ФИНАНСОВАЯ НАДЕЖНОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ. 8 страница

Профессиональные перестраховщики в целом охотно заключают такие договоры , особенно если на период их действия являются благоприятный прогноз относительно возможности крупных убытков . В настоящее время такое перестрахование широко применяется в страховании гражданской ответственности , от несчастных случаев , от огневых рисков , транспортном ( КАРГО и КАСКО ) .
Договор эксцедента убыточности служит для защиты финансового положения страховщика по определенному виду страхования. Во эксцедентом убыточности понимается превышение размера суммарных выплат страховщика ( объединения страховщиков ) по определенному виду страхования за согласованный период времени. Перестрахование действует в виде так называемой "зонтика " , предоставляя покрытие после других форм перестрахования на сумму убытков , превышающих определенный процент заработанной премии .
Это перестрахования ставит целью защитить финансовые интересы страховщик перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется либо как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей , или в абсолютной сумме ). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков. Договоры убыточности могут действовать как дополнение к существующему перестраховочного покрытия на базе пропорциональных договоров .
Договоры страхования превышения убыточности выгодны для страховщиков, но неохотно заключаются профессиональными перестраховщиками .
Приняв в перестрахование риск , перестраховщик (теперь он называется ретроцедентом ) может частично передать его другому перестраховщику (переперестраховику , ретроцесионарию ) , который , в свою очередь , может передать его следующему и т.д. . Эта операция третичного и последующего размещений рисков получила название ретроцессии ( "цепочка " перестрахование) .
В зависимости от степени свободы перестраховщика и перестраховщика относительно передачи и приема в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахования .
При факультативном перестраховании цедент имеет возможность принятые на страхование риски передать в перестрахование цессионарию в размерах , превышающих определенный им лимит собственного удержания . Этот лимит может быть определен цедентом самостоятельно. Цессионарий со своей стороны имеет право отказать в принятии риска на перестрахование , принять его полностью или частично . В перестрахование может быть предложен и принят любой отдельный риск . Предлагая риск в факультативное перестрахование , цедент готовит специальное предложение ( слип ) , в которой приводится подробная характеристика риска , и передает его одному или нескольким цессионария . Перестраховщик может запросить дополнительную информацию. С учетом предоставленной сторонам свободы по принятию решений относительно перестрахования, платежи за перестрахование рисков определяются и взимаются индивидуально , независимо от суммы страховых платежей , полученных цедентом , исходя из ситуации на рынке перестрахования .
Недостаток факультативного перестрахования заключается в том , что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск ; перестраховщик же имеет мало времени для подробного анализа предложенного риска . Для цессионария также возникает сложность , что через различные каналы перестрахования им будут неоднократно приняты доли участия в том же риска и возникнет так называемая кумуляция риска - неоправданный рост его ответственность в случае ущерба .
К факультативного перестрахования прибегают в случаях , когда :
• риск настолько велик , что выходит за рамки ( лимиты ) действующих пере - страховочных договоров ;
• риск не подпадает под условия действующих договоров ;
• цедент считает необходимым перестраховать часть ответственности .
Наиболее важным показателем в факультативном перестраховании является собственное содержание цедента . При наличии общих сведений о финансовом состоянии и страховую политику цедента , собственные содержания цедента по любому риску отражают его мнение о риск и является хорошим ориентиром для цессионария в оценке риска .
При облигаторного перестрахования передаются сразу все и каждый риски одного вида. Данный вид предусматривает обязанность цедента передать заранее согласованную часть рисков одного и того же характера по всем выданным полисам одного вида страхования обязанность цессионария принять эти части риска . Передача долей рисков осуществляется только тогда , когда страховая сумма превышает определенное ранее собственное содержание страховщика .
Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом его расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении . Облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля цедента .
Договор выгоден цедента , поскольку все заранее определенные риски автоматически покрываются перестраховщиком . Недостатком облигаторного перестрахования для цессионария является то , что он обязуется принять все эти риски в перестрахование , не имея возможности контролировать ни тарификацию , ни выплаты по ликвидации убытков .
Платежи при облигаторного перестрахования всегда определяются как процент от суммы страховых платежей , полученных при заключении первичного договора страхования . Общая сумма платежей при облигаторного перестрахования меньшая , чем при факультативном . Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием полного взаимного доверия , так как передача рисков происходит в рамках одного юридического документа .
На практике также встречаются смешанные (переходные ) формы перестрахования - факультативно облигаторная (договор " открытого покрытия " ) и облигаторно - факультативная (договор " открытого ковра " ) . В первом случае цедент имеет право , а цессионарий обязан принять на перестрахование обусловлены виды рисков , во втором - наоборот. Облигаторно - факультативная форма перестрахования практически не встречается в страховой практике, а факультативно облигаторная употребляется довольно часто. Такое перестрахование необходимое для рисков , которые носят периодический характер и страховая сумма увеличивается внезапно в определенное время года , например , для огневого и морского страхования .
В зависимости от роли, играет цедент и цессионарий в заключении договора , перестрахование подразделяют на активное ( заключается в передаче риска) и пассивное ( заключается в приеме риска) . На практике часто активное и пассивное перестрахование проводятся одновременно , по принципу " обмена интересами ". За ним активное и пассивное перестрахование должны быть уравновешены за каждый промежуток времени , т.е. " передан интерес " ( алименты) должен примерно соответствовать " полученном интереса" ( кон - тралименту ) .

Контрольные вопросы :
1 . Что такое перестрахование ?
2 . Какие факторы влияют на лимит собственного удержания ?
3 . Чем отличается активное перестрахование от пассивного ?
4 . Назовите виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования .
5 . Чем отличается квотный договор перестрахования от эксцедентный - го ?
6 . В чем заключается смысл перестрахования превышения ущерба ?
7 . В чем заключается смысл перестрахования превышения убыточности ?
8 . Каким образом осуществляются расчеты между страховщиком и перестраховщиком в случае наступления страхового случая ?
9 . В любом случае заключается договор сострахования ?
10 . Каким образом распределяется ответственность между страховщиками при заключении договора сострахования ?

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях "Основы перестрахования и сострахования" .
1 . Особенности страхования и перестрахования в Украине .
2 . Мировой опыт страхования и перестрахования .
3 . Перспективы перестрахования и сострахования в Украине .

РАЗДЕЛ 3.
УЧЕБНЫЕ ЗАДАНИЯ
ІІІ.1 . Темы рефератов
1 . Анализ хозяйственной деятельности страховщиков .
2 . Базовые принципы страхования.
3 . Требования законодательства Украины относительно страховых посредников .
4 . Исследование рынка города по видам страхования ( по заданию вы - преподавателем ) .
5 . Значение маркетинговых исследований для разработки маркетинговой стратегии страховой компании.
6 . Вероятностная природа риска . Приемлемый и неприемлемый риск .
7 . Методы измерения риска . Инструменты преодоления риска .
8 . Обсуждение перспектив и проблем страхового рынка Украины .
9 . Органы государственной власти , регулирующих страхование .
10 . Основные направления маркетинговой политики страховщика .
11 . Особенности предоставления страховых услуг Ллойда .
12 . Особенности страхового маркетинга .
13. Особенности и ограничения страхования в законодательстве Украины .
14 . Особенности условий страхования по видам страхования в различных страховых компаниях ( по заданию преподавателя) .
15 . Перспективы и проблемы в государственном регулировании страховой деятельности .
16 . Подходы к толкованию понятия страхования.
17. Понятие страхового рынка . Этапы развития рынка , в т.ч. стра - го . Особенности страхового рынка развивающихся .
18. Права и обязанности субъектов страхования по Закону Украины " О страховании " .
19. Расчет страхового тарифа
20 . Роль место страховых брокеров в реализации страховых услуг.
21 . Роль Ллойда в информационном обеспечении мирового рынка страхования.
22 . Роль рекламы в продвижении страховых услуг к страхователям .
23 . Потребительская стоимость страховой услуги и ее цена.
24 . Статистическая и вероятностная природа страхования.
25 . Страхование как инструмент преодоления и уменьшения риска .
26. Факторы , влияющие на развитие страховых услуг в Украине .
27. Функции страхования.
ИИИ.2 . Задачи для решения с курса.
Содержательный модуль 1 . Основы страхования.
Пример 1 . Определить , что целесообразнее применить для защиты объекта - самострахования или страхования - согласно следующим данным :
- Стоимость объекта - 100 000 грн.
- Страховой тариф - 1,8 %
- Статистика убытков за предыдущие годы :
2005 - 1100 грн .
2006 - 1950 грн .
2007 - 5100 грн .
2008 - 2900 грн .
2009 - 0 грн .

Определим сумму убытков за 5 лет :
1100 + 1950 + 5100 + 2900 + 0 = 11 050 грн .

Определим сумму страховой премии , уплаченной за 5 лет :
100 000 * 1,8 * 5/100 = 9000 грн .

Поскольку сумма страховой премии , уплаченной за 5 лет , меньше суммы убытков за тот же промежуток времени , можно сделать вывод , что в рассматриваемом примере целесообразно применение страхования.

Пример 2 . Определить вероятность наступления пожара ( в% ), если общее количество зданий в населенном пункте 400 , а в предыдущем году пожарами было повреждено 3 из них .
Для определения вероятности наступления пожара необходимо разделить количество пострадавших зданий на общее количество зданий в населенном пункте , а полученный результат умножить на 100 для определения его в процентах. Таким образом ответ будет таким :
3 /400 * 100 % = 0,75 %

Пример 3 . Образовавшаяся страховая компания АСК « Страховой союз » , планируя заниматься страхованием жизни , подала в Госфинуслуг пакет документов для получения лицензий, состоял из :
- Учредительное соглашение ;
- Устав компании ;
- Протоколы № 1 и № 2 собрания акционеров ;
- Справка по банка о наличии оплаченного уставного фонда в сумме 8000000 грн . ;
- Свидетельство о регистрации в государственной комиссии по ценным бумагам рынка первого выпуска акций на сумму 8000000 грн .
- Другие необходимые документы .
Получит ли страховая компания лицензию ?

Согласно ст . 30 Закона Украины « О страховании » минимальный размер уставного фонда страховщика, занимающегося видами страхования другими, чем страхование жизни , устанавливается в сумме , эквивалентной 1 млн. евро , а страховщика, занимающегося страхованием жизни , - 1,5 млн. евро по валютному обменному курсу валюты Украины . Образовавшаяся страховая компания декларирует уставный фонд в 8 млн. грн . , Что на дату составления этих указаний значительно меньше , чем это предусмотрено законом для соответствующего вида страховой деятельности . Так что при вышеприведенных условиях компания лицензию не получит.

Пример 4 . Определить величину страхового платежа, страховая компания должна вернуть страхователю вследствие досрочного прекращения договора страхования судна по тре мощью страхователя , согласно представленным данным :
1 . Срок, на который заключен договор страхования - 12 мес .
2 . Период времени, в течение которого действовал договор страхования - 8 мес .
3 . Страховой платеж , уплаченный страхователем единовременно после заключения договора страхования - 150 тыс. грн .
4 . Выплата страхового возмещения, осуществленная страховщиком страхового случая - 30 тыс. грн .
Примечание . Расходы на ведение дела не учитываются.
определяем :
1 ) страховой платеж , который нужно вернуть страхователю ,
величина которого пропорциональна сроку сокращение действия договора страхования :
150000 * ( ( 12-8 ) / 12) = 50 000 грн . ;

2 ) величину страхового платежа , который возвращается страхователю с учетом выплаченного страхового возмещения :
50000 - 30000 = 20000 грн .

Задачи для самостоятельного решения.

Задача 1.1. Определить вероятность наступления несчастных случаев согласно данным, приведенным в таблице.

Задача 1.2 . Определить , что целесообразнее применить для защиты автомашины - самострахования или страхования - согласно следующим данным :
1) стоимость автомашины - 50 тыс. грн.
2 ) страховые тарифы на случай:
- Повреждения в дорожно - транспортном происшествии ( ДТП) - 2,5 % ;
- Повреждения стихийными бедствиями - 0,5 % ;
- Незаконного завладения транспортным средством - 7 %.
3 ) средняя стоимость ремонта автомашины подобного класса после
ДТП и действия стихийных бедствий - 8 ... 10 тыс. грн .

Задача 1.3 . Определить экономическую целесообразность страхования гражданско - правовой ответственности владельцев наземных транспорт ных средств и вели - чина сэкономленных средств на основании следующих данных:
1 ) страховая сумма:
- За ущерб жизни и здоровью третьего (потерпевшей ) лица -51000 грн . ;
- За имущественный ущерб потерпевшего - 25 500 грн . ;
2 ) страховой платеж за страхование гражданско -правовой ответственности владельца автомашины - 265 грн . ;
3 ) убытки в результате ДТП .
- Из-за травмы двоих - 7800 грн . ;
- За ремонт поврежденной автомашины - 5200 грн .
Задача 1.4 . Какие средства влияния должен применить Госфинуслуг при выявлении таких нарушений страхового законодательства :
1) в добровольных видах страхования вместо договора применяется только страховой полис;
2 ) страховая компания безосновательно отказала страхователю в выплате страхового возмещения ;
3 ) страховая компания осуществляет один из видов страхования без лицензии на него ;
4 ) страховая компания ошибочно уменьшила страховое возмещение на 2 тыс. грн .. ;
5 ) страховая компания в течение года дважды задерживала предоставление информации и один раз подала недостоверную информацию в орган надзора;
6 ) страховая компания дважды не выполнила решение органа надзора об устранении нарушений страхового законодательства .

Задача 1.5 . Образовавшаяся страховая компания "Новый зароботок " планирует заниматься страхованием жизни и подала в Госфинуслуг следующую документацию для получения лицензии .
1 . Учредительное соглашение .
2 . Устав компании .
3 . Протоколы № 1 и № 2 собрания акционеров.
4 . Справка из банка о наличии оплаченного уставного фонда
в сумме 9000000 млн. грн .
5.Другие необходимые документы.
Что будет основанием для отказа в выдаче лицензии новообразованной страховой компании?

Задача 1.6 . Определить величину страхового платежа , который страховая компания должна вернуть страхователю вследствие досрочного прекращения договора страхования автотранспортных средств по требованию страхователя , согласно данным , приведенным ниже.
1 . Срок, на который заключен договор страхования , - 12 мес .
2 . Период времени, в течение которого действовал договор страхования , - 4 мес .
3.Страховий платеж , уплаченный страхователем согласно договором страхования, - 45 000 грн .
4.Виплата страхового возмещения , осуществленная страховщиком вследствие страховых случаев , - 150 000 грн.
5.Расходы на введение дела не учитываются.

Содержательный модуль 2 . Страховая деятельность как сфера предпринимательства .
Пример 1 . Определить доход страховой компании при таких данных: страховые взносы , собранные в течение года - 2 млн. 100 тыс. грн. Премия, полученная от перестраховщиков за риски , принятые в перестрахования, - 570 тыс. грн . , Компания заключила с банком депозитный договор , по которому разместила средства в сумме 5 млн. 600 тыс. грн . под 15 % годовых. За помещение, сданное в аренду , страховая компания получит поступления в сумме 148 тыс. грн . Реализовав право регрессного требования от лиц , ответственных за ущерб , компания получила в сумме 260 тыс. грн .
Доход страховой компании равна сумме показателей , приведенных в условиях примера, рассматривается , то есть:
2100 + 570 + 352 + 5600 • 0,15 + 148 + 160 = 4170 тыс. грн .

Пример 2 . Рассчитать расходы страховой компании, выплатила страховое возмещение в сумме 1 млн. 390 тыс. грн. Передала перестраховщикам перестраховочную премию в сумме 790 тыс. грн. Вернула страхователям страховую премию по договорам страхования , прекращенными досрочно , в сумме 250 тыс. грн. отчислили в страховые резервы , связанные с проведением страховщика свободно -правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств , 160 тыс. грн . Услуги специалистов ( аварийных комиссаров и юристов) обошлись компании в сумме 215 тыс. грн . Расходы на ведение дела составили 750 тыс. грн .

Расходы страховой компании равны сумме показателей , приведеннынных в условиях примера, рассматривается , то есть:
1390 + 790 + 250 + 160 + 215 + 750 = 3555 тыс. грн .

Пример 3 . Определить размер заработанных страховых премий по таким данным : поступления страховых платежей - 5 млн. 500 тыс. грн. Страховые премии , переданные перестраховщикам - 1 млн. 200 тыс. грн. Резерв незаработанных премий на начало отчетного периода -2 млн. 100 тыс. . грн . , доля перестраховщика в резерве незаработанных премий на начало отчетного периода - 900 тыс. грн. резерв незаработанных премий на конец отчетного периода - 3 млн. 600 тыс. грн . , доля перестраховщика в резерве незаработанных премий на конец отчетного периода - 1 млн. 500 тыс. грн .

Заработанная страховая премия (страховые платежи) определяется по формуле
ССП = ( РНПпоч - ЧПпоч ) + ( СП - ПП) - ( РНПкин - ЧПкин )

где РНПпоч - резерв незаработанных премий на начало отчетного периода ;
ЧПпоч - доля перестраховщика в резерве незаработанных премий на начало отчетного периода ;
СП - страховые премии , которые поступили в отчетном периоде ;
ЧП - страховые премии , переданные перестраховщикам ;
РНПкин - резерв незаработанных премий на конец отчетного периода ;
ЧПкин - доля перестраховщика в резерве незаработанных премий на конец отчетного периода .
Прибыль отчетного периода страховой компании равна сумме прибыли от страховой , инвестиционной и иной деятельности. Эти три источника , в первую очередь , присущие страховым компаниям с обще го ( рискового ) страхования. Страховые компании по страхованию жизни могут получать прибыль только за счет двух источников : на погрузки к тарифу -нетто и инвестиционного дохода . При определенных обстоятельствах инвестиционный доход является основным источником дохода .
Применив записанную выше формулу , получим :
ССП = (2100 - 900) + (5500 - 1200 ) - ( 3600 - 1500) = 3400 тыс. грн.

Пример 4 . Определить доходы и расходы страховщика от страховой деятельности и прибыль на основе показателей ( тыс. грн . ) , Приведенные ниже :

Находим :
1 ) доход страховой компании , который состоит из страховых взносов , собранных в течение года , + премия , полученная от перестраховщиков , + комиссионное вознаграждение за перестрахование + страховое возмещения , полученное от перестраховщиков , + возвращенные суммы из централизованного страховых резервов + возвращенные суммы по техническим резервов отличных резерв незаработанных премий + доход от инвестиций + реализация права регрессного требования от лиц , ответственных за ущерб :
3500 + 780 + 128 + 980 + 150 + 125 + 860 + 190 == 6 млн. 713 тыс. грн.

2) расходы страховой компании , состоящие из страховых премий , переданных перестраховщикам , + выплаты страховых возмещений + выплаты страховых возмещений перестраховщикам + отчисления в централизованные страховые резервы + отчисления в технические резервы другие , чем резерв незаработанных премий + оплата услуг специалистов + расходы на ведение дела :
775 + 1250 + 680 + 195 + 138 + 180 + 480 = 3 млн. 698 тыс. грн.

3 ) заработанную премию, в нашем примере состоит из резерва незаработанных премий на начало отчетного периода + страховые премии , которые поступили в отчетном периоде , - страховые премии , переданные перестраховщикам - резерв незаработанных премий на конец отчетного периода :
850 + 3500 - 775 - 1800 = 1 млн. 775 тыс. грн.

4 ) прибыль страховщика , равный разнице между доходом ,
взятым с учетом заработанной премии , и расходами :
6713 - 3500 + 1775 - 3698 = 1 млн. 290 тыс. грн .

Пример 5 . Оценить финансовую устойчивость страховых компаний А и Б что - к финансовой устойчивости страхового фонда при следующих условиях:
страховая компания А имеет:
страховых платежей (доходов ) 10 млн. грн . , сумма средств в резервных фондах - 2,5 млн. грн . ,
сумма страховых возмещений - 4 млн. грн . ,
расходы на ведение дела - 1 млн. грн.
страховая компания Б имеет:
страховых платежей 7 млн. грн . ,
сумма средств в резервных фондах - 2 млн. грн . ,
сумма страховых возмещений - 3 млн. грн . ,
расходы на ведение дела - 1 млн. грн .

Для оценки финансовой устойчивости страховых операций используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда :
КСФ = ( ΣД + ΣЗФ ) / ΣВ
где - ΣД - сумма доходов за отчетный период , руб.
ΣЗФ - сумма средств в резервных фондах , руб.
ΣДВ - сумма расходов за отчетный период , равной сумме страховых возмещений и расходов на ведение дела, грн .
Чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда , тем выше финансовая устойчивость страховых операций .
Находим коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда : для страховой компании А :
КСФА = (10 +2,5 ) / ( 4 +1 ) = 2,5
для страховой компании Б :
КСФБ = ( 7 +2 ) / ( 3 +1 ) = 2,25
КСФА > КСФБ
Таким образом, страховая компания А финансово более устойчива , чем страховая компания Б.

Пример 6 . Страховая компания , которая осуществляет страхование жиз ни, имеет долгосрочные резервы в объеме 6 млн. грн . Определить нормы тивно показатель платежеспособности .
Нормативный запас платежеспособности страховой компании, осу - ет страхование жизни , на любую дату равен вели чине , которая определяется путем умножения общей величины дов гострокових обязательств ( математического резерва ) на коэффициент 0,05 .
Определяем нормативный показатель платоспро можности путем умножения величины долгосрочных резервов на коэффициент 0,05 , то есть 6000000 • 0,05 = 300 тыс. грн .
Понятно , что для обеспечения платежеспособности страховой компании ее запас должен превышать 300 тыс. грн .

Задачи для самостоятельного решения .
Задача 2.1 . Определить доход страховой компании от страховой деятельности на основании данных , приведенных ниже :
Собрано страховых платежей на сумму 860 тыс. грн .
Уплаченная страховое возмещение на сумму 390 тыс. грн .
Страховые премии , уплаченные перестраховщикам - 240 тыс. грн .
Страховое возмещение , полученное от перестраховщиков , на сумму 150 тыс. грн .
Возвращены технических резервов отличных резерв незаработанных премий - 25 тыс. грн .

Задача 2.2 Определить размер налога от прибыли 136,67 тыс. грн . , Который страховщик получил от реализации ценных бумаг , в соответствии с требованиями законодательства на дату решения задачи .

Задача 2.3 Рассчитать нормативный запас платежеспособности страховой компании при общей сумме страховых выплат за текущий год - 485 тыс. грн . и выплат , уплаченных перестраховщиками , -110 тыс. грн . Сумма поступлений страховых премий - 740 тыс. грн .

Задача 2.4 Определить доходы и расходы страховщика от страховой деятельности и рассчитать прибыль на основе приведенных данных ( тыс. грн . ) :

Задача 2.5 . Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний на основании анализа финансовой устойчивости страхового фонда при таких данных:
страховая компания А имеет:
доходов на сумму 22,1 млн. грн . ,
сумма средств в резервных фондах - 17,0 млн. грн . ,
сумма расходов - 17,3 млн. грн . ,
расходы на ведение дела - 3,2 млн. грн.
страховая компания Б имеет:
доходов на сумму 3,75 млн. грн . ,
сумма средств в резервных фондах - 3,22 млн. грн . ,
сумма расходов - 2,3 млн. грн . ,
расходы на ведение дела - 274,4 тыс. грн .

Задача 2.6. Определить доходы и расходы страховщика от страховой деятельности другой , чем страхование жизни , и прибыль, полученная за год, на основе данных , указанных ниже.