Понятие и структура кредита
Кредит (лат. "creditum") – 1) ссуда, долг; 2) доверяю, верю. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других – возникает потребность в них. В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают, происходит максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Капиталистический кредит как форма движения ссудного капитала (особой, исторической категории капитала, возникшей в условиях капиталистического способа производства) существенно отличается от его ранней, ростовщической, формы по следующим признакам: характеру заемщиков, способу использования предоставленных в ссуду денег, экономической роли кредита, источникам и уровню процента. Современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным. По временному признаку различают: • денежный рынок, на котором предоставляются краткосрочные кредиты; • рынок капиталов: среднесрочный (1–5 лет); долгосрочный (более 5 лет). По институциональному признаку рынок ссудного капитала подразумевает наличие двух основных звеньев: кредитной системы и рынка ценных бумаг. Последний делят на первичный и вторичный. Вторичный рынок ценных бумаг может быть биржевым и внебиржевым ("уличным") – для бумаг, не допускаемых на биржу (не котирующихся). Финансы, в отличие от кредита, представляют собой одностороннее и безвозмездное движение стоимости, приводят к смене собственника передаваемой стоимости. Сущность кредита раскрывается через структуру, стадии движения, основу, функции. Структура кредита. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом, т.е. субъектов и объекта. Субъектами кредитных отношений всегда выступают кредитор и заемщик. Объектом кредита является ссужаемая стоимость, т.е. то, что передается во временное пользование. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Источником ссуды могут быть как собственные средства, так и взятые взаймы у других субъектов. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик – понятия близкие, но не одинаковые. Долг – это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Так, при задержке оплаты коммунальных услуг, страховых платежей или налогов возникает долг, но при этом отсутствуют кредитные отношения или заем. Кредитор и заемщик являются полноправными сторонами кредитной сделки, зависимыми друг от друга. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. С другой стороны, без заемщика не может быть и кредитора. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами. Один и тот же субъект может одновременно выступать и как кредитор, и как заемщик. Кредитор и заемщик характеризуются как субъекты, во-первых, являющиеся юридически самостоятельными лицами; во-вторых, несущими имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, проявляющие взаимный экономический интерес. Их взаимодействие носит характер единства противоположностей. В рамках единой цели каждый имеет свой интерес (в частности, кредитор заинтересован в более высоком проценте, заемщик - в более дешевом кредите). Объект кредита – это особая часть стоимости, нереализованная, высвободившаяся, временно свободная и, благодаря кредиту, продолжающая свое движение, переходя к новому владельцу. Ссужаемая стоимость обладает особой добавочной потребительной стоимостью (по отношению к потребительной стоимости, свойственной собственно деньгам или товару). Она способствует ускорению воспроизводственного процесса. При помощи кредита у заемщика отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных средств, создается основа для непрерывности кругооборота его производственных фондов, устраняются простои в их движении. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер, заключающийся в предвосхищении образования тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Авансирование присуще не только кредитным отношениям. Оно имеет кредитный характер при наличии возвратности и сохранении права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. Фундаментальным качеством кредита является сохранение стоимости, т.е. кредитору возвращается эквивалент, обладающий той же стоимостью и потребительной стоимостью. На практике это не всегда реализуется. В условиях инфляции требуются особые гарантии кредитору от обесценения ссужаемых средств (повышенный процент). Структура кредита как целого предполагает единство его трех рассмотренных элементов (кредитор + заемщик + ссуженная стоимость). Стадии движения кредита. Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом: Рк – Пкз – Ик … Вр … Вк – Пкс, где Рк – размещение кредита; Пкз – получение кредита заемщиком; Ик – использование кредита; Вр – высвобождение ресурсов; Вк – возврат кредита заемщиком; Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита. Заемщик реализует потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик). Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Стадии использования кредита (Ик) и высвобождения ресурсов (Вр) лежат вне отношений между кредитором и заемщиком. Возврат кредита (Вк) может быть за счет действительно высвободившихся средств у заемщика в процессе использования кредита, либо за счет иного вспомогательного источника (например, нового займа). В первом случае возвратность будет реальной, во втором – формальной. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, т.к. с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды. Завершающей стадией движения кредита является получение кредитором стоимости (Пкс), которая по времени может совпадать с возвратом кредита (Вк). При этом речь идет об одной и той же сумме. Для заемщика важно вернуть всю сумму кредита (с процентами), а для кредитора важно также сохранение потребительских качеств ссуженной стоимости. Собственно кредитные отношения возникают в сфере обращения, поэтому непосредственно к кредиту относятся только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно. Основа кредита – это его главное свойство, т.е. возвратность. Она юридически закрепляется в договоре. Кредит имеет и социально-экономическую сторону, поскольку способствует реализации тех общественных целей, при которых: обеспечивается возвращение ссуженной стоимости; интересы кредитора и заемщика, в конечном счете, совпадают; не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений. Акцент на потребности заемщика в ущерб интересам кредитора (или наоборот) приводит к разрушению экономики. Таким образом, сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. К основным функциям кредита относят перераспределительную и эмиссионную. Перераспределение стоимости посредством кредита может быть: межтерриториальным; межотраслевым; внутриотраслевым. Внутрихозяйственного (внутри одного предприятия) перераспределения стоимости при кредите нет. Независимо от вида перераспределения оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость (при денежном кредите) сохраняется у кредитора. Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещении наличных денег. В процессе кредитования создаются платежные средства: в оборот входят деньги в безналичной форме, посредством которых происходят безналичные расчеты. Некоторые авторы указывают на наличие контрольной функции кредита. Ее содержание состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. На базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредито- и платежеспособность предприятий. Законы кредита: 1) возвратности; 2) равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами, регулирующий зависимость кредита от источников его образования; 3) сохранения ссуженной стоимости; 4) временный характер функционирования кредита. Отход от требований данных законов, нарушение их сущности отрицательно влияет на денежный оборот, снижает роль кредита в народном хозяйстве.
Формы и виды кредита
Формы кредита тесно связаны со структурой и сущностью кредита, поэтому рассматриваются в зависимости от характера: а) ссуженной стоимости; б) кредитора и заемщика; в) целевых потребностей заемщика и др. В зависимости от ссуженной стоимости различают: товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. Используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества (в т.ч. лизинге оборудования), прокате вещей. Часто сопровождается денежной формой кредита. Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в настоящее время, поскольку деньги – всеобщий эквивалент при обмене товарных стоимостей, универсальное средство обращения и платежа. Смешанная форма возникает, когда: 1) кредит одновременно функционирует в товарной и денежной формах (оборудование приобретается по лизингу, а устанавливается – за счет денежной формы кредита); 2) кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами, или наоборот. В зависимости от того, кто является кредитором, выделяют следующие формы кредита: банковскую, хозяйственную, государственную, международную, гражданскую формы. Банковская форма кредита – наиболее распространенная. Банки чаще других и в значительно больших объемах выдают ссуды, поскольку для них кредитование является основной операцией. При хозяйственной форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации. В силу исторической традиции хозяйственный кредит часто называют коммерческим или вексельным, поскольку в его основе лежит продажа товаров с отсрочкой платежа, оформляемой векселем. В настоящее время предприятия предоставляют друг другу и денежный кредит. Термин "коммерческий" относят к хозяйственной форме кредита в виде отсрочки платежа за товар. При государственной форме кредита государство выступает кредитором, заемщиками могут быть различные субъекты. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, при котором государство, размещая облигации и другие обязательства, выступает в качестве заемщика. В отличие от государственных займов, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение. Отличительным признаком международной формы кредита является принадлежность одного из участников сделки (банка, предприятия, государства, населения – кредитора или заемщика) к другой стране. При гражданской форме кредита кредиторами выступают отдельные граждане, частные лица. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом эта форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент отсутствует либо ниже банковского; вместо кредитного договора – долговая расписка; повышенное значение приобретает элемент доверия; срок ссуды носит условный характер. В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную и потребительскую формы кредита. В первом случае ссуда используется на цели производства и обращения, на производительные цели; во втором случае – на цели потребления. Потребительская форма кредита исторически возникла раньше производительной. Чистых, изолированных друг от друга, форм кредита не существует. Формы кредита можно классифицировать и по другим признакам, выделяя, в частности: прямую и косвенную; явную и скрытую; старую и новую; основную (преимущественную) и дополнительную; развитую и неразвитую и др. Вид кредита – более детальная характеристика кредита по организационно-экономическим признакам. Единых мировых стандартов классификации кредитов не существует. Можно использовать следующую классификацию видов кредита: - по обслуживаемым стадиям воспроизводства – кредиты в сферу: производства; распределения; потребления; - отраслевой принадлежности: сельскохозяйственные; промышленные; торговые и др.; - объекту кредитования: кредиты под товарно-материальные ценности; на сезонные затраты; под разрыв в платежном обороте; - по обеспеченности: степени обеспечения: обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные (бланковые); виду обеспечения: под залог, гарантию, застрахованные; виду залога: ипотечные (недвижимость), ломбардные (ценные бумаги); - срочности: кратко-, средне-, долгосрочные, до востребования (онкольные); - платности: платные и бесплатные (беспроцентные); дорогие и дешевые (процент ниже рыночного уровня); - размеру: мелкие и крупные (крупный банковский кредит – кредит, превышающий 5% капитала банка); - категории заемщика: юридическим, физическим лицам, государству; резидентам и нерезидентам; - методам кредитования: компенсационный (при кредитовании "по остатку") и платежный (при кредитовании "по обороту"); - способам погашения и предоставления: в рассрочку и единовременно; - виду ссудного счета: с простого ссудного счета, со специального ссудного счета, по контокоррентному счету, овердрафт; - участию расчетного счета при выдаче ссуды: с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика; минуя расчетный счет заемщика; - наличию просрочки погашения кредита: текущие (без просрочки по основному долгу); просроченные; - связи с движением капитала: ссуда денег (не приносит приращения общественного продукта и погашается за счет уже созданных накоплений); ссуда капитала (предполагает увеличение общественного продукта в процессе использования и получение прибыли); - валюте выдачи: в национальной валюте; в иностранной валюте; - наличию лимита: лимитированные и нелимитированные; - возобновляемости: револьверные и прерывные; - кредиты банкам: централизованные (от ЦБ РФ); межбанковские (от других банков). В развитых странах значительная доля всех кредитных сделок приходится на коммерческий кредит (20–30%). В России коммерческий кредит и учет векселей были развиты до 1917 г. и в период НЭПа. В ходе кредитной реформы 1930–1932 гг. коммерческий кредит был ликвидирован и не использовался в СССР до 1988 г. С формированием и развитием рыночной экономики его использование расширяется. Главная цель такого кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, и получения прибыли. При этом процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
Популярное: Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... ©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (1409)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |