Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ

Студенты, обучающиеся по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» выполняют контрольную работу по курсу «Налоги и налогообложение», что является важной составной частью учебного процесса.

Контрольная работа является одним из основных видов самостоятельной работы студентов в ВУЗе, направленной на закрепление, углубление и обобщение знаний по учебным дисциплинам профессиональной подготовки, овладение методами научных исследований, формирование навыков решения поставленных задач в ходе научного исследования.

Контрольная работа – это документ, представляющий собой форму отчетности по самостоятельной работе студента, содержащий систематизированные сведения по определенной теме.

Целью выполнения контрольной работы является формирование навыков самостоятельного творческого решения профессиональных задач.

Задачами выполнения контрольной работы являются систематизация, закрепление, углубление и расширение приобретенных студентом знаний, умений, навыков по учебной дисциплине.

Выполнение контрольной работы способствует углубленному усвоению положений теории и практики налогообложения, самостоятельному и творческому исследованию, вырабатывает навыки обобщения материала, умениеделать выводы и предложения, помогает правильному применению законодательных норм в области налогообложения в практической деятельности.

Написанию работы должно предшествовать глубокое изучение законодательных и других нормативных актов по вопросам налогообложения и рекомендованной литературы в программе и методических рекомендациях по проведению практических и семинарских занятий.

Контрольная работа состоит из теоретического вопроса, задачи и тестового задания. При освещении теоретического вопроса необходимо, прежде всего, составить план, раскрывающий основное содержание темы. Решение задачи должно сопровождаться соответствующими расчетами и пояснениями к ним. При ответе на вопрос, поставленный в тестовом задании, следует округлить буквенное обозначение выбранного ответа. Необходимо иметь в виду, что в тестовом задании может быть несколько правильных ответов. Некоторые ответы могут носить кумулятивный характер, то есть содержать в себе предыдущий или последующий ответ, который в отдельность не может считаться полным. В конце работы должен быть список литературы, используемый при выполнении контрольной работы.

Необходимо использовать журналы «Финансы»; «Финансы и кредит», «Налоги», «Налоговый курьер», «Налоги и налогообложение», «Налоговые споры», «Налоговый вестник», «Российский экономический журнал», «Экономист», «Мировая экономика и международные отношения», «Бухгалтерский учет и налогообложение», «Аудит и налогообложение».

Газеты: «Финансовая газета», «Российская газета», «Экономика и жизнь», «Бухучет, налоги, право».

Список рекомендуемых источников и литературы приводится в данном учебно-методическом комплексе. Этот список содержит перечень основной и дополнительной литературы. Кроме того, необходимо использовать в качестве дополнительной литературы новейшие источники по специальным вопросам, которые не вошли в данный список, а также информационные ресурсы сети Интернет.

Номера заданий установлены в зависимости от начальной буквы фамилий студентов.

 

Начальная буква фамилии	Номер задания	Начальная буква фамилии	Номер задания
А		Н
Б		О
В		П
Г		Р
Д		С
Е		Т
Ж		У
З		Ф
И		Х
К		Ц, Ч
Л		Ш, Щ
М		Э, Ю, Я

Задание 1.

1. Сущность налогов и их функции

2. Задача

Автомобильный салон работает на общем режиме налогообложения. Автосалон ввозит на таможенную территорию РФ французские автомобили «Пежо». Мощность двигателя – 100 л.с.

Определить сумму акциза к уплате в бюджет.

3. Тестовое задание

Тест 1. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику после наступления срока уплаты:

а) не позднее 1 месяца

б) не позднее 3-х месяцев

в) не позднее 2-х месяцев

г) не позднее 10 дней

Задание 2.

1. Акцизы, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога

2. Задача

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией оптовой торговли.

Известно:

1. Организация оптовой торговли:

- в январе текущего года реализовала организации №1 продовольственных товаров на сумму 110000 руб. (в том числе НДС -10%) и непродовольственных товаров на сумму 472000 руб. (в том числе НДС -18%);

- в конце января текущего года реализовала организации №2 товары на сумму 118000 руб. (в том числе НДС - 18%), которая в обеспечение оплаты выдала от своего имени дисконтный вексель на сумму 130000 руб. и сроком платежа на определенный день (через 60 дней).

2. Организация оптовой торговли в феврале текущего года получила комиссионное вознаграждение по агентскому договору - 21600 руб.(с НДС) и аванс от организации №3 в размере 177000 (с НДС -18%).

3. В марте текущего года организация отгрузила товары в республику Беларусь на сумму 82600 руб. (с НДС -18%).

4. За несвоевременную оплату за поставленные товары получила в январе от организации №1 штрафные санкции в размере 2360-руб. (с НДС-18%).

5. Сумма НДС, уплаченная организацией оптовой торговли за I квартал текущего года - 90000 руб.

6. Организация оптовой торговли определяет налоговую базу по НДС по мере отгрузки и уплачивает налог в бюджет поквартально.

3. Тестовое задание

Тест 1.. День представления налогоплательщиком декларации в налоговый орган:

а) дата отправки заказного письма

б) дата получения заказного письма налоговым органом

в) дата отправки по телекоммуникационным каналам связи

г) дата представления налогоплательщиком лично (через представителя)

д) иная дата

Задание 3.

1. Единый социальный налог

2. Задача

Имели ли предприятия право на освобождение от уплаты НДС, если в январе его выручка составила 375 000 руб. без учета НДС (18 %), в феврале – 420 000 руб., включая НДС, в марте – 330 000 руб., включая НДС?

3. Тестовое задание

Тест 1. Налогоплательщик хранит данные, используемые для исчисления и уплаты налога в течение:

а)2-х лет

б)4-х лет

в)3-х лет

г) 6 месяцев

д)1-го года

Задание 4.

1. Налог на добавленную стоимость

2. Задача

Представительство немецкой компании, состоящее на учете в налоговых органах РФ, продало со склада в Москве оборудование покупателю – ООО «Ласточка». По договору купли-продажи ООО «Ласточка» отгрузило это оборудование компании – резиденту республики Казахстан.

Определить место реализации товаров? Должны ли представительство немецкой компании и ООО «Ласточка» исчислить и уплатить в бюджет НДС со стоимости реализованных товаров?

3. Тестовое задание

Тест 1. Письменное объяснение налогоплательщика об отказе подписи акта налоговой проверки со дня его получения представляется налоговому органу:

а) 10-ти дневный срок

б) 2-х недельный

в) 5-ти дневный срок

г) месячный срок

Задание 5.

1. Налог на доходы физических лиц

2. Задача

В 2007 г. организация заключила со своим работником трудовой договор, ежемесячно выплачивается работнику заработная плата 15 000 руб. В августе 2007 г. с работником заключен договор подряда - вознаграждение 25 000 руб.

Начислить ЕСН за август 2007 г.

3. Тестовое задание

Тест 1. Взыскание с налогоплательщиков-юридических лиц:

а) налога в бесспорном порядке

б) штрафа за налоговое правонарушение в судебном порядке

в) налога и штрафа за налоговое правонарушение в бесспорном порядке

г) налога и штрафа за налоговое правонарушение в судебном порядке

Задание 6.

1. Земельный налог

2. Задача

Фармацевтическое предприятие, имеет обособленное подразделение, которое производит ветеринарные препараты для борьбы с эпидемиями. В феврале 2007 года предприятие приобретает оборудование стоимостью 236 000рублей, НДС 36 000 руб., которое введено в эксплуатацию 29 марта 2007 года, для производства фармацевтической продукции. Срок полезного использования от 7 до 10 лет. Информация об имуществе организации представлена в таблице. Ставка налога на имущества по месту регистрации организации равна 2,2%,по месту регистрации структурного подразделения 1,5 %. Рассчитать налог на имущество за 1 квартал 2007 года.

 

Имущество	По организации (тыс.руб.)	По подразделению (тыс.руб.)
01.01	01.02	01.03	01.04	01.01	01.02	01.03	01.04
Основные средства
Материалы
Вычислительная техника
Денежные средства

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Налоговым правонарушением не является:

а) нарушение сроков постановки на учет в налоговых органах

б) нарушение правил составления налоговой декларации

в) непредставление налоговой декларации

г) непредставление сведений, необходимых налоговому органу для осуществления налогового контроля

 

Задание 7.

1. Транспортный налог

2. Задача

Прибыль ООО «Атланта» (г. Москва) в первом квартале составила 150 000 рублей. Организация имеет 2 зарегистрированных обособленных подразделения (филиалы), расположенные на территории России (г. Новосибирск, г. Хабаровск). Остаточная стоимость амортизируемого имущества по налоговому учету за 1 квартал составляет:

- в г. Москве - 90 000 рублей:

- в г. Новосибирске - 18 000 рублей:

- в г. Хабаровске - 12 000 рублей.

Фактическая среднесписочная численность работников за 1 квартал по организации составляет 45 человек, в том числе в обособленном подразделении в г. Новосибирске - 25 человек, в г. Хабаровске - 7человек.

Рассчитать авансовый платеж, подлежащий зачислению в бюджеты по месту нахождения организации и каждого из ее обособленных подразделений.

3. Тестовое задание

Тест 1. Взыскание с налогоплательщика-организации:

а) пени в бесспорном порядке

б) налога и пени в бесспорном порядке

в) налога в судебном порядке

г) пени и штрафа за нарушение налогового законодательства в судебном порядке

Задание 8.

1. Налог на имущество организаций

2. Задача

Определите размер налогооблагаемой прибыли при следующих текущих данных.

Показатель Сумма, руб.

Выручка от реализации продукции 1 350 000

Материальные затраты 750 000

Расходы на оплату труда 100 000

Налог на имущество 1200

Возврат кредита 300 000

Пени по налогам и сборам 4000

3. Тестовое задание

Тест 1. Взыскание с налогоплательщика-ивдивидуального предпринимателя:

а) налога в бесспорном порядке

б) пени в бесспорном порядке

в) налога в судебном порядке

г) пени в судебном порядке

Задание 9.

1. Налог на имущество физических лиц

2. Задача

Определите сумму налога на прибыль, исчисленную за отчетный период при следующих исходных данных:

Показатель Сумма, руб.

Доходы от реализации продукции 2 600 000

Дивиденды, полученные от российской

организации 2800

Проценты, полученные по договорам займа 15 000

Штрафы, уплаченные за нарушение

хозяйственных договоров 1500

Оплата путевок на лечение работников 25 500

3. Тестовое задание

Тест 1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться:

а) поручительством

б) залогом имущества

в) пеней

г) приостановлением операций по счетам в банке

д) арестом имущества налогоплательщика

Задание 10.

1. Налог на игорный бизнес

2. Задача

Организация получила лицензию на отстрел 5 лосей.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

3. Тестовое задание

Тест 1. Документы, подтверждающие право организации на освобождение от уплаты НДС:

а) выписка из книги продаж

б) справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам

в) копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур

г) выписка из бухгалтерского баланса

д) документы, подтверждающие сумму образовавшейся дебиторской задолженности

е) копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур

Задание 11.

1. Упрощенная система налогообложения

2. Задача

Налогоплательщиком в 2007 г. получен доход, облагаемый по ставке 13 % - 72000 руб. В налоговый орган представлены документы:

1) документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в вузе - 21 500 руб.;

2) расходы на обучение ребенка до 24 лет - 22 000 руб.;

3) благотворительная помощь школе - 9 000 руб.;

4) расходы на лечение ребенка - 45 000 руб.

Исчислить сумму социальных налоговых вычетов.

3. Тестовое задание

Тест 1. Освобождение от уплаты НДС возможно при определенном размере выручки от реализации товаров:

а) за предыдущий квартал

б) за 3 предшествующих последовательных календарных месяца

в) за предыдущий месяц

г) за предыдущий календарный год

 

Задание 12.

1. Единый налог на вмененный доход

2. Задача

Крылов Андрей Андреевич - налоговый резидент РФ - является соучредителем ООО «Восток» и работает в ООО «Восток» по трудовому договору. В 2007 году получал ежеквартально дивиденды по 6000 рублей и ежемесячно заработную плату по 9000 рублей. Женат и имеет двоих детей 10 и 15 лет.

Рассчитайте сумму налога на доходы Крылова А. А. за 2007 год.

3. Тестовое задание

Тест 1. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных отечественных товаров:

а) стоимость реализованных товаров (с учетом акциза)

б) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (с учетом акциза, без НДС)

в) стоимость реализованных товаров (без учета акциза)

г) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (без учета акциза и НДС)

Задание 13.

1. Государственная пошлина

2. Задача

Петров А.В. приобрел легковой автомобиль – мощность двигателя 100 л.с. и зарегистрировал его в ГИБДД 3 марта 2007 г. 28 марта 2007 г. автомобиль снят с учета в ГИБДД как не подлежащий восстановлению после ДТП.

Исчислить транспортный налог.

3. Тестовое задание

Тест 1. Налоговая база по НДС у комиссионера:

а) стоимость реализованных товаров комитента

б) комиссионное вознаграждение

в) стоимость реализованных товаров комитента, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (без НДС)

г) иная налоговая база

Задание 14.

1. Водный налог

2. Задача

Определить налоговую базу по налогу на прибыль при уступке требования по кредитному договору.

Известно:

1. Сумма процента, выданная банком в январе 2007 г., составила 100 000руб.

2. Проценты по ссуде - 15% годовых.

3. Банк уступил права требования по кредитному договору, включая уплату суммы кредита и процентов в феврале 2007 г. за 120 000 руб. Отчетным периодом по налогу на прибыль является квартал.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. К подакцизным товарам относятся:

а) ювелирные изделия

б) легковые автомобили с определенной мощностью двигателя

в) пиво

г) табачная продукция

д) спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта менее 9%

Задание 15.

1. Налог на добычу полезных ископаемых

2. Задача

В январе 2007 г. ООО «ГОНТ» отгрузило товар на сумму 6500 000 рублей с учетом НДС.

ООО «ГОНТ» приобрело оборудование для передачи в лизинг 20 января 2007 г. в сумме 1 180 000 руб., в т.ч. НДС - 180 000 руб., учло его на своем балансе и произвело оплату поставщику 30 января 2007 г.- в размере 590 000 руб., в т.ч. НДС - 90 000 руб. 25 февраля была оплачена оставшаяся сумма. Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2007 г.

В феврале 2007 г. ООО «ГОНТ» отгрузило товар покупателю на сумму 1 250 000 руб. с учетом НДС.

В феврале 2007 г. ООО безвозмездно передало коммерческой организации автотранспортное средство, рыночная стоимость которого составляет 100 000 руб., а остаточная стоимость 80 000 руб.

Налоговым периодом по НДС для ООО «ГОНТ» является месяц.

Рассчитайте НДС к уплате в бюджет в январе и феврале 2007 г.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Плателыцики единого социального налога:

а) организации

б) индивидуальные предприниматели

в) физические лица-работодатели не индивидуальные предприниматели

г) общественные организации инвалидов, численность которых составляет 50% все численности

 

Задание 16.

1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения

2. Задача

ООО «Черноморье» заключило с иностранной компанией договор фрахтования теплохода, предусматривающий перевозку товара на условиях тайм-чартера. Теплоход арендуется с 1 января 2007 г. по 1 января 2008 г., плата за оказываемые услуги перечисляется ежемесячно.

В январе – марте 2007 г. теплоход перевозил груз из российского порта в порт иностранного государства, в остальные месяцы теплоход не заходил на территорию России и осуществлял перевозку грузов между территориями иностранных государств.

Является ли ООО «Черноморье» плательщиком НДС?

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Законодательные (представительные) органы субъектов РФ устанавливают по транспортному налогу:

а) объект налогообложения

б) ставку налога

в) налоговую базу

г) порядок и сроки уплаты

Задание 17.

1. Единый сельскохозяйственный налог

2. Задача

ООО «Лотос» приобрело у иностранной компании, не имеющей представительство в РФ, право пользования товарным знаком. Иностранной компании выплачено 3 млн.руб. за право пользования товарным знаком. Должно ли ООО «Лотос» как налоговый агент удержать и уплатить в бюджет НДС?

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Расчет НДС при ввозе подакцизного импортного товара производится с учетом:

а) контрактной цены

б) таможенной стоимости

в) сборов за таможенное оформление

г) акциза

д) таможенной пошлины

е) иных платежей

Задание 18.

1. Система налогов и сборов в РФ, классификация налогов

2. Задача

Совокупный годовой доход физического лица равен 110 000 руб., в том числе в виде:

- заработной платы - 90 000 руб.

- материальной помощи, оказанной работодателем – 5 000 руб.

- возмещение работодателем стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом его супруге - 5000 руб.

- выигрыша в конкурсе, проводимом в целях рекламы - 10 000 руб.

Определить сумму НДФЛ, исчисленного с дохода физического лица, если сумма стандартных налоговых вычетов равна 3500 руб.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. При ввозе товара на таможенную территорию РФ применяются ставки НДС:

а)18%

6)10%

в) 0%

Задание 19.

1. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов

2. Задача

Физическое лицо продало в сентябре 2007 г. свою двух­комнатную квартиру за 2 250 тыс. руб. и купило трехкомнатную квартиру за 3 500 тыс. руб. Налогооблагаемый доход физического лица составил в 2007 г. 195 000 руб.

Указать, каков порядок предоставления имущественных налоговых вычетов.

Определить сумму имущественных налоговых вычетов и НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет или возврату из бюджета.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Способы обеспечения уплаты таможенных платежей:

а) банковской гарантией

б) поручительством

в) залогом товара

г) денежным залогом в кассу, на счет таможенного органа

д) залогом товара и иного имущества

е) договором страхования в определенных случаях

ё) другими способами, предусмотренными правовыми актами РФ

 

Задание 20.

1. Признаки и виды налогового правонарушения. Ответственность за их совершение

2. Задача

Определите сумму ежемесячного лизингового платежа, относимого на прочие расходы для целей налогообложения прибыли при условии, когда объект основного средства учитывается на балансе лизингополучателя и когда объект основного средства учитывается на балансе лизингодателя.

Известно:

1. Объект основного средства общей стоимостью 590 000 руб. (в том числе НДС-90 000руб.)

2. Первоначальная стоимость основного средства 295 000 руб. (в том числе НДС – 45 000 руб.)

3. Начисление и уплата лизинговых платежей производится ежемесячно в размере 23 600 руб. (в том числе НДС – 3 600 руб.)

4. Основное средство относится к 5-ой амортизационной группе с погашением стоимости – 10 лет.

5. Коэффициент ускоренной амортизации - 3.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Упрощенная система налогообложения – это:

а) федеральный налог

б) региональный налог

в) специальный налоговый режим

Задание 21.

1. Налоговые системы зарубежных стран

2. Задача

Определите выручку от реализации продукции и внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли.

Известно:

1. Организация-поставщик определяет доходы и расходы по методу начисления.

2. Организация согласно договору отгрузила товары покупателю в апреле налогового периода на сумму 5000 дол. США (курс Банка России -25 руб. за 1 дол. США)

3. Покупатель оплатил товары полностью в мае налогового периода. Курс Банка России - 26 руб. за 1 дол. США.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается в случаях:

а) фактическая сумма налога меньше минимального

б) объект налогообложения - это доходы

в) объект налогообложения - это доходы за вычетом расходов и в налоговом периоде получен убыток

г) в иных случаях

Задание 22.

1. Принципы налогообложения и функции налогов

2. Задача

Определите сумму процентов по долговым обязательствам, относимым на расходы для целей налогообложения прибыли.

Известно:

1. Организация имеет в налоговом периоде долговые обязательства:

- заем, полученный на 2 года от ООО А, в размере 800000 руб. под 19% годовых;

- кредит, полученный на 2 года от банка «Б», в размере 1000000 под 20% годовых;

- кредит, полученный на 1 год от банка «В», в размере 200000 руб. под 21% годовых;

- коммерческий кредит, предоставленный на 2 года от организации 3АО «Г», в размере 120000 руб. под 17% годовых.

2. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 10% на дату получения долгового обязательства. В течение всего периода пользования заемными и кредитными средствами она не менялась.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Объект налогообложения при УСН:

а) доходы

б) доходы, скорректированные на определенную величину

в) доходы за вычетом расходов

г) вмененный доход

д) доходы за вычетом внереализационных расходов

е) иной объект

Задание 23.

1. Налоговая политика РФ

2. Задача

Определить налог с дивидендов, распределенных между акционерами банка.

Известно:

1. Прибыль банка, подлежащая распределению между своими акционерами, составила 900 000 руб.

В этом числе:

- 300 000 руб. - дивиденды, полученные банком от участия в деятельности акционерного общества (налог с дивидендов удержан у источника выплаты);

- 50 000 руб. - дивиденды, начисленные банком иностранным организациям-нерезидентам.

2. Ставка налога по доходам в виде дивидендов для налоговых резидентов РФ - 9%.

3. Ставка налога по доходам, полученным в виде дивидендов иностранными организациями-нерезидентами - 15%.

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Принудительный переход с УСН на общий режим налогообложения предусмотрен, если:

а) превышен определенный размер дохода

б) превышен норматив численности работников

в) превышена остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов

г) превышен определенный размер дохода или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов

Задание 24.

1. Налогообложение индивидуальных предпринимателей

2. Задача

Определите по налогу на имущество организаций:

а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период;

б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Известно:

1. Организация стоит на учете в налоговом органе г.Челябинска.

2. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации признаваемых объектом налогообложения в 2007 г., составила: на 1 января – 170 000 руб., на 1 февраля – 150 000 руб., на 1 марта -145 000 руб., на 1 апреля – 400 000 руб., на 1 мая – 460 000 руб., на 1 июня - 450 000 руб., на 1 июля – 360 000 руб., на 1 августа – 350 000 руб., на 1 сентября – 340 000 руб., на 1 октабря-330 000 руб., на 1 ноября – 310 000руб., на 1 декабря – 290 000 руб. и на 1 января 2008г. – 210 000 руб.

3. Ставка налога 2,2%

 

3. Тестовое задание

Тест 1. Сумма убытка, полученная налогоплательщиком при УСН:

а) уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов

б) уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов, если объект налогообложения – доходы

в) уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов, если объект налогообложения – доходы за вычетом расходов

г) не уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов ни при каких условиях

Вопросы для подготовки к экзамену

 

1. Экономическая природа налогов, их сущность и объективная необходимость.

2. Функции налогов.

3. Принципы налогообложения.

4. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

5. Субъекты налоговых отношений.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

9. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

10. Порядок взыскания налога, сбора, пени.

11. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

12. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.

13. Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их совершение.

14. Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их представления.

15. Пеня, ее ставка, порядок уплаты и взыскания.

16. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.

17. Виды налогов и их классификация.

18. Особенности налоговой системы России.

19. Основные направления реформирования налоговой системы России.

20. Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.

21. Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.

22. Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

23. Порядок исчисления суммы акцизов, применения налоговых вычетов и уплаты налога.

24. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.

25. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения НДС.

26. Налоговая база по ИДС, порядок ее определения.

27. Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

28. Ставки НДС, порядок их применения.

29. Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

30. Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.

31. Порядок исчисления таможенных пошлин и уплаты их.

32. Таможенная стоимость как база для определения таможенной пошлины. Методы определения таможенной стоимости.

33. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.

34. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

35. Состав доходов для целей налогообложения прибыли.

36. Состав расходов для целей налогообложения прибыли.

37. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

38. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

39. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации

40. Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

41. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.

42. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

43. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций.

44. Налог на имущество, организаций. Плательщики, льготы, объект налогообложения.

45. Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.

46. Транспортный налог. Плательщики налога и элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.

47. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложения.

48. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их представления.

49. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

50. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

51. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

52. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения.

53. Плата за пользование водными объектами: плательщики и элементы налогообложения.

54. Земельный налог: плательщики и элементы налогообложения.

55. Государственная пошлина, ее виды, порядок уплаты.

56. Налог на имущество физических лиц.

57. Упрощенная система налогообложения: плательщики единого налога и элементы налогообложения.

58. Единый налог на вмененный доход: плательщики и элементы налогообложения.

59. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики и элементы налогообложения.

60. Налоговое администрирование, его формы и методы.

 

8. Учебно-методическое обеспечение

8.1 Литература

Основная:

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]//Консультант плюс: справ.-правовая система, 2007.

2. Александров, И.М. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. для вузов / И.М. Александров. - Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2006. - 318 с.

3. Толкушкин, А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения [Текст]: учеб. для вузов / А.В. Толкушкин - М.: Юристъ, 2003. - 910 с.

Дополнительная:

1. Александров, И.М «Налоги и налогообложение» [Текст]: учебник / И.М. Александров. – Изд. 6 – е, перераб. и дополнено. – М.:Дашков и КО, 2007. – 318 с.

2. Боброва, А.В. Организация и планирование налогового процесса [Текст] / А.В. Бобров, Н.Я. Головецкий; Моск. акад экономики и права. – М.: Экзамен, 2005. – 319 с.: табл.

3. Воробьева, Е.В. Как, где и когда вернуть налог [Текст] / Е.В. Воробьева – М.: ЭКСМО, 2006 - 380 с.

4. Коровкин, В.В. Основы теории налогообложения [Текст]: учеб. пособие / В.В. Коровкин – М.: Экономистъ, 2006 – 576 с.:

5. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение [Текст]: курс лекций/ О.И. Мамрукова. – 5-е изд,испр. и доп. – М: Омега – Л, 2006. – 330 с.

6. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Миляков Н.В. – 5-е изд. М.: Инфра-М, 2007 – 509 с.

7. Муравлева, Т.В. Налогообложение банков [Текст]: учеб. пособие / Т.В. Муравлева. – М.: Экзамен, 2006. – 159 с.

8. Налоги и налогообложение [Текст]: практ. руководство/ под общ.ред.Д.И. Ряховского. – М.: ЭКСМО, 2006. – 315 с.

9. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник/под ред.Н.В. Романовского. – 5-е изд.-СПб: Питер, 2006. – 490 с.

10. Ройбу, А.В. Налоговые проверки [Текст] /А.В. Ройбу. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экзамен, 2006. - 333с.

11. Тюков, Д.А. Налоги и налогообложение [Текст]: дидакт. комплекс для студентов спец. 080105 «Финансы и кредит»/ Д.А. Тюков, И.Г. Касперт; Челяб. ин-т (фил.) ГОУ ВПО «РГТЭУ». – Челябинск:Рекпол, 2006.-127с.

 

Рекомендуемая:

 

1. Аверков, В. Лизинговый платеж и налог на прибыль [Текст] / В. Аверков // Хозяйство и право. - 2007. - № 5. - С. 92-94.

2. Айвазян, К.С. Налогообложение экономической выгоды (дохода, прибыли) от сделок с ценными бумагами в России и США (сравнительный анализ) [Текст] / К.С. Айвазян // Государство и право. - 2007. - № 4. - С. 105-110.

3. Алехин, С.Н. Оценка налоговой нагрузки предприятий в условиях современного налогового законодательства [Текст] / С.Н. Алехин // Финансы и кредит. - 2006. - № 9. - С. 60-66.

4. Антонова, М.Б. Компенсация расходов на питание сотрудникам организации [Текст] / М.Б. Антонова // Бух. учет. - 2007. - № 9. - С. 8-9.

5. Барулин, С.В. Теория и история налогообложения [Текст]: учеб. пособие / С.В. Барулин. - М.: Экономистъ, 2006. - 319 с. - (Homo faber).

6. Бебко, О. Сомненья ни к чему: Разбираемся в спорных ситуациях по НДС и находим определения терминов [Текст] / О. Бебко // Бухгалтер и компьютер. - 2007. - № 4. - С. 39-41.

7. Белова, Е.Г. Заполнение декларации по ЕСН и страховым взносам на ОПС [Текст] / Е.Г. Белова // Бух. учет. - 2007. - № 3. - С. 41

8. Белова, Е.Г. Как правильно заполнить Расчет авансовых платежей по ЕСН [Текст] / Е.Г. Белова // Бух.учет. - 2007. - № 10. - С. 32-38.

9. Бисеров, Ю. ЕНВД в торговле. Расчет налога [Текст] / Ю. Бисеров // Бухучет в торговле. - 2007. - № 3. - С. 85-89.

10. Богатый, И. "Патентная упрощенка" : [Упрощенная система налогообложения на основе патента] [Текст] / И. Богатый // Практ. бух. учет. - 2007. - № 5. - С. 52-59.

11. Боровикова, Е.В. Особенности налогообложения кредитных организаций [Текст] / Е.В. Боровикова // Финансы и кредит. - 2006. - № 8. - С. 38-42.

12. Брызгалин, А. Правовые вопросы нового налогового администрирования в 2007 году [Текст] / А. Брызгалин // Хозяйство и право. - 2007. - № 3. - С. 3-17.

13. Вагапова, А.В. Типичные ошибки в учете и налогообложении [Текст] /А. В. Вагапова // Фин. газета. - 2007. - № 3. - С. 7-8.

14. Варламова, В.В. Учетная политика по НДС: выбираем и отражаем [Текст] / В.В. Варламова // Бухучет в торговле. - 2007. - № 2. - С. 47-49.

15. Веденина, Е. «Упрощенка» и расходы на санитарно-гигиенические мероприятия [Текст] / Е. Веденина // Практ. бух. учет. - 2006. - № 10. - С. 8-13.

16. Владыка, М.В. Сборник задач по налогам и налогообложение [Текст]: учеб. пособие для вузов / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина; под ред. В.Ф.Тарасовой. - М.: КноРус, 2006. - 354 с.

17. Волгина, Л.А. Упрощенная система налогообложения [Текст] / Л.А. Волгина // Бухучет в торговле. - 2007. - № 6. - С. 77-80.

18. Волкова, Л.Г. "Входной" НДС при "вмененке": как наладить раздельный учет [Текст] / Л.Г. Волкова, Н.Е. Барановская // Главбух. - 2006. - № 4. - С. 64-69.

19. Волошин, Д. Официальные разъяснения о вычете НДС [Текст] / Д. Волошин // Главбух. - 2007. - № 4. - С. 56-60.

20. Голикова, Е. Налог на добавленную стоимость в инвестиционном процессе [Текст] / Е. Голикова // Фин. газ. - 2007. - № 22. - С. 12.

21. Гостева, М. Налоговое администрирование и налоговый контроль [Текст] / М. Гостева // Фин. газета. - 2007. - № 23. - С. 8.

22. Грищенко А.В. Камеральные налоговые проверки в 2007 году [Текст] / А.В. Грищенко // Фин. менеджмент. - 2007. - № 2. - С. 57-64.

23. Грищенко, Ю.И. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами [Текст] / Ю.И. Грищенко // Фин. менеджмент. - 2007. - № 3. - С. 59-67.

24. Грызлова, Е. Налог на добычу полезных ископаемых: реалии и перспективы [Текст] / Е. Грызлова // Практ. бух. учет. - 2006. - № 8. - С. 16-23.

25. Журавлева, Т.А. Налоговая составляющая экономического роста [Текст] / Т.А. Журавлева // Финансы и кредит. - 2007. - № 13. - С. 36-40.

26. Дудоров, М.А. Садомовская [Текст] // Консультант бухгалтера. - 2007. - № 4. - С. 81-89.

27. Егорова, Н. Учет расходов на научно-исследовательские или опытно-конструкторские разработки [Текст] / Н. Егорова // Финансовая газета. - 2006. - № 35. - С. 8-9.

28. Елисова, И.Н. «Упрощенка» в 2006 году. Совмещение с другими режимами [Текст] / И.Н. Елисова. - М.: Главбух, 2006. - 112 с.

29. Елисова, И.Н. Учетная политика: скрытые возможности для оптимизации налогообложения и учета. С примерами и образцами [Текст] / И.Н. Елисова. - М.: Главбух, 2007. - 112 с.

30. Ермакова, Е.А. Налоговое регулирование в системе государстве