Формирование уставного капитала Ввод информации о новой организации

 

ИНФОРМАЦИЯ 2-1

12 января 2005 года произведена регистрация нового предприятия ЗАО ЭПОС- Закрытое акционерное общество (свидетельство Московской регистрационной палаты №234.567 от 12 января 2005 г. ОКПО 98126709)

Таблица №1

Общие сведения об ЭПОСе
Дата регистрации	12.01.2005
Название	ЭПОС
Полное название	Экспериментальное производственное объединение столяров кспериментальное производственное объединение столяров
Юридический адрес	125284, Москва, а/я 511
Почтовый адрес	125284, Москва ул. Зеленая, дом 6
Телефон	(095) 924-75-18

 

Таблица №2

Коды ЭПОСа
ИНН	779848653705 (идентификационный номер налогоплательщика)
ОКОНХ	081327 (основной вид деятельности по ОК, с 01.01.2003 отменен)
ОКДП	72300 ( общероссийский классификатор деятельности предприятия)
Вид деятельности	Производство мебели
ОКПО	98126709 (номер организации в реестре)
ОКВЭД	052635 (общероссийский классификатор видов экономической деятельности, введен с 01.01.3003)
ОКОПФ	42 (код организационно- правовой формы)
ОКФС	29 (код собственности по Классификатору форм собственности)
Орг. правовая форма	Закрытое акционерное общество (ЗАО)

 

Таблица3

 

Банковские реквизиты ЭПОСа
Предприятие ЭПОС	Имеет один (основной) расчетный счет в АКБ «Мирный»
Расчетный счет	40702810944230000123 Прямые расчеты
Наименование банка	АКБ «Мирный»
Адрес банка	129228, Москва, ул. Лесорубов, дом 7
Корр. Счет
БИК
Телефон	224-16-81
Свидетельство НО	А382 № 0047257 от 12.01.2005
НО, выдавший свидетельство	№14 ЦАО г. Москвы
Код НО, выдавш. свидетельство
НО отчетности	№14 ЦАО г. Москвы

 

 

Таблица №4

Ответственные лица
Руководитель предприятия	Шурупов Евгений Леонидович
Гл. бухгалтер	Чурбанов Виктор Александрович
Кассир	Доскин Ефим Давыдович
Ответственный за регистры	Чурбанов Виктор Александрович

 

ЗАДАНИЕ 2-1

Ввести в документ Сведения об организации данные о ЗАО ЭПОС.

 

Для этого:

Сервис- Сведения об организации

Ввести данные из информации 2-1.

 

1. На закладке Организация ввести реквизиты из таблицы № 1. Щелкнуть по кнопке ОК (название организации будет дублировано на закладке Банк). Вновь открыть форму командой Сервис- Сведения об организации.

На закладке Коды ввести данные из таблицы № 2.

1. На закладке Банккнопкой Редактироватьоткрыть форму Сведения о расчетном счете: Основной р/с.

- записать номер счета, далее щелкнуть по кнопке, расположенной у окна Банк, в котором открыт р/си открыть справочник Банки.

- щелкнуть по кнопке Новыйи открыть форму Сведения о банке. Новыйи заполнить ее данными из таблицы № 3. Далее ОК.

- Нажать Enterи открыть форму Сведения о расчетном счете: Основной р/с.

- Установить флажок в окно Указывать в дате документа месяц прописью.

- Установить флажок в окно Всегда указывать КПП в платежных документах.

- ОК.

1. На закладке ИМНСввести сведения об органах налоговой инспекции.
2. На закладке Налогив строке Организация является…выбрать Да.
3. На закладке Ответственные лицавыбором из справочника Сотрудникиввести информацию о руководителе предприятия, гл. бухгалтере, кассире и отв. за регистры.
4. ОК.

 

ИНФОРМАЦИЯ 2-2

 

13.01.2005 приказом ген. директора ЭПОСа Шурупова Е.Л. зачислены с 12.01.2005 в штат по договору гражданско-правового характера с уплатой взносов ФСС от НС и ПЗ следующие сотрудники администрации и производственного персонала:

 

Таблица №1

Сотрудники (администрация)
ФИО	Шурупов Евгений Леонидович	Чурбанов Виктор Александрович	Доскин Ефим Давыдович
ИНН
Пол	Муж.	Муж.	Муж.
Дата рождения	13.11.1972	17.05.1969	21.12.1975
Должность	Ген.директор	Гл. бухгалтер	Кассир
Подразделение	Администрация	Администрация	Администрация
Характер работы	Трудовые отношения установлены. Сотрудник является налоговым резидентом
Телефон	352-66-41	254-62-41	941-21-10
Месячный оклад	2 800.00	2 500.00	1 200.00
Счет затрат по з/пл.
Вычет	Не представляется	Не представляется	500.00
Вычет на одного реб.	300.00		300.00
Количество детей		нет
Нач. налоги с ФОТ	да	да	да
Паспорт. Данные	52 24 804254, выдан ОВД Аэропорт, г. Москва, 12.06.2004	32 05 161366, выдан ОВД Беговая, г. Москва, 23.05.2004	45 04 361804, выдан ОВД Выхино, г. Москва 10.03.2000
Адрес	Москва, 125284, ул. Зеленая 43, кор. 7 кв. 135	Москва, 161366, ул. Беговая дом 6, кв. 74	Москва, 361804, ул. Тихая, дом 17. кв. 37.

 

ТаблPица №2

Сотрудники (Производственный персонал)
ФИО	Ветров Владимир Петрович	Федоров Павел Петрович	Крохин Дмитрий Юрьевич
ИНН
Дата рождения	14.05.68	24.12.70	23.11.66
Должность	Нач. столярного цеха	Кладовщик	Водитель- экспндитор
Подразделение	Производственный персонал (столярный цех)	Производственный персонал (столярный цех)	Производственный персонал (столярный цех)
Характер работы	Трудовые отношения установлены. Сотрудник является налоговым резидентом
Месячный оклад	3 200.00	2 234. 00	2 100.00
Счет
Количество детей
Вычет	Не представляется	Не представляется	Не представляется
Выч. На одного реб.	300.00	300.00	300.00
Нач. налоги с ФОТ	да	да	да
Паспортные данные			32 05 161366, выдан ОВД Беговая г. Москва, 23.05.03
Адрес			235426, Москва, ул. Мантулинская д. 41, кор. 3, кв. 16

 

 

ЗАДАНИЕ 2-2

Ввести приказы о приеме на работу сотрудников предприятия.

При формировании приказов на сотрудников производственного персонала (кроме Крохина Д.Ю.) достаточно ввести только ФИО.

 

Для этого:

Документы- Зарплата- Приказ о приеме на работу- Приказ о приеме на работу: Новый

На закладке Общие сведения ввести:

в поле Приказ № оставить без изменения, далее Enter;

в поле ФИО вставить фамилию имя отчество выбором из Списка сотрудников ( Справочники- Сотрудники);

в поле Характер работы – Договор гражданско-правового характера с уплатой взносов ФСС от НС и ПЗ;

остальные поля заполнить данными из Информации 2-2.

На закладке Начисление з/пл ввести;

в поле Общехоз. Затраты- Затраты на заработную плату;

в поле Статья затрат по начисленному ЕСН- ЕСН;

в поле Статья затрат по прочим отчисл. С ФОТ- Страхование от НС и ПЗ.

остальные поля заполнить данными из Информации 2-2.

На закладке Налоги и отчисления установить флажки в строчках Начислять налоги с ФОТ и Начислять взносы в ПФР, остальные поля заполнить данными из Информации 2-2.

На закладке Начальные данные вводить ничего не надо.

На закладке Прочие ввести данные из Информации 2-2

Закрыть форму Приказ о приеме на работу: Новый щелчком по ОК.

На вопрос Провести документ ответить Да.

 

ЗАДАНИЕ 2-3

Открыть справочник Сотрудники и убедиться, что все реквизиты, записанные в приказе, дублированы в справочнике Сотрудники.

 

Ввод операций и проводок

 

СИТУАЦИЯ 2-1

После регистрации новой организации- предприятия ООО ЭПОС, учредители ЭПОСа (юридические и физические лица) должны внести в счет уставного фонда деньги наличными и перечислением с банковского счета, а также материальными ценностями- оборудованием (станок СТС-11) и автотранспортом (автомобиль Газель)

 

ИНФОРМАЦИЯ 2-3

Согласно учредительным документам уставной капитал АО составляет 205 тыс. рублей.

Доли участников распределены следующим образом:

 

Распределение уставного капитала ООО ЭПОС
Юридические лица	Физические лица
НПО «Боровик»	55 000.00	Шурупов Е.Л.	20 000.00
КБ «Топ-Инвеси»	75 000.00	Чурбанов В.А.	25 000.00
		Доскин Е.Д.	30 000.00

 

ЗАДАНИЕ: 2-4

15.01.2005 записать вводом операции вручную операцию регистрации долей уставного капитала (пять проводок).

Доли участников приведены в ИНФОРМАЦИИ 2-3.

Контрольная сумма: 205 000.00- сумма операции в графе Сумма Журнала операций.

Учет уставного капитала ведется на пассивном счете 80 Уставной капитал. Аналитический учет по учредителям ведется на счете 75 Расчеты с учредителями субсчет 75.1 Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал.

\

Для этого:

Операции- Журнал операций (открывается Журнал операций). Далее Действия- Новая открывается форма ввода операции. Ввести:

Дата- 15.01.2005;

№ не менять, Enter;

Сумма- будет рассчитана автоматически;

Содержание –Учтен уставной капитал, Enter;

№ не менять, Enter;

Дт- 75.1;

Субконто Дт- (выбором из справочника Контрагенты)- Боровик НПО;

Кт.- 80;

Субконто Кт- (выбором из справочника Контрагенты)- Боровик НПО;

Сумма- 55000;

Содержание проводки- Доля в уставной капитал;

№Ж- УК.

Далее Новая проводка и ввести новую проводку.

После ввода пятой проводки щелкнуть по ОК.

 

Оборотно- сальдовая ведомость

 

 

Задача № 3

 

Операции по расчетному счету Выписка расходного кассового ордера

СИТУАЦИЯ 3-1

По приказу руководителя предприятия «ЭПОС» № 4 от 17.01.2005 кассиром производится сдача наличных денежных средств в сумме 37 500.00 руб., полученных в качестве вклада учредителей, на расчетный счет № 40702810944230000123 в АКБ «Мирный».

 

ЗАДАНИЕ 3-1

Выписать расходный кассовый ордер от 17.01.2005 на сдачу наличных средств из кассы предприятия в сумме 37 5000.00 руб. на расчетный счет предприятия № 40702810944230000123 в АКБ «Мирный». Записать РКО. РКО не проводить.

 

Для этого:

- При открытом Журнале операций ввести команду Действие- Ввести документ;

установить курсор в строчку «Расх. касс. орд.». ОК.

номер РКО оставить по умолчанию;

текущая дата- 17.01.2005;

Корр. счет- 51

в поле Банковские счета ввести Основной р/с;

в поле Дв. ден. средств: Наименование- Поступление уставного капитала, Вид движения- Сдано в банк наличными, Разрез деятельности- Текущая деятельность;

в поле Движение денежных средств- то же, что и в поле Дв. ден. Средств;

в поле Выдать- На расчетный счет;

в поле Основание- учредительный договор от 12.01.2005;

в поле Приложение- Приказ № 4 от 17.01.2005 о перечислении взноса на расчетный счет;

в поле Сумма- 37500.00 руб.;

в поле Формировать проводки должен стоять флажок;

ОК;

На вопрос Провести документ? Ответить Нет.

 

СИТУАЦИЯ 3-2

17.01.2005 получена выписка № 1 банка Мирный о приходе 17.01.2005 на расчетный счет предприятия ЭПОС 37 5000.00 руб

 

КБ Мирный Выписка за 17.01.2005 Счет № 4070281094423000012340702810944230000123 Лицевой пассив ИНН 779848653705 ЗАО«ЭПОС» ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 00.00
№	Дата	Номер док-та	БИК	Номер корр. счета	Дебет	Кредит
	17.01.2005					37500.00
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 37 500.00

 

Проводка расходного кассового ордера

 

ЗАДАНИЕ 3-2

Провести РКО № 1 регистрирующий приход 17.01.2005 наличных денег на расчетный счет предприятия.

Просмотреть проводку этой операции.

Контрольная цифра: 37 500.00 (отчеты, оборотно - сальдовая ведомость по счету 51,сальдо дебетовое на конец периода с 01.01.2005 по 17.01.2005).

 

Для этого:

 

установить курсор в строку с РКО от 17.012005 в Журнале операций;

открыть форму РКО для диалога, нажав Enter;

щелкнуть ОК. На вопрос Провести документ –ДА;

Проведение РКО № 1 формирует проводку:

Дт. 51 и Кт 50.1, 37500.00, Расход: Приказ № 4.

 

Ввод банковской выписки

 

ЗАДАНИЕ 3-4

Ввести выписку банка от 17.01.2005.

Просмотреть проводку этой операции (проводка отсутствует)

 

Для этого:

Документы- Выписка;

 

Дата операции 17.01.2005;

В поле Движ. Денежных средств ввести из справочника Движение денежных средств (Выбор) Сдача наличными в банк. Дважды нажать Enter;

Ввести с клавиатуры назначение платежа: Вклад в уставной капитал. Нажать Enter;

Корр. Счет – 50.1;

Вид субконто 1- Сдано наличными в банк; Нажать дважды Enter;

Приход – 37500.00 Нажать Enter;

щелкнуть ОК. На вопрос Провести документ –ДА;

Проводка по этой операции не записывается, так как она уже записана при проводке РКО.

 

Поступление безналичных денежных средств на расчетный счет

СИТУАЦИЯ 3-2

 

Согласно учредительному договору каждый учредитель ЗАО «ЭПОС» должен внести не менее 25% своей доли в виде денежного взноса.

 

19.01.2005 на расчетный счет ЗАО «ЭПОС» перечислены безналичные взносы денежных средств в уставной капитал: НПО «БОРОВИК» 30 000.00 руб. и «Топ- Инвест» 20 000.00 руб.

19.01.2005 получена выписка банка №2 от 19.01.2005 года.

КБ Мирный Выписка за 19.01.2005 Счет № 40702810944230000123 Лицевой пассив ИНН 7701523456 ООО «ЭПОС» ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 37 500.00
№	Дата	Номер док-та	БИК	Номер корр. счета	Дебет	Кредит
	19.01.2005					30000.00
	19.01.2005					20000.00
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 87 500.00

 

Ввод выписки банка.

 

ЗАДАНИЕ 3-5

Ввести выписку банка от 19.01.2005 с использованием документа «Выписка». Дебет счета 51 (расчетный счет), кредит счета 75.1 (расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал).

Контрольная цифра: 87500.00 (Отчеты, Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51.сальдо дебетовое на конец периода с 01.01.2005 по 19.01.2005).

 

Для этого:

командой Документы – Выписка открыть форму выписки для диалога;

ввести:№ - 19.01.2005 –– Поступление уставного капитала – Приход б/н «Боровик» НПО – Корр. Счет 75.1 – Контрагенты –«Боровик» НПО – 30 000.00- Insert ;

: Поступление уставного капитала –– Приход б/н «Топ-Инвест» КБ - Корр. Счет 75.1– Контрагенты - «Топ-Инвест» КБ - 20 000.00;

закрыть щелчком по кнопке ОК, на вопрос «Провести документ?» - ответить Да;

посмотреть DK проводки, которые сформировала выписка.

 

СИТУАЦИЯ 3-3

 

Руководитель предприятия «ЭПОС» дал устные указания бухгалтеру получить с расчетного счета 3 500.00 руб. наличными для расходов по хозяйству и на командировки.

20.01.2005 с расчетного счета ЗАО «ЭПОС» в КБ «Мирный» по чеку Ж07 № 4567875 от 20.01.2005 получены денежные средства на операционно - хозяйственные расходы –

2 300.00 руб. и на командировочные расходы – 1 200.00 руб., всего 3 500.00 руб.

20.01.2005 получена выписка банка №3

 

КБ Мирный Выписка за 20.01.2005 Счет № 40702810944230000123 Лицевой пассив ИНН 7701523456 ЗАО «ЭПОС» ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 87500.00
№	Дата	Номер док-та	БИК	Номе корр. счета	Дебет	Кредит
	20.01.2005				3500.00
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 84 000.00

 

Использование документа

«Приходный кассовый ордер»

 

ЗАДАНИЕ 3-651

 

По факту прихода наличных денег выписать приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.2005. провести его. Посмотреть проводки.

 

Контрольная цифра: 104 000.00 (Отчеты, ОСВ по счету 51, сальдо дебетовое 84 000.00 на конец периода с 01.01.2005 по 20.01.2005).

 

Для этого:

 

открыть ПКО: Документы – Приходный кассовый ордер;

ввести: № 4 от 20.01.2005 – Снятие с расчетного счета – 51 – Основной р/с – Получение наличных из банка – Получено из банка наличными по чеку Ж07 № 4567875, выписка банка от 20.01.2005 – Устное распоряжение ген. директора – На опер. Хоз. Расходы 2 300.00 рублей, на командировочные 1200.00 рублей –

3 500.00;

убрать флажок из окон Указать в тексте НДС и Учитывать НДС;

ввести ставку НДС и НП Без налога;

поставить флажок в окно Формировать проводки;

щелкнуть по кнопке Печать, проверить правильность оформления документа;

ввести команду Файл – Печать (по согласованию с преподавателем);

ОК и на вопрос «Провести документ?» - ответить Да;

Погасить кассовый ордер штампом ПОЛУЧЕНО.

 

Ввод выписки банка о получении наличных средств с р/с

 

Задача № 4

 

Учет расчетов с покупателями

 

Операции по предоплате поставок товара

 

СИТУАЦИЯ 4-1

 

Согласно договору № 2-ПК от 15.01.2005 предприятием «ЭПОС» получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки столов письменных.

 

Факт предоплаты в сумме 84000 руб. подтвержден выпиской № 4 с банковского счета от

21.01.2005 с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 18%.

 

КБ Мирный Выписка за 17.01.2005 Счет № 40702810944230000123 Лицевой пассив ИНН 7701523456 ЗАО «ЭПОС» ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 84000.00
№	Дата	Номер док-та	БИК	Номе корр. счета	Дебет	Кредит
	21.01.2005					84000.00
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК 168 000.00

 

 

ЗАДАНИЕ 4-1

 

Зарегистрировать договор № 2-ПК от 15.01.2005 с КБ «Топ-Инвест».

 

ДЛЯ ЭТОГО:

 

командой Справочники – Контрагенты – Юридические лица– «Топ-Инвест» КБ – Enter открыть форму «Сведения о контрагенте: Юридические лица.. «Топ-Инвест» КБ».

Щелчком по кнопке Договоры открыть форму Договоры (счета) («Топ-Инвест» КБ)»;

Нажать клавишу Insert . Выводится на экран форма «Договоры: Юридические лица – «Топ- Инвест» КБ. Новый»;

Код – оставить по умолчанию;

Наименование – Договор № 2 ПК от 15.01.2005;

Дата возникновения обязательства - 15.01.2005;

Убрать флажок в окне «Использовать по договору для автоматического…»;

ОК;

Закрыть форму «Договоры(счета)…» кнопкой Закрыть;

Из справочника Договоры (счета) записать его в поле Основной договор на закладке Общие;

Закрыть форму Сведения о контрагенте: Юридические лица – «Топ- Инвест» КБ щелчком по ОК;

Закрыть форму Список контрагентов щелчком по кнопке Закрыть.

 

Ввод выписки банка по предоплате

 

ЗАДАНИЕ 4-2

 

Ввести выписку банка от 21.01.2005.

 

Контрольная цифра: 168 000.00 (ОСВ по счету 51 (расчетные счета), сальдо дебетовое 168 000.00 на конец периода с 01.01.2005 по 21.01.2005).

ДЛЯ ЭТОГО:

 

Документы – Выписка выводится форма банковской выписки;

Ввести: 21.01.2005 – Поступления от покупателей – Предоплата по договору № 2-ПК – 62.2 - «Топ-Инвест» КБ – Договор № 2- ПК от 15.01.2005 – 84 000.00;

Щелкнуть по кнопке Показать остатки;

Щелкнуть по кнопке Записать;

Щелкнуть по кнопке Показать остатки;

ОК;

DK посмотреть проводку: Дт. 51 и Кт. 62.2, 84 000.00, Предоплата по договору №2- ПК.

 

Выписка счета-фактуры. Регистрация счетов-фактур в книге продаж

 

Задача № 5