Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы

1 этап. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами: информация из отдела кадров, план по труду

 

Должность	Наличие	% обеспеченности
план	факт
Численность
рабочие
- слесарь
- монтажник
- токарь

 

Вывод: _________________________

 

2 этап. Анализ качественного состава персонала предприятия

 

Показатели	Наличие	Удельный вес
Численность мужчин и женщин
Возраст: До 20 лет 20 – 30 лет 30 – 40 лет 40 – 50 лет 50 – 60 лет
Уровень образования: Незаконченное среднее Среднее Среднее специальное Незаконченное высшее Высшее
Трудовой стаж: До 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет 15 – 20 лет 20 – 25 лет 25 – 30 лет

 

3 этап: Анализ данных о движении персонала

 

Показатели
Численность персонала на начало года
Приняты на работу
Выбыли:
в т.ч. по собственному желанию
уволены за нарушение трудовой дисциплины
Численность персонала на конец года
Коэффициент оборота по приему персонала	0,3	0,4
Коэффициент оборота по выбытию	0,12	0,2
Коэффициент замещения	0,18	0,2
Коэффициент текучести кадров	0,07	0,14
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия	0,78	0,7

 

Коэффициент оборота по приему = количество принятого на работу персонала / Среднесписочная численность

Среднесписочная численность = (Чнг+Чкг)/2

Коэффициент оборота по приему = количество выбывших / Среднесписочная численность

Коэффициент замещения = (Количество принятых – Количество выбывших)/ Среднесписочная численность

Коэффициент текучести кадров = Количество уволившихся работников по собственному желанию и по инициативе администрации / Среднесписочная численность

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия = Количество работников, проработавших целый год / Среднесписочная численность

Количество работников, проработавших целый год = Чнг – выбывшие

Необходимо учитывать причины увольнения

 

Вывод: ___________________

 

4 этап: Анализ использования фонда рабочего времени

Оценить факторы, влияющие на изменение фонда рабочего времени

Показатели	Значение	Отклонение
план	факт
Среднегодовая численность работника			+4
Отработано дней одним работником за год (Д)			-10
Отработано часов одним работником за год (t)		1612,5	-142,5
Средняя продолжительность рабочего дня (П)	7,8	7,5	-0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ) = *Д*П			-16350

 

ФРВ = *Д*П

ФРВпл = (0) *Д(0)*П(0)=280800 чел-час

ФРВ' = (1) *Д(0)*П(0)= 164*225*7,8=287820

ФРВ'' = (1)*Д(1)*П(0)= 164*215*7,8=275028

ФРВ''' = (1)*Д(1)*П(1)=164*215*1,5=264450

ΔФРВ(Ч) = ФРВ' – ФРВ(0) = 287820 – 280800 = 7020

ΔФРВ(Д) = ФРВ'' – ФРВ'= 275028 – 287820 = -12792

ΔФРВ(П) = ФРВ''' – ФРВ''= 264450 – 275028 = -10578

 

Вывод: на предприятии трудовые ресурсы используются не полностью, одним рабочим в течение года отработано 215 дней вместо 225, за счет этого целодневные потери рабочего времени на 1 рабочего составили 10 дней, а на всех рабочих 1640 дней, т.е. 4,5 года, 12792часов. За счет внутрисменных потерь рабочего времени в размере 0,3 часа на человека 10578. За счет увеличения численности рабочих на 4 человека ФРВ увеличился на 7020 часов. Для того чтобы оценить причины потерь рабочего времени как целодневных так и внутрисменных составляется баланс рабочего времени.

 

Показатели	Данные на 1 рабочего	Изменение
план	факт	На 1 раб	На всех
Календарное количество дней
Праздничные и выходные дни
Номинальный фонд рабочего времени
Неявки на работу в днях
В т.ч. очередные отпуска
Отпуска по учебе
Отпуска по беременности и родам			-1	-164
Дополнительные отпуска по разрешению администрации
Болезни		11,8	2,8	459,2
Прогулы		1,2	1,2	196,8
Простои
Явочный фонд рабочего времени			-10	-1640
Внутрисменные потери
Продолжительность рабочей смены
Бюджет рабочего времени			-80	-13120
Предпраздничные сокращенные дни
Льготное время для подростков		2,5	0,5
Перерывы в работе кормящим матерям, ч
Внутрисменные простои, ч
Полезный фонд рабочего времени		1612,5	-142,5	-23370
Сверхурочно отработанное время
Непроизводственные затраты рабочего времени

Явочный фонд рабочего времени = номинальный фонд – неявки

Бюджет рабочего времени = явочный фонд рабочего времени * продолжительность рабочей смены

Полезный фонд рабочего времени = бюджет рабочего времени – внутрисменные потери

 

Вывод: Плановые показатели намного выше фактических, потери произошли за счет субъективных факторов (болезни, прогулы, простои), плохая организация рабочего времени.

 

5 этап: Анализ производительности труда

1. Обобщающие показатели:

- среднегодовая ПТ 1 рабочего

- среднедневная ПТ 1 рабочего

- среднечасовая ПТ 1 рабочего

- ПТ среднегодовая в стоимостном выражении на 1 работника

2. Частные показатели – затраты времени на производство единицы продукции определенного вида

3. Вспомогательные показатели – затраты времени на выполнение единицы какого-либо вида работ

ПТ=ТП/Ч=СГВ

ПТ=ТП/Ч *Чр/Чр= Др*ПТр

ПТр = Д*СДВр = Др*t*СЧВ

Др – доля рабочих в общей численности предприятия

 

ТП=∑Ч*СГВ

СГВ(0)_ср=

СГВ(1)_ср=

I(ТП)=

ΔТП=ТП(1)-ТП(0)=3000-2840=160

I(Ч)=

Изменение численности на 9,2% (1-0,908) привело к снижению ТП на 260 руб. (=2580-2840).

I(СГВ)=

Изменение выработки на 16,3% привело к увеличению ТП на 420 руб. (=3000-2580).

Проверка:

I(ТП)= I(Ч)* I(СГВ)=0,908*1,163=1,056

 

 

6 этап: Анализ эффективности использования персонала предприятия

Эффект – показатель, который оценивает результат

Эффективность – характеризует долю в результате

Рентабельность персонала

РП – реализованная продукция

Дрп – доля реализованной продукции

Rпр – рентабельность продукции

 

7 этап: Анализ использования фонда заработной платы

Способы начисления заработной платы:

1. сдельная
2. повременная

Анализ состава и структуры фонда заработной платы

Показатель	Сумма	Структура
		Отклонение			Отклонение
Общий фонд заработной платы:
ЗП рабочих
ЗП администрации
ЗП работников не списочного состава
Общий фонд ЗП:
ЗП за выполненные работы и отработанное время
Выплаты стимулирующего характера
Материальная помощь
Выплаты компенсирующего характера
Выплаты за неотработанное время
Иные выплаты, включаемые в ФЗП (ЗП в натуральной форме и иное)

 

Вывод: _____________

 

8 этап: Абсолютное отклонение ФЗП – разница между фактически использованным ФЗП и базовым ФЗП.

ΔФЗПабс = ФЗП(1) – ФЗП(0)

Относительное отклонение ФЗП – разность между фактическим ФЗП и базовым ФЗП. Но базовый ФЗП должен быть скорректирован на индекс изменения объема производства

ΔФЗПотн = ФЗП(1) – ФЗП(0)*I_ТП = ФЗП(1) –(ФЗПпост+ФЗПпер* I_ТП )

 

9 этап: Влияние факторов, влияющих на изменение ФЗП

ФЗП = Ч*СЗПг = Ч*Д*СДЗП = Ч*Д*t*СЧЗП

 

10 этап: Изучение данных о средней ЗП

Среднюю ЗП можно сравнивать с 2 показателями:

- минимальная ЗП – уровень ЗП, установленный государством

- минимальный прожиточный уровень

 

11 этап: Сравнение темпов роста СЗП и производительности труда. Темп роста ЗП должен быть меньше темпа роста производительности труда.

Для сравнения этих показателей существует коэффициент опережения:

Копер = I_{ПТ |}I_ЗП > 1

Для того чтобы определить экономию или перерасход ФЗП в связи с изменениями ПТ:

Если получается отрицательное значение, то мы имеем экономию ФЗП, если положительное – перерасход ФЗП.