300,00 грн.
5) Расходный ордер № 145 от 8.07.
Кириллову Л.Л. выдана ссуда на строительство садового домика — 3200,00 грн.
2. Составить кассовый отчет за 8.07.
3. Обработать отчет кассира за 8.07 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 9–13.07
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 9.07
|
| ?
|
|
| По чеку № 74121 с расчетного счета на заработную плату
|
| 300,00
|
|
| От Игнатенко Г.В. остаток подотчетных сумм
|
| 20,00
|
|
| Егорову А.И. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 70,00
|
| По чеку № 74122 с расчетного счета для выплаты заработной платы рабочим и служащим
|
| 9170,00
|
|
| По ведомостям № 7, 8 выдана заработная плата рабочим и служащим
|
|
| 8820,00
|
| Сдана на расчетный счет не выданная рабочим и служащим заработная плата
|
|
| 350,00
|
| От Сидорова А.Я. остаток подотчетных сумм
|
| 15,00
|
|
| Мишину В.С. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 65,00
|
|
|
|
|
|
| От Кириллова Л.Л. в погашение задолженности по ссуде на строительство садового домика
|
| 160,00
|
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 14.07
|
| ?
|
|
Отчет кассира за 14–18.07
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 14.07
|
| ?
|
|
| По чеку № 74123 с расчетного счета на заработную плату
|
| 350,00
|
|
| Суровой Т.Е. депонированная заработная плата
|
|
| 350,00
|
| От Игнатова Г.В. остаток подотчетных сумм
|
| 400,00
|
|
| От Григорьевой С.Б. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба
|
| 25,00
|
|
| Суркову H.П. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 180,00
|
| Галицину В.Я. под отчет на командировочные расходы
|
|
| 50,00
|
| От Петрова О.Н. остаток подотчетных сумм
|
| 10,00
|
|
| От Сысоева Н.М. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба
|
| 180,00
|
|
| Яковлеву Я.М. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 10,00
|
| Изотову А.Л. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 55,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 19.07
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Донмаш»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
19.07
|
|
| 2000,00
| От СП «Сотрудничество» за реализованные ему приборы
|
19.07
|
|
| 1200,00
| Металлосбыту за материалы
|
19.07
|
|
| 800,00
| Выставлен аккредитив для расчетов с Углесбытом
|
|
|
|
|
|
20.07
|
|
| 2180,00
| От кооператива «Стимул» за реализованные ему инструменты
|
20.07
|
|
| 300,00
| Возвращен на расчетный счет остаток лимитированной чековой книжки
|
20.07
|
|
| 8700,00
| От завода «Эталон» за реализованные ему станки
|
20.07
|
|
| 700,00
| АТС № 8 за перевозку реализованной продукции (за счет поставщика)
|
20.07
|
|
| 3420,00
| От бытового комбината № 14 за реализованные ему объекты основных средств
|
20.07
|
|
| 940,00
| Авдеевскому коксохимзаводу за полученный кокс
|
20.07
|
|
| 570,00
| ЖЭС № 4 за аренду склада
|
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Донмаш»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
21.07
|
|
| 1070,00
| От завода «Проммаш» за реализованную ему продукцию
|
21.07
|
|
| 1320,00
| Из кассы завода взносы родителей за содержание детей в детском саду
|
21.07
|
|
| 414,00
| Уплачен налог на прибыль
|
21.07
|
|
| 3960,00
| Перечислено поставщикам за строительные материалы, полученные в прошлом месяце
|
21.07
|
|
| 7420,00
| Внесена из кассы выручка за реализованные материальные ценности
|
22.07
|
|
| 320,00
| Зачислен на расчетный счет неиспользованный остаток аккредитива
|
22.07
|
|
| 320,00
| Перечислено типографии № 5 за изготовление бланков форм по бухгалтерскому учету
|
22.07
|
|
| 1130,00
| Возврат покупателю (Сумскому заводу) неиспользованных сумм, полученных ранее в счет выполнения заказа
|
22.07
|
|
| 1000,00
| Возвращена ранее взятая краткосрочная ссуда на пополнение собственных оборотных средств
|
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям: