Тема: Транспортный налог

Задача 94.

Указан следующий состав транспортных средств:

· автомобили,

· самолеты санитарной авиации и медицинской службы;

· мотоциклы,

· мотороллеры,

· катера,

· воздушные транспортные средства

· моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

· промысловые морские и речные суда;

· тракторы

· парусные суда,

· тракторы, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

· транспортные средства, принадлежащие на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

· автобусы

· весельные лодки,

Требуется:определить являются ли указанные транспортные средства объектом налогообложения транспортным налогом.

 

Задача 95.

На балансе организации, являющейся сельскохозяйственным производителем, числятся следующие транспортные средства ГАЗ 31029 мощностью двигателя 90 л.с., автобус КАВЗ 3270 мощностью двигателя 120 л.с., ГАЗ 3307 – молоковоз мощностью двигателя 115 л.с., трактор МТЗ- 82 мощностью двигателя 80 л.с., трактор ДТ-75 мощностью двигателя 90 л.с.

Требуется: определить сумму транспортного налога, если организация находится в Тверской области.

 

Задача 96.

На балансе организации находятся три автомобиля: один легковой (марки Hyundai мощностью 131 л.с.) и два грузовых (ГАЗ-3307 мощностью 140 л.с. и DAF-45210 мощностью 215 л.с.). Легковой автомобиль был приобретен в мае 2006 г., грузовые автомобили числились на балансе с начала 2006 г. Все автомобили были зарегистрированы в установленном порядке.

Требуется: определить сумму транспортного налога, если организация находится в г. Твери.

 

Задача 97.

Организация, занимается оказанием услуг по ремонту бытовой техники. На балансе организации находятся два легковых автомобиля с мощностью двигателей 75 л.с. и 105 л.с. В январе 200_г. организация взяла в аренду еще один автомобиль, мощностью двигателя 95 л.с., который оформила в собственность 12 мая того же года.

Требуется: определить сумму транспортного налога, если организация находится в г. Твери.

 

Задача 98.

На физическое лицо зарегистрированы два автомобиля. Один легковой автомобиль, специально оборудованный для использования инвалидами мощностью двигателя 70 л.с. полученный через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; второй автомобиль ВАЗ 31029 мощностью двигателя 90 л.с.

Требуется: рассчитать налоговую базу, определить сумму налога.

 

Задача 99.

Налогоплательщик имеет:

- грузовой автомобиль мощностью до 100 л.с. (ставка 15 руб.);

- легковой автомобиль ВАЗ 2106 мощностью до 75 л.с. (ставка 10 руб.).

Легковой автомобиль поставлен на учет в январе и снят с учета (продан) в сентябре 200__ года (срок эксплуатации автомобиля 47 месяцев).

Требуется: рассчитать налоговую базу, определить сумму налога.

 

Тема: Налог на имущество физических лиц

Задача 100.

Гражданин А. имеет в собственности квартиру инвентаризационной стоимостью 300 тыс. руб., рыночная цена квартиры 850 тыс. руб.

Требуется:определить сумму налога, подлежащую оплат в бюджет

Задача 101.

Гражданин А. имеет в собственности квартиру инвентаризационной стоимостью 1 500 тыс. руб., автомобиль стоимостью 350 тыс.руб.

Требуется:определить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую оплат в бюджет.

Задача 102.

Муж и жена имеют в долевой собственности квартиру, инвентаризационная стоимость которой 1 200 тыс. руб.

Требуется:определить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую оплат в бюджет.

 

 

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1) Налоговый кодекс РФ

2) Грачева Е.Ю.Налоговое право: вопросы и ответы.– М.: ИД Юриспруденция, 2003.–180с.

3) Грунина Д.К. Ивченков Л.С.Государственные налоговые органы и органы налоговой полиции в РФ.– М: Финансовая академия, 200.–76с.

4) Евстигнеев И.П. Основы налогообложения и налогового права.– М.: Инфра-М, 2002г.

5) Евстигнеев Е.Н Налоги и налогообложение М.: Санкт-Петербург, 2006 г. (рекомендовано УМО)

6) Игнатов С.Н. Комментарии к налоговому кодексу РФ.– М.: МУЦФЭР, 2002 г.

7) Кисеневич Т.И. Практикум по налоговым расчетам.–М.: Финансы и статистика, 2001 г.

8) Кожинов Р.А. Налоговое планирование.–М.: Финансы и статистика, 2000 г.

9) Кучеров И.И. Налоговое право России.–М.:ЮрИнфоР, 2001.– 189 с.

10) Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран.– М.: Фонд «Правовая культура», 1995.–284с.

11) Миляков Н.В. Налоги и налогообложение.– М.:ИНФРА-М, 2007.–380с. (рекомендовано УМО)

12) Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум.– М.:ИНФРА-М, 2003.–380с.

13) Налоги и налогообложение/ Под редакцией Г.Б. Поляка.–М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.– 399с.

14) Пепелев С.Г. Налоговое право. –М.: Инфра-М, 2000 г.

15) Панов В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. –М.: Книжный мир, 2001г.

16) Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение. М.: Юрайт.-2006 г.

17) Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум М.: Академия, 2006 (рекомендовано минобразования)

18) Худолеев В.В. Налоги и налогообложение М.: Форум Инфра-М-2005 г. (рекомендовано минобр

19) Черник Д.Г. Налоги. М.: Финансы и статистика, 2000 г.

20) Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике.–М.: Финансы и статистика, 1997 г.– 383с.

21) Черник Д.Г., Морозов В.П. Оптимизация налогообложения.–М.:ООО «ТК Велби», 2002.–336с.

22) Черник Д.Г., Павлова Л.П. Налоги и налогообложение. М.:ООО «ТК Велби», 2003.(рекомендовано УМО).

23) Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение в РФ. – М.: Инфра-М, 2002 г.– 259с.

 

Вопросы к экзамену (зачету) по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Значение налогов в экономической системе государства.

2. Понятие налогов как экономической категории.

3. Функции налогов.

4. Характеристика элементов налога (субъект налога, объект налога).

5. Характеристика элементов налога (источник налога, единица обложения, налоговая ставка)

6. Характеристика элементов налога (налоговая база, налоговая льгота, налоговый период).

7. Принципы построения налогообложения.

8. Способы обложения налогами и методы их оплаты.

9. Понятие налоговой системы, ее состав.

10. Классификация налогов и сборов.

11. Управление налоговой системой Российской Федерации.

12. Понятие налоговой политики государства.

13. Эффективность налоговой системы.

14. Налоговый механизм, его эффективное использование

15. Налог на прибыль, его значение.

16. Налог на прибыль. Объект налогообложения, его состав. Плательщики налога.

17. Классификация доходов, включаемых в налогооблагаемую базу налога на прибыль.

18. Состав расходов исключаемых из налогообложения прибыли.

19. Налогообложение прибыли при использовании метода начисления

20. Налогообложение прибыли при использовании и «кассового метода»

21. Налоговый, отчетный период. Сроки и порядок уплаты налога. Ставки налога на прибыль.

22. Понятие налогового учета. Регистры налогового учета, порядок их формирования и составления.

23. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

24. Налог на добавленную стоимость, объект обложения, налоговая база.

25. Налог на добавленную стоимость, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС

26. Налогообложение доходов физических лиц. Объект налогообложения, налоговая база

27. Налогообложение доходов физических лиц. Налоговые вычеты

28. Налог на имущество физических лиц

29. Налог с имущества. Переходящего в виде наследования или дарения

30. Единый социальный налог, его общая характеристика и назначение.

31. Единый социальный налог порядок определения налоговой базы и расчет налога

32. Акцизы, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложение ставки.

33. Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

34. Налог на добычу полезных ископаемых

35. Водный налог

36. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

37. Налогообложение имущества организации. Объект налогообложения, плательщики налога, ставки и сроки уплаты.

38. Транспортный налог, его основные элементы

39. Земельный налог. Плательщики, объекты налогообложения, льготы, порядок исчисления и уплаты.

40. Состав местных налогов, принципы исчисления и взимания налогов и сборов.

41. Понятие и общие принципы налогового планирования и прогнозирования.

42. Федеральные налоги, взимаемые на территории Р.Ф.

43. Региональные налоги, взимаемые на территории Р.Ф.

44. Понятие налоговой ответственности.

45. Налоговые правонарушения, их виды.

46. Налоговые проверки и порядок их проведения. Оформление результатов проверок.

47. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения

48. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.