Исламское страхование, его сущность и особенности проведения

Такафул или исламское страхование – это система, основанная на принципах взаимной помощи (таавун) и добровольных взносах (табарру), предусматривающая коллективное и добровольное распределение рисков среди участников группы. Такафул представляет собой форму страхования, удовлетворяющую принципам исламского права. В переводе с арабского языка означает «взаимное предоставление гарантии».

Такафул представляет собой систему, при которой страхователи за счет собственных средств создают специальный страховой фонд для предоставления взаимной финансовой защиты от определенных неблагоприятных событий в жизни. В случае наступления указанного неблагоприятного события у кого-либо из участников, из средств фонда производиться выплата страхового возмещения. Таким образом, участники страхового фонда разделяют все риски и убытки между собой. В случае появления дефицита в фонде солидарную ответственность по его покрытию будут нести участники за счет собственных (дополнительных) средств.

Ниже перечислены основные положения системы исламского страхования:

1.отсутствие элемента гарар достигается за счет того, что взносы участников рассматриваются в качестве пожертвований, а также благодаря тому, что в такафул договоре предусматривается полное раскрытие информации об обеих сторонах, объекте и условиях договора;

2.средства такафул фонда могут использоваться исключительно в операциях, не запрещенных шариатом;

3.основная цель исламского страхования носит не коммерческий, а социальный характер (хотя возможность получения прибыли не исключается);

4.исламское страхование основано на принципе разделения прибылей и убытков среди участников;

5.деятельность исламской страховой компании регулируется специально созданным шариатским наблюдательным советом, в задачу которого входит оценка всех операции организации на соответствие нормам исламского права;

6.в исламском страховании не нарушаются условия наследования мусульманского права;

7.отсутствие элемента гарар в отношении взносов и компенсаций достигается благодаря принципу разделения убытков и ответственности среди участников такафул фонда;

8.вне зависимости от того произошел ли страховой случай, страхователь может рассчитывать на получение дохода;

9.для обеспечения прозрачности действий такафул оператора участники фонда имеют право выдвинуть своих представителей в совет директоров компании.

Исламское страхование фактически выполняет те же функции, что и традиционное, с той лишь разницей, что оно не противоречит положениям исламского права. В целом концепция исламского страхования очень близка традиционному страхованию. Как исламское, так и традиционное страхование представляют собой инструменты, позволяющие оказывать финансовую помощь лицам, оказавшимся в затруднительном финансовом положении. Данные инструменты представляют собой современные способы снижения рисков. Поскольку исламское страхование является не страховым продуктом, а полноценной альтернативной страховой системой, вполне допустимо, что оно может существовать и в коммерческой, и в кооперативной форме.

Изначально система такафул развивалась как альтернативная система страхования для мусульман, но со временем система показала, что наличие в данной системе страхования принципов шариата никоим образов не препятствует тому, чтобы немусульманское население также прибегало к услугам такафул операторов. В настоящее время во всех странах, где функционирует исламское страхование, клиентами такафул организаций являются как мусульмане, так и не мусульмане. К примеру, в Малайзии, где рынок исламского страхования является наиболее развитым в мире, большая часть клиентов такафулорганизаций являются не мусульманами. Также продукты исламского страхования пользуются большой популярностью в Европе, в частности в Великобритании. На сегодняшний день страны Европы и Центральной Азии рассматриваются специалистами в области исламского финансирования как наиболее перспективные в плане развития системы исламского страхования.

Процесс внедрения исламского страхования в Казахстане будет достаточно сложным и трудоемким. Исламское страхование существенно отличается от традиционного, в том числе в принципах инвестирования, предоставления гарантий и управления. В связи с этим, необходимо рассмотреть законодательные рамки деятельности исламского страхования:

1.условия лицензирования такафул операторов, и других профессиональных участников такафул рынка;

2.формирование институциональной инфраструктуры такафул индустрии;

3.требования к инвестированию активов, в том числе собственных средств и такафул фонда, диверсификация активов;

4.создание консультационного совета по шариату;

5.определение принципов корпоративного управления и требований к системе управления рисками;

6.благоприятные налоговые условия для такафул операций.

Занятие 2

1.Государственное регулирование страховой деятельности в зарубежных государствах

2.Инвестиционная деятельность страховых компаний в странах ЕС