Текст программы на Excel
| Формирование бюджета фирмы на EXCEL Лист 1
| | Задание: Фирмой рассматривается вопрос, о начале производства конкретного вида продукта, он будет производиться отдельно. Для организации производства необходимы значительные первоначальные вложения, их размеры зависят от типа покупаемого оборудования. В результате реализации пилотного проекта получены следующие цифры нормативных затрат и расходов.
| Объемы нормативных затрат и расходов
| | Показатели
| Стоимость единицы
| | Цена продажи в у.е.
|
| | Трудозатраты в часах на одно изделие
| 1,5
| | Ставка оплаты труда
|
| | Количество материалов на одно изделие в м.
| 3,5
| | Цена на материала в у.е.
|
| | Структура выплат в 1-м г. и состав средств
| Норма % на инвестированный капитал
| 15%
| | Плановая ликвидационная стоимость
|
| | Месяц
| Затраты по А
| Рост
| Затраты по В
| Доп. реклама
| Количество первоначальной готовой продукции на складе
|
| |
|
| 0,9
|
|
| Ежемесячная тенденция
|
| |
|
|
|
|
| Затраты на рекламу
|
| |
|
|
|
|
| Общезаводские накладные расходы
|
| |
|
| 0,9
|
|
| Ежемесячное пополнение продукции
|
| |
|
| 0,8
|
|
| Первоначальное количество ткани
|
| |
|
| 0,7
|
|
| Ежемесячное пополнение ткани
|
| |
|
|
|
|
| Операционные доходы (кварт.)
|
| |
|
|
|
|
| Операционные расходы
|
| |
|
|
|
|
|
| Сальдо на начало периода
|
| |
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность на начало
|
| |
|
|
|
|
|
| Акционерный капитал
| 114813,4
| |
|
|
|
|
|
| Маркетинговые исследования
|
| |
|
|
|
|
|
| Административные расходы
|
| |
|
|
|
|
|
| Стоимость кредита в год
|
| |
|
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность
|
| |
|
|
|
|
|
| Налоги
| 20%
| | Вариант А закупки оборудования
|
|
| | Годы
| Затраты
| Приток
| Поток
| | Накопления
| К. дисконтирования
| Чистая текущая стоимость
| |
|
|
| -150000
|
| -150000
|
| -150000
| |
|
|
|
|
|
| 0,8696
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,7561
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,6575
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,5718
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,4972
|
| |
| Срок окупаемости оборудования =
| 0,6
|
|
| | Вариант В закупки оборудования
| | Годы
| Затраты
| Приток
| Поток
|
| Накопления
| К. дисконтирования
| Чистая текущая стоимость
| |
|
|
| -160000
|
| -160000
|
| -160000
| |
|
|
| -100000
|
| -260000
| 0,8696
| -86960
| |
|
|
|
|
| -60000
| 0,7561
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,6575
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,5718
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,4972
|
| |
| Срок окупаемости оборудования =
| 2,15
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
Задача 2. Формирование бюджета фирмы
| 1. План сбыта Лист 2
| |
|
|
|
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Тенденция
|
|
|
|
|
|
| | Фактический рост
| 0,9
|
|
| 0,9
| 0,8
| 0,7
| | Дополнительная реклама
|
|
|
|
|
|
| | Расходы на рекламу
|
|
|
|
|
|
| | Цена продаж
|
|
|
|
|
|
| | Объем продаж в штуках
| 8759,379
| 9896,309
| 9896,309
| 8759,379
| 7717,2
| 6557,435
| | Объем продаж в рублях
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| 209837,9
| |
|
|
|
|
| 51586,01
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | 2. Производственный план
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Продажа в единицах
| 8759,379
| 9896,309
| 9896,309
| 8759,379
| 7717,2
| 6557,435
| | Готовая продукция на конец м.
|
|
|
|
|
|
| | Общая потребность
| 10309,38
| 11996,31
| 12546,31
| 11959,38
| 11467,2
| 10857,44
| | Готовая продукция на начало м.
|
|
|
|
|
|
| | Необходимо изготовить
| 9309,379
| 10446,31
| 10446,31
| 9309,379
| 8267,2
| 7107,435
| |
|
|
|
|
|
| 54886,01
| |
|
|
|
|
|
|
| | 3. Смета затрат на материалы
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Необходимо изготовить
| 9309,379
| 10446,31
| 10446,31
| 9309,379
| 8267,2
| 7107,435
| | Расход материала на единицу
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| | Потребность в материале
| 32582,83
| 36562,08
| 36562,08
| 32582,83
| 28935,2
| 24876,02
| | Запас материала на конец м.
|
|
|
|
|
|
| | Общая потребность
| 34282,83
| 38962,08
| 39662,08
| 36382,83
| 33435,2
| 30076,02
| | Запас материала на начало м.
|
|
|
|
|
|
| | Количество материала подлежащего закупке
| 33282,83
| 37262,08
| 37262,08
| 33282,83
| 29635,2
| 25576,02
| | Цена материала
|
|
|
|
|
|
| | Стоимость закупок
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| 76728,07
| |
|
|
|
|
|
| 588903,1
| | 4. График поступления денежных средств
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| | Продажи 1-го м.
|
| 280300,1
|
|
|
|
| | Продажи 2-го м.
|
|
| 316681,9
|
|
|
| | Продажи 3-го м.
|
|
|
| 316681,9
|
|
| | Продажи 4-го м.
|
|
|
|
| 280300,1
|
| | Продажи 5-го м.
|
|
|
|
|
| 246950,4
| | Продажи 6-го м.
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| |
|
|
|
|
|
|
| | 5. Расчеты с дебиторами
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Дебиторская задолженность
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| | Продажи
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| 209837,9
| | Оплачено
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| | Остаток
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| 209837,9
| | 6. График выплаты денежных средств Лист 3
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| | Закупки 1-го м.
|
| 99848,48
|
|
|
|
| | Закупки 2-го м.
|
|
| 111786,2
|
|
|
| | Закупки 3-го м.
|
|
|
| 111786,2
|
|
| | Закупки 4-го м.
|
|
|
|
| 99848,48
|
| | Закупки 5-го м.
|
|
|
|
|
| 88905,61
| | Закупки 6-го м.
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| |
|
|
|
|
|
|
| | 7. Расчеты с кредиторами
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Кредиторская задолженность
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| | Закупки
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| 76728,07
| | Оплачено
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| | Остаток
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| 76728,07
| |
|
|
|
|
|
|
| | 8. Смета прямых затрат на оплату труда
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Производственный план
| 9309,379
| 10446,31
| 10446,31
| 9309,379
| 8267,2
| 7107,435
| | Затраты труда на ед. изделия
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| | Итого часов
| 13964,07
| 15669,46
| 15669,46
| 13964,07
| 12400,8
| 10661,15
| | Оплачено труда
|
|
|
|
|
|
| | Общие затраты
| 111712,6
| 125355,7
| 125355,7
| 111712,6
| 99206,41
| 85289,22
| |
|
|
|
|
|
|
| | 9. План движения денежных средств
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Поступления
|
|
|
|
|
|
| | 1. Сальдо на начало м.
|
| -85212,6
| -132617
| -159576,7
| -137893,6
| -157648,3
| | 2. Поступления то покупателей
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| | Операцион.доходы-расходы
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
| 195087,6
| 199065.3
| 157105.2
| 142406.6
| 104302.1
| | Выплаты
|
|
|
|
|
|
| | 1. Закупки
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| | 2. Затраты на труд
| 111712,6
| 125355,7
| 125355,7
| 111712,6
| 99206,41
| 85289,22
| | 3. Общезаводские накладные расходы
|
|
|
|
|
|
| | 4. Административные расходы
|
|
|
|
|
|
| | 5. Реклама
|
|
|
|
|
|
| | 6. Маркетинговые исследования
|
|
|
|
|
|
| | 7. Закупки оборудования
|
|
|
|
|
|
| | Итого
| 248212,6
| 327704,2
|
| 294998,8
| 300054,9
| 223694,8
| | Кредит
|
|
|
|
|
|
| | Остаток
| -85212.5
| -132616.6
| -159576,7
| -137893,6
| -157648,3
| -128392.7
|
| 10. Расчет критической точки.
| | Месяц
|
|
|
|
|
|
|
| | Стоимость единицы товара
|
|
|
|
|
|
|
| | Себестоимость
| 22,5
| 22,5
| 22,5
| 22,5
| 22,5
| 22,5
| 22,5
| | Объемы продаж (шт)
|
| 8759,38
| 9896,31
| 9896,31
| 8759,38
| 7717,20
| 6557,44
| | Объем продаж-накопл (шт)
|
| 8759,38
|
|
|
|
|
| | Объем продаж (руб.)
| 0,00
|
|
|
|
|
|
| | Переменные затраты
| 0,00
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные затраты
|
|
|
|
|
|
|
| | Постоянные затраты
|
|
|
|
|
|
|
| | 1. ОЗНР
|
|
|
|
|
|
|
| | 2. Административные расх.
|
|
|
|
|
|
|
| | 3. Реклама
|
|
|
|
|
|
|
| | 4. Маркетинговые исслед.
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого:
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | 
| 11. Отчет о прибылях-убытках Лист 4
| | | Показатели
| Значения
|
|
| | | Поступления (Объем продаж)
| | =Поступления за 6 мес. + операционные доходы – расходы
|
|
| | | Поступления
| 1680752,425
|
|
| | | 2. Стоимость затрат
|
|
|
| | | Затраты на материалы
| 541653,1396
|
|
| | | Трудозатраты
| 619032,1596
|
|
| | | Итого затрат
| 1160685,299
|
|
| | | Валовая прибыль
| 520067.13
|
|
| | | 3. Расходы
|
|
|
| | | Общезаводские накладные расходы
|
|
|
| | | Административные расходы
|
|
|
| | | Амортизация
|
|
|
| | | Реклама
|
|
|
| | | Маркетинговые исследования
|
|
|
| | | Итого расходов
|
|
|
| | | Прибыль до уплаты налогов
| 56567,12632
|
|
| | | Налоги на прибыль 20%
| 11313.425
|
|
| | | Кредит
|
|
| | прибыль до упл. налогов - -Налоги 20%-Кредит
|
| | | Чистая прибыль
| 27253.701
|
|
| | |
| |
|
| | | Прогнозный балансовый отчет
| | | Активы
| | Пассивы
| | | | 1. Сальдо на счету
|
| 1. Кредиторская задолженность
| 76728,07158
| | | 2. Запасы
|
| | | 3. Дебиторская задолженность
| 209837,9324
| 2. Овердрафт
| 128392,7345
| | | Итого: Краткоср.Активы
| 322187,9324
| Пассивы:
| 205120,8061
| | | Долгосрочные
|
| 1. Акционерный капитал
| 114813.4253
| | | 1. Чистые текущие активы
| 117067.126
| | | 2. Основные средства
|
| 2. Нераспределенная прибыль
| 27253.7
| | |
Итого: АКТИВЫ
|
2742067.126
| 3. Долгосрочные обязательства
|
| | | ПАССИВЫ
| 2742067.126
| | | 13. Коэффициенты финансовой деятельности
| | | 1. Коэффициент текущей ликвидности
|
|
| 1.570722
| | | 2. Коэффициент срочной ликвидности
|
|
| 1.022996
| | | 3. Коэффициент валовой прибыли
|
|
| 0.309425
| | | 4. Коэффициент прибыльности
|
|
| 0.016215
| | | 5. Коэффициент оборачиваемости активов
|
| 0,560111
| | | 6. Коэффициент отдачи активов
|
|
| 0.009247
| | | 7. Коэффициент оборачиваемости запасов
|
| 10,330977
| | | 8. Средний срок погашения дебиторской задолженности
| 45,694227
| | | План сбыта в условиях кредита на два месяца Лист 5
|
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Тенденция
|
|
|
|
|
|
| | Фактический рост
| 0,9
|
|
| 0,9
| 0,8
| 0,7
| | Дополнительная реклама
|
|
|
|
|
|
| | Расходы на рекламу
|
|
|
|
|
|
| | Цена продаж
|
|
|
|
|
|
| | Объем продаж в штуках
| 8759,379
| 9896,309
| 9896,309
| 8759,379
| 7717,2
| 6557,435
| | Объем продаж в рублях
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| 209837,9
| |
|
|
|
|
| 51586,01
|
| | Производственный план в условиях кредита на два месяца
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Продажа в единицах
| 8759,379
| 9896,309
| 9896,309
| 8759,379
| 7717,2
| 6557,435
| | Готовая продукция на конец м.
|
|
|
|
|
|
| | Общая потребность
| 10309,38
| 11996,31
| 12546,31
| 11959,38
| 11467,2
| 10857,44
| | Готовая продукция на начало м.
|
|
|
|
|
|
| | Необходимо изготовить
| 9309,379
| 10446,31
| 10446,31
| 9309,379
| 8267,2
| 7107,435
| |
|
|
|
|
|
| 54886,01
| | Смета затрат на материалы в условиях кредита на два месяца
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Необходимо изготовить
| 9309,379
| 10446,31
| 10446,31
| 9309,379
| 8267,2
| 7107,435
| | Расход материала на единицу
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| 3,5
| | Потребность в материале
| 32582,83
| 36562,08
| 36562,08
| 32582,83
| 28935,2
| 24876,02
| | Запас материала на конец м.
|
|
|
|
|
|
| | Общая потребность
| 34282,83
| 38962,08
| 39662,08
| 36382,83
| 33435,2
| 30076,02
| | Запас материала на начало м.
|
|
|
|
|
|
| | Количество материала подлежащего закупки
| 33282,83
| 37262,08
| 37262,08
| 33282,83
| 29635,2
| 25576,02
| | Цена материала
|
|
|
|
|
|
| | Стоимость закупок
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| 76728,07
| |
|
|
|
|
|
| 588903,1
| | График поступления денежных средств в условиях кредита на два месяца
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| | Продажи 1-го м.
|
|
| 280300,1
|
|
|
| | Продажи 2-го м.
|
|
|
| 316681,9
|
|
| | Продажи 3-го м.
|
|
|
|
| 316681,9
|
| | Продажи 4-го м.
|
|
|
|
|
| 280300,1
| | Продажи 5-го м.
|
|
|
|
|
|
| | Продажи 6-го м.
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| |
|
|
|
|
|
|
| | Расчеты с дебиторами в условиях кредита на два месяца
| | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | Дебиторская задолженность
|
| 280300,1
|
| 633363,8
|
| 527250,6
| | Продажи
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| 246950,4
| 209837,9
| | Оплачено
|
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| | Остаток
| 280300,1
|
| 633363,8
|
| 527250,6
| 456788,3
| | График выплаты денежных средств в условиях кредита на два месяца Лист 6
| | | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | | Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| | | Закупки 1-го м.
|
|
| 99848,48
|
|
|
| | | Закупки 2-го м.
|
|
|
| 111786,2
|
|
| | | Закупки 3-го м.
|
|
|
|
| 111786,2
|
| | | Закупки 4-го м.
|
|
|
|
|
| 99848,48
| | | Закупки 5-го м.
|
|
|
|
|
|
| | | Закупки 6-го м.
|
|
|
|
|
|
| | | Итого
|
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| | | Расчеты с кредиторами в условиях кредита на два месяца
| | | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | | Кредиторская задолженность
|
| 99848,48
| 211634,7
| 223572,5
| 211634,7
| 188754,1
| | | Закупки
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| 88905,61
| 76728,07
| | | Оплачено
|
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| | | Остаток
| 99848,48
| 211634,7
| 223572,5
| 211634,7
| 188754,1
| 165633,7
| | | Смета прямых затрат на оплату труда в условиях кредита на два месяца
| | | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | | Производственный план
| 9309,379
| 10446,31
| 10446,31
| 9309,379
| 8267,2
| 7107,435
| | | Затраты труда на ед. изделия
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| 1,5
| | | Итого часов
| 13964,07
| 15669,46
| 15669,46
| 13964,07
| 12400,8
| 10661,15
| | | Оплачено труда
|
|
|
|
|
|
| | | Общие затраты
| 111712,6
| 125355,7
| 125355,7
| 111712,6
| 99206,41
| 85289,22
| | |
|
|
|
|
|
|
| | | План движения денежных средств в условиях кредита на два месяца
| | | Показатели
|
|
|
|
|
|
| | | Поступления
|
|
|
|
|
|
| | | 1. Сальдо на начало м.
|
| -85212,6
| -313068
| -399472
| -377789
| -373100
| | | 2. Поступления то покупателей
|
|
| 280300,1
| 316681,9
| 316681,9
| 280300,1
| | | Операционные доход.-расх.
|
|
|
|
|
|
| | | Итого
|
| -85212.5
| -17768.1
| -47790.4
| -26107.3
| -42799.8
| | | Выплаты
|
|
|
|
|
|
| | | 1. Закупки
|
|
| 99848,48
| 111786,2
| 111786,2
| 99848,48
| | | 2. Затраты на труд
| 111712,6
| 125355,7
| 125355,7
| 111712,6
| 99206,41
| 85289,22
| | | 3. Общезаводские накладные расходы
|
|
|
|
|
|
| | | 4. Административ. расходы
|
|
|
|
|
|
| | | 5. Реклама
|
|
|
|
|
|
| | | 6. Маркетинговые исследов.
|
|
|
|
|
|
| | | 7. Закупки оборудования
|
|
|
|
|
|
| | | Итого
| 248212,6
| 227855,7
| 337704,2
| 294998,8
| 311992,7
| 234637,7
| | | Кредит
|
|
|
|
|
|
| | | Остаток
| -85212.6
| -313068.
| -364472
| -342789
| -338100
| -286437.5
| | | Отчет о прибылях-убытках в условиях кредита на два месяца Лист 7
| | | Показатели
| Значения
| | | 1. Поступления
| | | Поступления
| 1680752,425
| | | 2. Стоимость затрат
|
| | | Затраты на материалы
| 541653,1396
| | | Трудозатраты
| 619032,1596
| | | Итого затрат
| 1160685,299
| | | Валовая прибыль
| 520067,1263
| | | 3. Расходы
|
| | | Общезаводские накладные расходы
|
| | | Административные расходы
|
| | | Амортизация
|
| | | Реклама
|
| | | маркетинговые исследования
|
| | | Итого расходов
|
| | | Прибыль до уплаты налогов
| 56567,12632
| | | Налоги 20%
| 11313.4253
| | | Кредит
|
| | | Чистая прибыль
| 27253.70
| | | Прогнозный балансовый отчет в условиях кредита на два месяца
| | | Активы
| Пассивы
| | | Краткосрочные
|
| | | 1. Запасы
|
| 1. Кредиторская задолженность
| 165633,6767
| | | 2. Дебиторская задолженн.
| 456788,348
| 2. Овердрафт
| 286437.54
| | | Итого
| 569138,348
|
| 452071.22
| | | Долгосрочные
|
|
|
| | | 1. Чистые текущие активы
| 117067.126
| 1. Акционерный капитал
| 114813.425
| | | 2. Основные средства
|
| 2. Нераспределенная прибыль
| 27253.7011
| | |
|
|
|
|
| 3. Долгосрочные обязательства
|
| | | Итого
| 2742067.13
|
|
|
| 2742067.13
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
|
|
|
Популярное:
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (504)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы
|
2015-12-15
504
Обсуждений (0)