Тема 6. Оформление документов подотчет. Нематериальные активы и их списание. Расчет заработной платы

Цель занятия: Получить навык: формирование документов при выдаче денежных средств подотчет и их оприходование, учета нематериальных активов и их списания. Осуществить начисление заработной платы.

Лекция №6

№19 Выдано подотчет

Установить рабочую дату 11.09.08

Проверка

Меню Операции — Журнал документов — Касса.

№20 Поступление Нематериальных активов

Последовательность действий:

1. Заполнение справочника Контрагенты — ЗАО Реестр.

Меню Справочники — Контрагенты — открыть Поставщики и ввести новый элемент

 

 

Подчиненный справочник Договоры — документ, на который ссылаются при покупке.

1. Поступление НМА

Меню Документы — Учет НМА и расходов на НИОКР — Поступление НМА

Внести вручную

ОК

Получили 5 проводок

¨ Бухгалтерские

08.5 60.1 3000

19.2 60.1 540

¨ Налоговые

Н01.08 — 3000

— ЗПК.20.Б 3000 (НМА)

— ЗПК.20.Н 540 (НДС)

ЗПК – Запись в книгу покупок.

 

 

№21

1. Оплата счета (сформировать П/П, выписка по П/П формируется автоматически)

Получили документ не проведенный, т.к. основной документ, создающий проводки, это выписка!

№22

1. Списание НДС

В журнале Операций открыть книгу покупок за 31.01.04, Заполнить

Подтвердить запрос об очистке книги.

Проверить три записи

№20

1. Ввод в эксплуатацию

Меню Документы — Учет НМА и расходов на НИОКР — Принятие к учету НМА.

Принятие к учету НМА заполняется автоматически по данным карточки.

Внимание! Ввести и проверить во всех вкладышах стоимость НМА.

 

 

В журнале Операций получили две проводки Дт Кт Сумма 04.1 08.5 3000 Н05.03 Н01.08 3000 Бухгалтерская и налоговая проводки

Проверка

Проверить Справочники — Внеоборотные активы — НМА. Открыть карточку по НМА.

Можно просмотреть Оборотно – Сальдовую ведомость.

№23 Списание материалов на производство.

Сменить дату!

Меню Документы — Учет материалов — Перемещение материалов — Требование-Накладная.

 

 

После проведения документа просмотрите и проанализируйте проводки.

Проверка

Для анализа использования материалов необходимо просмотреть Оборотно – Сальдовую ведомость по счету №10 (материалы)

В ведомости отображается количественный и денежный учет.

 

№24 Оплата труда

Начисление заработной платы

Начисление заработной платы производится в конце месяца (изменить дату)

Примечание: для расчета или формирования налога от несчастных случаев и профзаболеваний необходимо заполнить справочник ставок по налогам.

Справочники — Налоги — Налоги и отчисления — ФСС-НС

Пусть условно налог будет равен 1%

 

 

 

Начисление зарплаты

Документы — Зарплата — Начисление зарплаты — Заполнить

Исключить Соловьева, т.к. но работает по трудовому соглашению и на него заводится своя ведомость.

Провести Соловьева отдельной ведомостью.

Проанализировать проводки, проверить удержание подоходного налога.

Просмотреть формирование Расчетной ведомости и Расчетных листков.

Примечание.

1. Если в столбике Начислено пусто, то необходимо проверить справочник по данному сотруднику и откорректировать начисления. Исправить начисления и в приказе.
2. Если данные не появились все равно, то удалить строку и еще раз вручную. Добавить сотрудника .

 

№ 25 Закрытие месяца

Меню Документы — Регламентные — Закрытие месяца.

Заполнение

¨ Дата

¨ Разрешается снять флажки (ü) со счетов, которые не участвуют в нашей хозяйственной деятельности.

¨ Снять флажки (ü) с последних трех ПБУ 18/02

¨ ОК

¨ Сделать документ непроведенным Действия — Документ — Сделать непроведенным.

¨ Поменять время на конец дня: Действия — Изменить время.

¨ Провести документ

Закрытие месяца формирует проводки по ЕСН. Проверить.

Проверка налогов

Меню Отчеты — Специализированные — Начисленные налоги с ФОТ.

Просмотр баланса

1. Просмотреть оборотно-сальдовую ведомость (данные по субсчетам включить в отчет).

Данные по 20 счету переброшены на счет 40 т.к. это незавершенное производство.

Данные по налогам не оплачены, поэтому задолженность по налогам. Просмотреть обороты.

1. Баланс как отчет

Меню Отчеты — Регламентированные

Заполнение окна Регламентированные отчеты

¨ Открыть папку бухгалтерская отчетность

¨ Выделить бухгалтерский баланс

o Проверить период за квартал. Фирма 1С поставляет файлы по отчетности каждый квартал (Загрузить)

o Выбираем номер квартала и открываем.

¨ Заполняем шапочку баланса

o Установить период (месяц)

o Дата 02.02.2004

o Ед. измерения — руб

o Заполнить

o Просмотреть баланс

 

Примечание

Если баланс не сошелся, то необходимо изменить константы

Меню Операции — Константы

Заменить Фактическую себестоимость в Способе учета готовой продукции и полуфабрикатов на Плановую себестоимость.

Перепровести закрытие месяца.

Сформировать и просмотреть баланс еще раз. (Баланс может сойтись).

Для анализа баланса каждую цифру можно расшифровать, будут показаны счета . из которых сложились суммы.

Баланс распечатать

Контрольные вопросы

1. Каков алгоритм выдачи и оприходования подотчетных средств

2. Как учитываются нематериальные активы

3. Каков алгоритм расчета заработной платы.

4. Как получить баланс и другие регламентные отчетные документы