Текущая ликвидность (Н3)

Как видно из таблицы 4 и рисунка 3, значения показателя мгновенной ликвидности значительно превышают установленный норматив, однако в период второго квартала 2013 года наблюдается снижение данного показателя на 12,64% с отметки 85,54% до 72,90%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается отношением долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд

Н4 = ————— x 100% £ 120%,

К + ОД

где

Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Для Газпромбанка были определены следующие значения долгосрочной ликвидности.

Таблица 5

Долгосрочная ликвидность (Н4)

Как видно из таблицы 5 и рисунка 4, значения показателя долгосрочной ликвидности значительно меньше установленного максимального предела в 120%. За 2 квартал 2013 года этот разрыв еще увеличился. Для поддержания устойчивости банка важно, чтобы при росте долгосрочных активов увеличивался и объем долгосрочных ресурсов.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получивших развитие в последнее время, является ограничение крупных по величине рисков. Анализ диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе показателей предельной суммы ссуд, максимального размера риска на одного заемщика, удельного веса крупных ссуд в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размера.

В этой связи в инструкции ЦБР 110-И предусмотрен ряд показателей (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12), с помощью которых регулируются максимальные размеры риска осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заемщика, а также на группу экономически или юридически связанных между собой заемщиков. Он рассчитывается отношением совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий, предоставленных одному заемщику (группе связанных заемщиков), к объему собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение 25%.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз

Н6 = ————— x 100% £ 25%,

К

где

Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.

Для Газпромбанка были определены следующие значения максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Таблица 6

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Как видно из таблицы 6 и рисунка 5, значения показателя максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков меньше максимального установленного норматива, однако во втором квартале 2013 года стремительно к нему приближаются.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитных рисков. При этом крупной считается совокупная ссудная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков с учетом взвешивания на коэффициенты риска, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется отношением суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объему его собственного капитала. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

å Кскр_i

Н7 = ————— x 100% £ 800%,

К

где

Кскрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Для Газпромбанка были определены следующие значения максимального размера крупных кредитных рисков.

Таблица 7