Минимально допустимое значение норматива Н1

Для Газпромбанка установлен норматив в 10%.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

К

Н1 = ———————————————————————————————— x 100%,

S Кр_i (А_i — Рк_i) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС — код 8992 + РР

где

К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 («Вестник Банка России» от 20 марта 2003 года № 15);

Кр_i – коэффициент риска i-го;

А_i – i-й актив банка;

Рк_i – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;

РР – величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Данные по результатам расчетов представлены в таблице 2.

Таблица 2

Достаточность собственных средств банка (Н1): допустимые и фактические значения.

Как видно из таблицы 2 и рисунка 1, динамика достаточности собственных средств банка положительна, значения превышают обязательный норматив.

После оценки достаточности капитала банка начинается этап непосредственного анализа ликвидности банковского баланса. На этом этапе, прежде всего, следует определить выполнение нормативов, установленных Банком России. Среди них особенно важны нормативы ликвидности, значения которых зависят в основном от эффективности депозитной и кредитной политики банка.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности (т.е. ликвидности в течение одного операционного дня) Н2. Его уровень зависит от объема общей суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования. Критериальный уровень не менее 15%.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам

Н2 = ————— x 100% ³ 15%,

Овм

где

Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка;

Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Для Газпромбанка были определены следующие значения мгновенной ликвидности.

Таблица 3

Мгновенная ликвидность (Н2)

Как видно из таблицы 3 и рисунка 2, значения показателя мгновенной ликвидности значительно превышают установленный норматив, однако в апреле месяце данный показатель был снижен. Это объясняется тем, что банки обычно стремятся соблюдать нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, поскольку это позволяет им сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью банка.

Наряду с показателем мгновенной ликвидности (Н2) в соответствии с инструкцией ЦБР 110-И банками рассчитывается показатель текущей ликвидности (НЗ), определяемый отношением ликвидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов и остатков на счетах к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение 50%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н3 = ————— x 100% ³ 50%,

Овт

где

Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и(или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Для Газпромбанка были определены следующие значения текущей ликвидности.

Таблица 4