Требуется: Определить ежемесячные размеры налоговых обязательств работника по заключенному договору займу

 

Задача 83.

В 200__году доходы физического лица по основному месту работы составили 228 000 руб. В этом же году им была приобретена квартира стоимостью 578 тыс. руб.

Требуется:исчислить сумму налогана доходы физических лиц и объяснить порядок её исчисления.

Задача 84.

Доход физического лица, резидента Российской Федерации, от продажи квартиры составил 2 500 тыс. руб. Квартира находилась в собственности 4 года.

Доход от продажи части жилого дома, находящегося в собственности 2 года 1200 руб.

Доход от продажи автомобиля, находящегося в собственности, 125 тыс. руб.

Требуется: определить порядок предоставления имущественного вычета и сумму НДФЛ.

 

Задача 85.

В пользуработницы организации за январь-февраль 2000__года были произведены следующие выплаты:

· сумма начисленной заработной платы за январь 10 000;

· сумма начисленной заработной платы за февраль 12 000;

· в январе начислено пособие по временной нетрудоспособности – 2 000 руб.;

· в феврале получен подарок от организации стоимостью 6 000 руб.;

· в феврале выплачено выходное пособие при увольнении 5 000 руб.;

· в феврале выплачена компенсация за неиспользованный отпуск 3 000 руб.

· в январе выплачены суточные в размере 300 рублей.

У работницы двое детей сын – 19 лет и дочь 23 года – студентка очной формы обучения.

Требуется:определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по НДФЛ.

 

Задача 86.

Работница организации ежемесячно получает заработную плату в размере 9 000 руб. В марте начислена премия в размере 5 000 руб. Работница одна воспитывает ребенка в возрасте 3-х лет. В апреле начислены дивиденды в размере 10 000 руб. Работница ежемесячно получает алименты в сумме 4 000 руб. Кроме того, в июне работнице компенсированы командировочные расходы в сумме 5 000 руб.

Требуется:определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по НДФЛ.

 

Задача 87.

Гражданин Российской Федерации постоянно проживающий на её территории получил авторское вознаграждение за свой сценарий в сумме 50 000 руб. Документы, подтверждающих произведенные расходы не предоставлены.

Требуется:определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по НДФЛ.

Задача 88.

Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица за 200__год получил доходы от предпринимательской деятельности в размере 700 000 руб. документально подтвержденные расходы составили 500 000 руб.

Требуется:определить размер налоговых обязательств перед бюджетом по НДФЛ.

 

Тема: Единый социальный налог

Задача 89.

Работодатель произвел выплаты в пользу работников за 200__ год, руб.:

- оплата труда 600 000 руб.;

- дивиденды 100 000 руб.;

- пособие по временной нетрудоспособности 15 000 руб.;

- компенсация за неиспользуемый отпуск 12 000 руб.;

- компенсация стоимости туристических путевок 30 000 руб.;

Требуется:исчислить размер налогооблагаемой базы и суммуналога.

Задача 90.

Организация, занятая в производстве сельскохозяйственной продукции представила следующие сведения за календарный год, руб.:

- оплата труда на каждого работника с начала года превышает 100 000 руб.

- фонд оплаты труда 1 000 000 руб.

- доходы, полученные в натуральной форме сельскохозяйственной продукции 50000 руб.

- материальная выгода от частичной оплаты работодателем коммунальных услуг 20 000 руб.

- единовременная материальная помощь семье умершего работника 10 000 руб.

- оплата лечения работников (за счет чистой прибыли) 1700 руб.

Требуется: определить сумму налога.

Задача 91.

ООО «Памир» применяет общий режим налогообложения. В организации работают 12 человек. В I полугодии 200__г. ежемесячные доходы двух человек составляли по 18 000 руб. на каждого, трех человек – по 12 000 руб. на каждого, доходы остальных семи человек – по 9 000 руб. на каждого. Все суммы учитываются в расходах при исчислении налога на прибыль.

В апреле суммы выплат по больничным листам составили 3 600 рублей (в том числе за счет средств ФСС 3 000руб.)

Выплат, не уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, в отчетном периоде не было.

 

Задача 92.

Организация произвела в пользу работников следующие выплаты:

· начислена сдельная заработная плата – 200 тыс.;

· начислена надбавка за сверхурочную работу 20 тыс.;

· начислены отпускные 15 тыс.;

· начислено за работу в праздничные дни 7 тыс.;

· начислено единовременное пособие за выслугу лет тыс.;

· начислена единовременная материальная помощь 3 тыс.;

· начислено пособие по временной нетрудоспособности 14 тыс;

· начислены компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда здоровью, причиненного увечьем на рабочем месте 4 тыс.

Требуется:исчислить налогооблагаемую базу и сумму ЕСН, при условии, что сумма выплат на одного работника не превышает 280 000 руб.

Задача 93.

Определить подлежат ли указанные выплаты налогообложению

· государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· оплата труда работников;

· государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательными актами субъектов Российской Федерации;

· премии за производственные показатели;

· пособия по временной нетрудоспособности;

· выплаты за работу в сверхурочное время;

· пособия по уходу за больным ребенком;

· пособия по безработице, беременности и родам;

· оплата труда за работу в праздничные дни;

· выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;

· выплаты в связи с увольнением работников;

· оплата расходов на командировки;

· доходы членов крестьянского (фермерского) хозяйства, получаемые в этом хозяйстве от производства и реализации сельскохозяйственной продукции.