Тема 8. Таможенные пошлины

Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.

Плательщики таможенных пошлин. Виды применяемых ставок, их дифференциация по товарам и товарным группам.

Таможенные пошлины на импортные и экспортные товары. Критерии дифференциации. Способы определения таможенной стоимости товаров. Льготы по таможенным пошлинам. Исчисление и порядок уплаты таможен­ных пошлин.

Тема 9. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

Экономическая сущность и назначение платежей за пользование при­родными ресурсами.

Водный объект: плательщики, объект обложения, ставки, льготы.

Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и объект об­ложения, ставки, льготы, порядок исчисления, формы и сроки уплаты в бюд­жет.

Плата за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики и объект об­ложения, льготы, ставки, порядок определения и сроки уплаты.

Лесные подати. Состав, плательщики, объект обложения. Плата за дре­весину, отпускаемую на корню, порядок исчисления. Материальная и денеж­ная оценки лесосек. Ставки, льготы, порядок определения и сроки уплаты в бюджет лесных податей за древесину, отпускаемую на корню.

Платежи за загрязнение окружающей среды. Плата за выбросы загряз­няющих веществ в окружающую среду. Плательщики, объект обложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет.

Земельный налог как форма платы за землю. Плательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет.

Тема 10. Специальные налоговые режимы

Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятель­ности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 11. Налогообложение имущества организаций

Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на иму­щество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сро­ки уплаты налога в бюджет.

Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц

Налог на доходы физических лип, его назначение. Состав плательщи­ков, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежа­щие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. По­рядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан.

Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление деклараций и неуплату налога на доходы.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Пла­тельщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.

 

Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Единый социальный налог: плательщики, объект обложения. Порядок исчисления налоговой базы. Выплаты, не подлежащие обложению. Налого­вые льготы, условия применения. Ставки, порядок исчисления и сроки упла­ты единого социального налога.

Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объ­екты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Транспортный налог плательщики, объект обложения. Порядок исчисления налоговой базы. Налого­вые льготы, условия применения. Ставки, порядок исчисления и сроки упла­ты единого социального налога.

Налог на игорный бизнес: основные понятия, плательщики, объект на­логообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

 

Тема 15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной иполной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации.

Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за наруше­ние налогового законодательства. Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная.

Раздел 3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

И УКАЗАНИЯ ПО ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЮ

Общие положения

По дисциплине «Налоги и налогообложение» студент выполняет одну контрольную работу, которая состоит из трех частей.

1. Краткое письменное изложение теоретического вопроса по основам

налогообложения и налогового права.

2. Краткое письменное изложение теоретического вопроса по отдельным видам налогообложения.

3. Решение трех практических задач по соответствующим налогам или сборам.

Вопросы и задачи контрольного задания определяются по номеру зачетной книжки на основе приведенной таблицы на пересечении предпоследней и последней цифры.

Номера вопросов

Предпослед-няя цифра зачетной книжки	Последняя цифра зачетной книжки
	1,26* 1,50**	2,27 1, 51	3,28 2,52	4,29 3,53	5,30 4, 54	6,31 5,55	7,32 6,56	8,33 7,57	9,34 8,58	10,35 9, 59
	11,36 10,60	12,45 11,61	13,54 12, 62	14,63 13,63	15,72 14,64	16,30 15,65	17,47 16,66	18,48 17,67	19,57 18,68	20,74 19,69
	1,37 20,70	2,46 21,71	17,55 22,72	18,64 23,73	1,73 24,74	2,31 25,75	17,46 26,76	18,49 27,77	20,58 28,78	21,73 29,79
	3,38 30,80	4,47 31,81	19,56 32,82	20,65 33,83	3,74 34,84	4,32 35,85	19,45 36,86	20,50 37,87	12,59 38,88	22,72 39,89
	5,39 40,80	6,48 41,81	21,57 42,82	22,66 43,83	5,75 44,84	6,33 45,85	21,44 46,86	22,51 47,87	14,60 48,88	23,71 49,89
	7,40 50,90	8,49 51,91	23,58 52,92	24,67 53,93	7,76 54,94	8,34 55,95	23,43 56,96	24,52 57,97	15,61 58,98	24,70 59,99
	9,41 60,100	10,50 61,101	25,59 1, 99	26,68 2,98	9,26 3,97	10,35 4,98	25,42 5,96	26,53 6,100	16,62 7,97	25,69 8,95
	11,42 9,94	12,51 10,91	1,60 13,88	2,69 16,87	11,27 19,85	12,36 22,84	7,41 25,60	12,54 28,63	17,63 31,69	26,68 34,61
	13,43 8,93	14,52 11,90	3,61 14,87	4,70 17,86	13,28 20,84	14,37 23,85	9,40 26,61	14,55 29,64	18,64 32,63	1,67 35,60
	15,44 9,92	16,53 12,89	5,62 15,88	6,71 18,70	15,29 21,83	16,38 24,86	11,39 27,62	16,56 30,70	19,65 33,62	5,66 36,59

*теоретические вопросы

** практические задания

Контрольная работа представляется на проверку не позже, чем за десять дней до начала лабораторно-экзаменационной сессии.

Для подготовки ответа на вопрос необходимо изучить соответствующие статьи налогового кодекса и литературные источники. Четко и лаконично изложить ответ. При решении задачи описать последовательность решения, со ссылкой на соответствующие статьи налогового кодекса РФ. В конце работы студент должен привести список использованной литературы, поставить дату и свою подпись.

Выполненная контрольная работа сдается на кафедру, регистрируется, проверяется преподавателем и допускается к защите. Защита контрольной работы проводится в виде собеседования во время пребывания студента на сессии.

По выполненным контрольным работам проводится собеседование преподавателя кафедры со студентом. При положительном ответе студент допускается к экзамену.