ФИНАНСОВАЯ НАДЕЖНОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ. 7 страница

11.4. Страхование ответственности работодателя

Результатом стремительного развития промышленности, осложнение тех-технологических процессов стало увеличение количества несчастных случаев и профессиональных заболеваний среди работников. Развитие европейских стран привел к установлению в законодательных требований об ответственности работодателя за вред жизни и здоровью работника. Если несчастный случай произошел не в результате грубой ошибки, которую допустил рабочий, или умышленного неисполнения им своих обязательств, ему должна быть выплачена компенсация. С конца 1960-х годов страхование ответственности работодателей стало в Европе обязательным.
Страховыми рисками являются случаи:
• личной неосторожности работодателя-физического лица;
• если работодатель не смог обеспечить поставки соответствующего и безопасного оборудования, оборудовать безопасное рабочее место и организовать должным образом работы;
• нарушение специальных законодательных актов;
• неосторожности одного рабочего, что привело к травме другого.
Рабочим считается любое лицо, работающее по найму или субподрядом, учится или стажируется на предприятии работодателя.
Страховщики принимают на себя ответственность по возмещению убытков страхователя в случае привлечения его к ответственности за вред, причиненный жизни и здоровью работников при исполнении им служебных обязанностей в период действия договора страхования. Период страхования включает время выполнения работником его служебных обязанностей, а также время проезда из дома на работу и с работы домой. Дополнительно страховщик оплачивает расходы страхователя, связанные с расследованием, медицинскими и техническими отчетами об обстоятельствах происшествия, защитой в суде, согласованные со страховщиком. Необходимым условием для выплаты возмещения является решение суда.
Рабочий должен доказать, что вред его жизни и здоровью связана с выполнением им служебных обязанностей (действует презумпция невиновности для страхователя). Страховая защита предоставляется только в отношении телесных повреждений, смерти и профессионального заболевания.
Страховщик не возмещает расходы:
• за любыми видами штрафов и неустоек;
• вызванные умышленными действиями страхователя;
• лицу, которое не является страхователем или партнером страхователя, на которого распространяется страховая защита;
• если рабочему нанесен ущерб на рабочем месте, но не при исполнении служебных обязанностей;
• за любые материальные убытки пострадавшей лица, не связанные с ущербом жизни и здоровью.
Самым тяжелым для страховщиков и страхователей является определение степени ответственности каждого в случае профессиональных заболеваний. Для облегчения решения этого вопроса в Украине доступны два пути:
• введено государственное страхование на случай несчастного случая на производстве и профессионального заболевания;
• распределение выплат по иску между страховщиками, которые осуществляли страховую защиту в период развития болезни пропорционально продолжительности периода страхования.
Учитывая возможность катастрофических убытков и судебную практику развитых стран страховщики вводят лимиты ответственности; подавляющая часть европейских страховщиков определяет его как 10...25 млн. фунтов стерлингов за каждым страховым случаем, включая юридические расходы. Также обязательным является применение значительной франшизы как по одному страховому случаю, а также по убыткам в отношении одного рабочего.
Для оценки риска и определения тарифа страховщик в процессе андеррайтинга требует от страхователя предоставления информации относительно вида производства и его технологий, условий труда работников, соблюдение техники безопасности, количества рабочих и их состав, годовой заработной платы и специфических данных о деятельности отдельных категорий рабочих.

11.5. Страхование профессиональной ответственности

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления претензий к лицам, занятым выполнением своих профессиональных обязанностей или предоставлением услуг. Также он известен под названием "титульное страхование". Объектом страхования являются имущественные интересы относительно убытков, которые могут быть понесены страхователем через предъявление претензий на основании допущенных с его стороны небрежности, ошибки и упущения. Основу профессиональной ответственности составляет нарушение контракта между профессионалом и клиентом по предоставлению услуг.
По страхованию профессиональной ответственности может быть застрахована ответственность как за имущественный, так и за личный ущерб. Природа этого ущерба зависит от характера профессиональной деятельности. Уменьшить размер ущерба или избежать его профессионал может благодаря соблюдению необходимой осторожности и мастерства во время выполнения своих обязанностей, даже если он не является компетентным по всем вопросам. После наступления страхового случая страхователь может защититься против выдвинутых претензий доказав, что он не превысил своих полномочий, был осторожен и что его действия соответствовали уровню квалификации, которая требуется от профессионалов в этой области. В судебной практике действует презумпция виновности страхователя, который должен доказать свою невиновность.
В Украине ст. 7 Закона Украины "О страховании" определены отдельные обязательные виды страхования профессиональной ответственности (см. п. 3.4).
Заключив договор с любым из них, страховщик обязуется выплатить страхователю компенсацию за любым согласованным с ним иску третьей стороны за вред, причиненный ей страхователем по небрежности или ошибку. Как правило, договор заключается в соответствии с принципом "заявленных исков". Договор страхования основывается на судебной ответственности страхователя.
Исключаются из объема страховой ответственности страховщика следующие случаи:
• нечестного поведения, обмана, уголовных преступлений страхователя;
• умышленных действий страхователей или их работников;
• дискредитацию и клевету на страхователя.
Обязательно в договоре страхования профессиональной ответственности устанавливается франшиза, к которой по требованию страховщика могут быть добавлены расходы, связанные с работой независимых экспертов для установления ущерба. Лимит ответственности страховщика устанавливается совокупно за весь период страхования и может быть восстановлен за дополнительную плату. Судебные расходы оплачиваются страховщиком более оговоренный лимит.
Оценка рисков и разработка условий страхования зависит от вида профессиональной деятельности, поэтому методы андеррайтинга и условия страхования значительно разнятся. Страховщик должен тщательно изучить историю страхователя, опыт и квалификацию рабочих, количество и качество партнеров, клиентуру. На степень риска влияют также масштабы деятельности страхователя, наличие действующих офисов за рубежом и особенности национального законодательства в этих странах.
Страховая премия по этому виду страхования рассчитывается в виде:
• проценте от годового денежного обращения страхователя плюс фиксированные суммы премий за каждое застрахованное лицо (работника);
• процента от лимита ответственности страховщика (обычно 0,5...7 %);
• в соответствии с суммами компенсаций с добавлением оплаты за каждого рабочего.

11.6. Страхование ответственности за экологическое загрязнение

Национальные законодательство и международные соглашения возлагают безусловную ответственность за выбросы опасных веществ в окружающую среду по принципу "платит загрязнитель". При этом причинитель вреда должен компенсировать не только прямые потери, но и затраты на очистку загрязненных водоемов и почвы. Эта проблема остро стоит и в нашей стране, поэтому Законами Украины "О страховании" и "Об охране окружающей природной среды" определены правовые, экономические и социальные страхование ответственности за последствия экологического загрязнения.
Загрязнение - это любой выброс или накопление вредных веществ в объеме, который не может больше поглощаться окружающей средой. По причинам они бывают случайные, наступившие в результате непредвиденных событий и преднамеренные. Загрязнитель несет ответственность за загрязнение окружающей природной среды и снижения качества природных ресурсов, а также за нарушение законодательства об охране окружающей природной среды по любой причине, но страхования его ответственности возможно только для первых двух случаев. Договором страхования может покрывать не только случайные загрязнения, но и риск постепенного загрязнения.
Объектом страхования являются убытки, причиненные юридическим или физическим лицам за неполучения доходов за время, необходимое для восстановления здоровья, качества окружающей природной среды, воспроизводство природных ресурсов до состояния, пригодного для использования по целевому назначению.
Загрязнителя может быть освобожден от возмещения вреда, причиненного окружающей природной среде, только если он докажет, что вред возник вследствие стихийных природных явлений или умышленных действий потерпевших для отнесенных к владельцам источников повышенной экологической опасности, а для таких, которые не отнесены, если они докажут, что вред причинен не по их вине.
Страхование ответственности за вред, наносимый окружающей среде, базируется на следующих условиях:
• компенсировать страхователю все суммы, присужденные по закону пострадавшим третьим лицам в связи с наступлением страхового случая и судебные издержки;
• страхованием не покрываются преднамеренные действия или ошибки, которые увеличивают вероятность вреда третьим лицам;
• суммы штрафов не включаются в страховое покрытие;
• расходы по очистке последствий загрязнения а также расходы страхователю на превентивные меры или очистить его собственного имущества страховщиком по этому виду страхования не возмещаются.
Через высокие страховые премии, большие административные расходы при превентивных мероприятиях и страховщику и страхователю выгодно партнерство на срок не менее 5...10 лет. Географические лимиты ответственности страховщика при этом четко оговариваются, особенно в случае использования транспортных средств.
Страховщики ограничивают максимальную ответственность денежной суммой и периодом времени. Для обязательного страхования лимиты ответственности в Украине часто устанавливаются Постановлениями КМУ, а для добровольного они определяются Правилами страхования. Лимиты ответственности в Европе не превышают 20 млн. евро за любой и каждый убыток, хотя реальные убытки достигают миллиардов долларов.
Андеррайтер опирается на всю собранную статистическую информацию, предполагается большой опыт андеррайтера в страховании экологических рисков, однако этот процесс остается очень мало изученным и чрезвычайно сложным. Часто производится специальная экспертиза для изучения конкретных аспектов рисков конкретных страхователей.

11.7. Комбинированный полис по страхованию гражданской ответственности

Страхование гражданской ответственности приобретает популярность и в Украине. Законодательство и нормативные акты из этих видов активно развивается, особенно в отношении обязательной формы. Возникают новые виды страхования, призванные реагировать на современные вызовы экономической действительности. Одним из них является полис комбинированного страхования гражданской ответственности. Он содержит такие виды рисков, как ответственность владельцев недвижимости и другого имущества, попечительский ответственность, ответственность перед потребителем; может включать риски товаропроизводителя, работодателя, загрязнение окружающей среды. Страховщик устанавливает небольшие лимиты ответственности за такими рисками и более узкое покрытие, чем по отдельным полисом, и за счет комплексности способен сформировать необходимые резервы, а страхователь - получить комплексную страховую защиту за приемлемую цену.
Традиционно комплексного полиса страхования гражданской ответственности исключаются риски гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Условия страхования, принципы андеррайтинга и расчета премий аналогичны рассмотренным выше.

Контрольные вопросы:
1. В чем заключается содержание страхования ответственности?
2. Назовите субъекты и объекты договора страхования гражданской ответ-ственности владельцев транспортных средств.
3. Какова цель создания Моторного (транспортного) страхового бюро?
4. На какую сумму имеет право рассчитывать застрахован в случае наступления страхового случая?
5. Что является объектом страхования при заключении договора профессиональной ответственности?
6. Каков порядок действия и получения возмещения в случае наступления стра-хового случая при заключении договора ответственности перевозчика?

ТЕМА 12.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ И СОСТРАХОВАНИЯ

12.1. Экономическая сущность сострахования и ее реализация

Под сострахованием понимается такой вид страхования, при котором два и больше страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же объект страхования и риска. Данный способ обеспечения страховой защиты применяется при страховании крупных объектов, когда один страховщик не в состоянии принять на себя весь риск. Страхование является одной формой обеспечения устойчивости страховой защиты, использует сотрудничество между страховщиками.
При совместном страховании какого-либо объекта страховые компании подписывают один договор страхования, в котором наряду с условиями страхования содержатся условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Страхователь может получить или один полис, или несколько - по одному от каждой компании на ее долю в страховой сумме. Распределение долей премий происходит пропорционально доли ответственности. По соглашению между состраховщиками и страхователем один из состраховщиков может представлять других во взаимоотношениях со страхователем, оставаясь ответственным перед ним только в размере своей доли. Обычно, это страховщик, который берет на себя самую большую ответственность, а другие принимают условия, согласованным страховщиком, имеющим большую долю (лидирующим страховщиком). Однако это не обязывает держателя малой доли подчиняться всем решениям лидирующего страховщика по выплате доли в убытках даже если другие страховщики оплатили свои доли. Если страхователь застраховал объект не на полную сумму, он рас-просматривается как один из состраховщиков и несет ответственность за недострахованою долей. Иногда пение страховщики требуют такой ответственности страхователя.
Сострахования чаще всего проявляется через существования перестраховочных пулов (объединений, фондов). Их сущность заключается в том, что премия и суммы убытков передаются в пул, который распределяет прохождения операций между членами пула в соответствии с размером премии, что ее передано в пул. Участники пула обязаны в пределах пула принимать все указанные в соглашении риски и долю во всех рисках, переданных в пул, коллективно подписанных всеми его членами. Это дает возможность каждому участнику пула увеличить количество рисков, принимаемых на страхование, улучшить структуру страхового портфеля, уменьшить опасность кумуляции рисков. Каждый из участников участвует в принятых пулом рисках на основе схемы пропорционального распределения. Доля каждого члена пула определяется в процентах от общей емкости пула во время его создания.
Объединения страховщиков в пулы оправдано при возможности наступления катастрофических убытков, в транспортном страховании, страховании ответственности за экологический ущерб, при проведении нежелательных с технической точки зрения страховых операций, небольших и узкоспециализированных отдельных операций страховщиков, для которых важно удержать специалистов в этой области и международного распределения рисков.
Пул может нормально функционировать только тогда когда все его участники соблюдают принятые правил и ограничения , используют одинаковые условия страхования. Объединение страховщиков должны придерживаться определенных принципов. Эти принципы отражены в соглашении о создании пула и определяют:
• форму объединения ( обязательную или добровольную, с заключением юридического лица или без получения соответствующего статуса) ;
• форму принятия или распределения ответственности по страховому ры - риском : сострахования или перестрахования ;
• вид ответственности участников пула перед страхователями : долевая, солидарная или субсидиарная ;
• порядок объединения страховщиков в страховой пул : свободный, ограниченный, с учетом соответствующих специальных критериев ;
• форму взаимоотношений между участниками пула и страховщиками , что касается заключения договора страхования : любым участникам пула , только участником - андеррайтером или лидером пула ;
• установление лимита ответственности пула ;
• проведение общей политики по перестрахованию ответственности , что превышает емкость пула ;
• осуществление общей политики инвестирования страховых резервов ;
• проведение страхования на основании общих правил и тарифов.
Путем создания пула решаются следующие задачи:
• заявляются условия для страхования рисков , ранее неизвестных и тяжелых для точной оценки; таких, которые встречаются редко и не позволяют сформировать сбаланчированный страховой портфель ; катастрофических ;
• за счет объединения финансовых ресурсов страховщиков увеличиваются возможности пула по принятию на страхование крупных рисков ;
• повышается надежность страховой защиты за счет увеличения гарантий выполнения страховщиками своих обязанностей по возмещению убытков .
Лимит ответственности пула , или максимальный объем обязательств по договору страхования , заключенному от имени пула , устанавливается в соглашении о пуле как совокупность максимальных объемов ответственности каждого участника пула , которая, согласно действующему законодательству, не может превышать 10 % уставного фонда и сформированных страховых резервов страховщика .
Надежность страховой защиты, гарантируется пулом , зависит от вида договора , на основе которого строятся взаимоотношения между его участниками и страховщиками.

Перестраховочные пулы бывают следующих видов:
• пул рынке или рыночный пул является организационной формой , которая объединяет большинство компаний рынка для принятия больших или очень опасных рисков ;
• правительственный перестраховочный пул создается правительством как центральная перестраховочная компания или пул с целью предотвращения передаче рисков иностранными ним зарубежным перестраховщикам . Все страховые компании , осуществляющие страхование в государстве , должны передавать в этот пул на перестрахование входят все риски или их часть;
• андерайтерськие пулы создают небольшие компании , которые хотят выйти на новый рынок или начать производить новый вид страхования. Они могут объединяются , образуя пулы с компаниями , которые имеют больший опыт и андерайтерськи возможности для принятия определенных частиц.
Пул, созданный на базе сострахования , отличается от перестраховочного пула тем , что в полисе , который выдается страхователю , указывается перечень членов пула , которые берут участие в страховании определенного риска , и их доля в страховой сумме . В том случае , когда в пулах с сострахования участвуют и профессиональные перестраховщики , которые не заключают прямых договоров страхования , их доля должна быть согласована и подписана прямыми страховщиками , участвующих в конкретном пуле . Украина также идет по пути создания перестраховочных пулов . Сейчас уже существуют ядерный пул , авиационный пул , пул по страхованию морских рисков, которые вошли известные украинские страховщики , специализирующихся в соответствующих областях .

12.2 . Сущность и виды перестрахования
Перестрахование - страхование одним страховщиком ( цедентом , пере - страхователем ) на определенных договором условиях риска выполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика ( цессионария , перестраховщика ) . Перестрахование осуществляется с целью защиты страховщика от случайных ( вызванных непредвиденными обстоятельствами ) отклонений расчетной убыточности от ее фактического уровня , поэтому его называют также " вторичным страхованием " или страхованием страховщиков .
Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономи -ки, но и стало международным видом страховой деятельности . Углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний- перестраховщиков , специализирующихся на операциях перестрахования .
Безусловным лидером мирового перестраховочного рынка является корпорация Ллойда , которая насчитывает более 30 тыс. членов , объединенных в несколько сотен синдикатов . До недавнего времени в Украине функционировали две украинские профессиональные перестраховочные компании " VAB Re " и " Гарант Ре " и международные перестраховщики " Munиch Re " , " Swиss Re " , "Москва Ре" , но существует тенденция к увеличению количества и удельного веса иностранных перестраховщиков , которые открывают в Украине представительства или инвестируют в украинские перестраховочные компании. Также перестрахованием могут заниматься страховые компании, имеющие соответствующие лицензии.
На недостаточную развитость украинского пере страхового рынка влияют следующие факторы:
• со стороны перестраховщика :
• не достоверна информация при котировке риска ;
• антиселекции риска при договорах облигаторного перестрахования ;
• предложение сделок с заинтересованностью на условиях значительно худших от среднерыночных ;
• Не своевременная сообщение перестраховщика об изменениях в основном договоре , а также об обстоятельствах повышение основного риска ;
• недостоверная информация об обстоятельствах страхового случая ;
• непринятие мер по суброгации с лиц , ответственного за убытки , возмещенные в результате страхования ;
• требования к перестраховщику , когда суммы страхового возмещения осуществлены путем зачета от дующего , новации долга;
• Не уплата перестраховщику в соответствующие сроки его судьбе полученной суброгации ;
• сознательное занижение стоимости остатков имущества при его конструктивных ней гибели ;
• со стороны перестраховщика :
• предложение перестраховщику не обоснованных требований документов и обстоятельств страхового случая ;
• отказ в уплате возмещения спорных с профессиональных позиций;
• отрицание действительности основного договора , положений стандартных правил на основании требований закона и иных нормативных актов;
• применение термина исковой давности вместо разрешения спора по существу.
Схема, показывающая взаимодействие участников перестрахования, представлена ​​на рис . 12.1 .
Перестрахованием рисков достигается не только содержание страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или одного катастрофического , но и то , что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится на одного страховщика . Важным аспектом перестрахования является то , что страховщик обязан предоставить страховую защиту независимо от того, выплатил перестраховщик свою долю возмещения.
В перестраховании содержится определенное экономическое противоречие. С одной стороны , перестрахование направлено на сбалансирование страхового портфеля , финансовую защиту и стабилизацию страховщика , с другой стороны , передавая часть риска за определенное вознаграждение, страховщик теряет часть прибыли . Поэтому важное значение при проведении перестрахования имеет оценка величины передаваемого риска . На законодательном уровне этот вопрос решается установкой границы величины собственного удержания цедента .

Рис.12.1 . Схема взаимодействия участников перестрахования

Собственное удержание цедента - это экономически обоснованный уровень суммы , в пределах которой страховщик оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков Существует несколько теорий и ряд практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания , используя которые следует учитывать ряд факторов как основу при принятии решения :
• средняя убыточность рисках , которые страхуются ;
• размер возможного ущерба ;
• размер страховой премии ;
• средняя доходность операций по соответствующему виду страхования ;
• территориальное деление застрахованных объектов ;
• размер расходов по ведению дела ;
• наличие в компании опытного андеррайтера .
В зависимости от системы распределения рисков между перестрахователем и перестраховщиком перестрахования принимает следующие формы - пропорциональную и непропорциональное .
Пропорциональное перестрахование ( квотное перестрахования от . Англ . " Quota share " ) - такая форма перестрахования , при которой перестраховщик принимает " квоту " - определенную процентную долю в каждом полисе , подписывающего страховщик , а затем в той же пропорции разделяет со страховщиком все страховые премии и убытках. Договор пропорционального перестрахования предусматривает , что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риска определена заранее. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению , что и его участие в покрытии риска . В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента " .
Основными формами договоров пропорционального перестрахования на - ступни :
• квотные ;
• эксцедентный ;
• квотно - эксцедентный .
По условиям квотного перестрахования цедент передает цессионарию согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или их группе. Применение квотного договора может быть связано с необходимостью перестрахования большого количества примерно однородных рисков , необходимости в финансовой поддержке при увеличении объемов страхования , когда цедент не в состоянии принять все договоры страхования . Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование все, включая небольшие риски, которые можно было бы удерживать на себе.

Перестраховщик по квотному договору получает перестраховочную комиссию, он удерживает с передаваемой перестраховщику премии и участвует в определенном проценте в возможном прибыли перестраховщика по переданным ему рискам в перестрахование с суммы причитающегося перестраховщику премии ( тантьему ) .
Квотный перестраховочный договор имеет ряд преимуществ для цедента :
• на его собственном удержании может оставаться такая доля ответственности, полностью соответствует его финансовым возможностям .
• размер перестраховочной комиссии, обычно составляет пропорциональную долю перестраховщика в расходах перестраховщика, увеличивается на дополнительную сумму непредвиденных расходов .
• по условиям квотным договоров страховщик должен удерживать часть принадлежащей перестраховщику премии как резервы убытков и премий ;
• надлежащие перестраховщику суммы выплачиваются после обработки , за-крытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета . Таким образом , полученная страховщиком премия какое-то время находилась в его обороте .
• квотные договоры по результатам являются более сбалансированными и устойчивыми.
• условия и структура квотного договора определяют минимальные затраты времени и средств на технические , административные и другие операции, связанные с ведением такого договора.
Основным недостатком этого вида перестрахования является то , что по договору передаются и доли от тех мелких рисков , которые в других случаях страховщик мог бы удержать на своей ответственности и тем самым сохранило бы у себя соответствующую долю страховой премии .
Условия эксцедентного договора ( эксцедента сумм , рис. 12.3 ) предусматривать ют , что все принятые цедентом на страхование риски , страховые суммы которых превышают его собственное содержание (приоритет) , подлежат передаче в перестрахование . Как правило , страхователь разбивает передан эксцедент на несколько частей , кратных собственном содержанию .

Эксцедентный перестрахования позволяет страховщику для созда-ния страхового портфеля, состоящего из большого количества однородных по величине рисков . По условиям эксцедентного договора перестраховщик также имеет право на комиссию на тантьему .
В эксцедентного перестрахования для страховщика есть ряд преимуществ :
• устанавливается лимит собственного удержания с учетом финансовых возможностей страховщика ;
• независимо от способа определения собственного удержания , страховщик может оставлять на своей ответственности все мелкие риски ;
• размер собственного удержания всегда может быть увеличен ;
• финансовые результаты при правильном ведении дела могут ока- ся выше, чем при квотным договорам.
Сообщение квотного и эксцедентного перестрахования возможно при заключении квотно - эксцедентного договора перестрахования . По условиям такого договора вся сумма ответственности по договорам страхования делится на две части:
• определяется в пределах какой суммы ( лимита) будет распределяться ответственность по принципу квотного договора и будут квоты ответственности цедента и цессионария ;
• доля ответственности , которая распределяется по принципу квотного договора , определяется эксцедент , кратный сумме этой части .
В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования . При непропорциональном перестраховании отношение сторон сложнее.
Непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка ( " Excess of Losses " - XL ) или эксцедента убыточности ( " Stop Losses " - SL ) применяется в случае , если (и когда ) убытки, понесенные страховщик , превышающим определенный порог ( собственное содержание или приоритет цедента ) .
Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования и служит для защиты страхового портфеля компании от наиболее крупных непредвиденных убытков . По условиям этого договора ответственность перестраховщика по каждому и всякому ущерба , понесенного цедентом , наступает тогда , когда размер ущерба превысит обусловленный договором перестрахования уровень в пределах определенной суммы ( лимита) . Ответственность перестраховщика также ограничивается , в свою очередь , определенным лимитом. Таким образом , вся ответственность по убыткам делится на две части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент , а ущерб, превышающий лимит цедента до определенного предела ( также называется эксцедентом убытка) , выплачивает перестраховщик . Иногда по первому эксцедентом ущерба действует второй , потом третий и т.д.
Обслуживание договоров перестрахования эксцедента убытков технически несложно и выгодно для цедента :
• не складывается перечень страховых договоров , охваченных перестраховочным договором ( бордеро )
• перестраховщик не сообщается о специфических особенностях рисков , переданных в перестрахование ;
• заключен договор перестрахования охватывает все риски определенного вида застрахованы цедентом .