Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения
2. Задача. Определите сумму НДС, уплаченную организацией в бюджетную систему РФ за налоговый период (квартал). Известно: 1. Стоимость реализованных товаров, исчисленная по цене сделки в соответствии со 40 ст. НК РФ, – 3 540 000 руб. (с НДС). 2. Суммы, полученные за реализованные товары в виде финансовой помощи, – 47 200 руб. 3. Сумма товарного кредита, предоставленная покупателю – 60 000 руб. 4. Проценты, уплаченные по товарному кредиту за налоговый период, – 7%, ставка рефинансирования Банка России – 10%. 5. Сумма штрафных санкций, полученная за нарушение договорных обязательств по оплате товаров, – 1 180 руб. 6. Ставка НДС – 18%. 7. Сумма НДС, уплаченная организацией поставщикам товаров и за оказание услуг, – 300 000 руб. 3. Тестовые задания: 3.1. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли: а) дивиденды, начисленные налогоплательщиком; б) судебные расходы и арбитражные сборы; в) взносы в уставной капитал; г) расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества; д) премии, выплачиваемые за счет средств специального назначения. 3.2. По единому налогу на вмененный доход: а) налоговый период – календарный год; б) ставка налога – 6%; в) налоговый период – месяц; г) ставка налога – 15%; д) объект налогообложения – доход; е) налоговый период – квартал; ж) объект налогообложения – иной доход.
Задание 5 Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и налоговая база. 2. Задача. Определите сумму процентов за банковский кредит, относимую и не относимую на расходы при определении налогооблагаемой прибыли. Известно: 1. Организация получила банковский кредит в сумме 400 000 руб. на 3 месяца под 24% годовых. 2. Ставка рефинансирования Банка России на дату привлечения денежных средств – 11%. 3. В долговом обязательстве не предусмотрено условие об изменении ставки рефинансирования Банка России. 3. Тестовые задания: 3.1. Налоги, уплачиваемые организацией, применяющие упрощенную систему налогообложения: а) налог на прибыль; б) налог на имущество; в) НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; г) единый социальный налог; д) НДС, выделенный в счете-фактуры при выставлении его покупателю; е) транспортный налог. 3.2. Организации при уплате страховых взносов во внебюджнтные средства вычитают: а) страховые взносы, уплаченные в Фонд социального страхования; б) взносы на обязательное пенсионное страхование; в) страховые взносы, уплаченные в Фонды обязательного медицинского страхования и взносы на обязательное пенсионное страхование; г) выплаты работникам по временной нетрудоспособности.
Задание 6 Налог на добавленную стоимость: порядок освобождения от уплаты налога. 2. Задача. Определите для целей налогообложения прибыли: а) какая часть долга организации будет покрываться за счет создаваемого резерва по сомнительным долгам; б) какая часть долга будет включаться во внереализационные расходы. Известно: 1. Организация на основе проведенной инвентаризации дебиторской задолженности на конец налогового периода выявила сомнительные долги со сроком возникновения: – свыше 90 дней – 60 000 руб.; – от 45 до 90 дней – 80 000 руб.; – менее 45 дней – 20 000 руб.; 2. Безнадежный долг организации от покупателей товара – 96 000 руб. 3. Выручка от реализации товаров за четвертый квартал налогового периода – 944 000 руб. (с НДС). 4. НДС – 18%. 5. В соответствии с учетной политикой организация применяет метод начисления и создает резерв по сомнительным долгам. 3. Тестовые задания: 3.1. Представительные органы муниципальных образований при введении единого налога на вмененный доход определяют: а) базовую доходность; б) виды предпринимательской деятельности в соответствии с НК РФ; в) коэффициент К2; г) конкретную ставку налога; д) коэффициент К1; е) физический показатель. 3.2. Имущественный налоговый вычет при продаже имущества физическим лицом зависит от: а) вида движимого имущества; б) времени нахождения имущества в собственности; в) вида имущества (жилые дома или квартиры, транспортные средства); г) вида недвижимого имущества (дачи, садовые домики, земельные участки).
Задание 7 1. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения. 2. Задача. Определите сумму амортизации для целей налогообложения прибыли, используя линейный и нелинейный метод. Известно: 1. В начале января 2006 г. организация приобрела и ввела в эксплуатацию основное средство, первоначальная стоимость которого 120 000 руб. 2. Основное средство относится ко 2-й амортизационной группе, срок полезного использования которого составляет 30 месяцев. 3. Основное средство используется в условиях повышенной сменности. Повышающий коэффициент – 1,5. 3. Тестовые задания: 3.1. Применение регрессивной шкалы налогообложения по единому социальному налогу зависит от: а) величины налоговой базы в среднем на одно физическое лицо в предыдущем налоговом периоде; б) величины налоговой базы на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года; в) накопленной среднемесячной величины налоговой базы на одно физическое лицо в текущем налоговом периоде; г) иной величины. 3.2. Предоставление сведений налогоплательщиками в налоговый орган о закрытии счетов (лицевых счетов) со дня закрытия в течение: а) месяца; б) 10-ти дней; в) 7-и дней; г) 3-х дней; д) иного срока.
Задание 8
Популярное: Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (525)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |