Законом о банкротстве предусмотрены следующие меры по предупреждению банкротства банка. 14 страница

Возможные сочетания собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, определяются соглашением между банком и клиентом.

Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, может быть засвидетельствована нотариально. Карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей.

Карточка действует до прекращения договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), депозитного счета, либо до ее замены новой карточкой.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) либо прекращения использования печати, оттиск которой проставлен в карточке, изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, в случаях изменения наименования, организационно-правовой формы клиента - юридического лица либо в случае досрочного прекращения (приостановления) полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации клиентом представляется новая карточка.

Вместо карточки может представляться альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете кредитной организации, по форме, установленной договором или обычаями.

Открытие клиенту банковского счета производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные законодательством документы, а также проведена идентификация клиента, его представителя и выгодоприобретателя в соответствии с законодательством РФ.

Кредитные организации в силу требований Закона о противодействии обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя и установить сведения, предусмотренные ст. 7 Закона о противодействии легализации.

Кредитным организациям запрещается открывать счета на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации; открывать счета физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя; устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления; заключать договор банковского счета с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных законодательством.

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Основанием закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета в порядке, предусмотренном законодательством РФ.

Порядок расторжения договора банковского счета установлен ст. 859 ГК. Из ее диспозиции следует, что основания расторжения договора банковского счета можно разделить на две группы.

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. При этом наличие к счету картотеки неисполненных расчетных документов не препятствует расторжению договора.

2. По инициативе банка договор может быть расторгнут в судебном и внесудебном порядке.

В судебном порядке договор расторгается в следующих случаях:

1) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

2) при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Во внесудебном порядке договор банковского счета может быть расторгнут при отсутствии денежных средств на этом счете и операций по нему в течение двух лет. Если иное не предусмотрено договором, банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, при этом до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента банк выдает остаток денежных средств с банковского счета клиенту наличными либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением. В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15 июля 2013 г. N 3026-У "О специальном счете в Банке России".

Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета, если законодательством Российской Федерации не установлено иное. При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.

Наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжения денежными средствами на банковском счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события (ст. 86 НК РФ).

Об открытии некоторых видов счетов уведомлять налоговые органы не требуется. Так, не требуется уведомлять об открытии металлических счетов <1>, счетов по вкладам (депозитам), ссудных <2>, а также транзитных валютных счетов <3>.

--------------------------------

<1> Письмо Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве от 22 марта 2002 г. N 06-12/3/4433 // Московский налоговый курьер. 2002. N 9.

<2> Письмо Минфина РФ от 26 сентября 2005 г. N 03-02-07/1-243 // СПС "КонсультантПлюс".

<3> Письмо Минфина РФ от 9 июня 2009 г. N 03-02-07/1-304 // СПС "КонсультантПлюс".

 

§ 3. Понятие и правовая природа договора банковского счета

 

В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета является консенсуальным. Следовательно, допустима ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток.

Договор банковского счета является двусторонне обязывающим.

Объектом договора банковского счета являются действия банка по совершению расчетных и кассовых операций по поручению и с согласия клиента. Однако совершением указанных действий содержание договора банковского счета невозможно исчерпать полностью. Таким образом, конструкция договора банковского счета предназначена для совершения неограниченного и неопределенного при заключении договора количества расчетных и кассовых операций. Отсюда следует, что договор банковского счета является длящимся.

По поводу возмездного характера договора банковского счета в литературе высказывается несколько точек зрения. Отдельные авторы полагают, что договор банковского счета может носить как возмездный, так и безвозмездный характер, учитывая норму п. 1 ст. 852 ГК РФ <1>.

--------------------------------

<1> См., например: Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский, А.Е. Шерстобитов. М., 2006. С. 145.

 

По мнению Л.Г. Ефимовой, вывод о возмездности договора банковского счета является ошибочным. Он связан с неверным представлением о единстве содержания указанного договора. Поскольку договор банковского счета является разновидностью рамочного договора (договора с открытыми условиями), то в нем содержатся не только условия самого договора банковского счета (базового договора), но и некоторые общие условия будущих договоров. Соответственно, плата за расчетно-кассовое обслуживание является условием будущих расчетных операций, а проценты за остаток на счете - вознаграждением за вклад до востребования, помещенный клиентом на свой банковский счет. Следовательно, все условия о выплате вознаграждения не являются условиями самого договора банковского счета. По указанной причине его следует считать безвозмездным <1>.

--------------------------------

<1> Ефимова Л.Г. Комментарий к ст. 845 ГК РФ // Гражданский кодекс Российской Федерации: В 3 т. Т. 2. Ч. 2 / Под ред. П.В. Крашенинникова. М.: Статут, 2011. С. 317.

 

Банк самостоятельно разрабатывает формуляры договора банковского счета и тарифы за банковское обслуживание. В результате клиент вправе только присоединиться к документу, разработанному банком. У клиента отсутствует реальная возможность внести в разработанный банком формуляр какие-либо свои изменения. Договор банковского счета следует считать договором присоединения, применив к нему по аналогии ст. 428 ГК РФ.

Сторонами договора банковского счета являются кредитная организация и клиент, в качестве которого могут быть физические и юридические лица, а также государство в лице соответствующих органов государственной власти.

Договор банковского счета, заключенный с гражданином-предпринимателем для обслуживания его предпринимательской деятельности, подчиняется специальному правовому режиму. При отсутствии специальных норм, регулирующих отношения по предпринимательским счетам физических лиц, к таким счетам применяются нормы, регулирующие отношения с юридическими лицами (ст. 23 ГК РФ). Договор банковского счета, заключенный с гражданином-потребителем, либо с гражданином-предпринимателем, но для потребительских целей, регулируется гл. 45 ГК РФ и Законом РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 "О защите прав потребителей" <1>.

--------------------------------

<1> См.: п. 1 Постановления Пленума ВС РФ от 29 сентября 1994 г. N 7 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей".

 

Поскольку законодательством не установлены специальные требования к форме договора банковского счета, он должен быть заключен в простой письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Обычно договор банковского счета заключается путем оформления единого документа.

Правовые особенности договора банковского счета позволяют сделать вывод о том, что он является рамочным договором (договором с открытыми условиями) <1>.

--------------------------------

<1> Под рамочным следует понимать договор, целью которого является организация длительных деловых связей в виде потока разнообразных деловых отношений, для достижения которой требуется заключение договоров-приложений (исполнительских сделок, последующих договоров), отдельные условия которых согласовываются в базовом договоре. Подробнее см.: Ефимова Л.Г. Рамочные (организационные) договоры. М.: Волтерс Клувер, 2006.

 

§ 4. Условия договора банковского счета

 

Поскольку договор банковского счета является рамочным договором, он традиционно содержит три группы условий, характерных для любого рамочного договора.

Применительно к договору банковского счета допустимо назвать следующие группы условий, которые являются его существенными условиями:

- условие о предмете договора;

- условия об организации безналичных расчетов;

- общие условия осуществления безналичных расчетов.

Наряду с указанными существенными условиями в договоре номинального банковского счета имеется еще одно существенное условие в силу нормы п. 2 ст. 860.1 ГК РФ. Таким существенным условием является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их условия в отношениях по договору номинального счета.

В предмет договора банковского счета входят действия сторон по заключению в будущем нескольких групп сделок на условиях, согласованных в базовом договоре.

Во-первых, в предмет договора банковского счета следует включить расчетные операции (договоры о совершении или получении платежей), а также кассовые операции.

Во-вторых, в предмет договора банковского счета следует включать условия о заключении сторонами договоров, направленных на предоставление денежного покрытия по будущим расчетным операциям, учитывая, что банк обязуется совершать расчетные операции не за свой счет, а за счет своего клиента. К числу указанных сделок относятся договор банковского вклада до востребования (остаток счета) и кредитный договор в форме овердрафта по счету.

В-третьих, в предмет договора банковского счета входит договор счета, в соответствии с которым банк принимает на себя обязанности бухгалтера и кассира своего клиента.

Виды расчетных сделок (договоров о совершении или о получении платежей) определяются перечнем расчетных операций, выполняемых банком-эмитентом на основании договора банковского счета.

Перечень банковских операций, которые могут осуществляться по счету, является одним из наиболее важных элементов правового режима банковского счета соответствующего вида. В соответствии со ст. 848 ГК РФ он может определяться законом, банковскими правилами, обычаями или договором. Следует отметить, что современная банковская практика не знает ни одного случая, когда банковские операции определенного вида выполнялись бы в силу сложившегося внутреннего банковского обычая ввиду отсутствия такового.

Расчетные операции выполняются банком в установленных законом или договором формах безналичных расчетов. Поэтому, чтобы определить предмет договора банковского счета в части расчетных операций, достаточно просто перечислить формы безналичных расчетов, применение которых предписывается в силу закона или договора <1>.

--------------------------------

<1> В соответствии с п. 1.1 Положения ЦБ РФ N 383-П перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов по аккредитиву;

- расчетов инкассовыми поручениями;

- расчетов чеками;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

 

Все операции, совершаемые по банковскому счету, можно разделить на две группы: расчетные и кассовые.

К числу договоров, направленных на предоставление денежного покрытия по будущим расчетным операциям, как было указано выше, относятся договор банковского вклада до востребования и кредитный договор в форме овердрафта по счету.

Средства клиента на банковском счете являются вкладом с особым правовым режимом.

Во-первых, сумма вклада (или остаток счета) должна служить денежным покрытием по тем расчетным операциям, которые осуществляются по распоряжениям клиента банка.

Во-вторых, банк вправе использовать остаток банковского счета в качестве кредитных ресурсов, не уменьшая при этом его сумму.

 

В-третьих, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

Правовые особенности кредитного договора в форме овердрафта по банковскому счету определяются ст. 850 ГК РФ. Так, в соответствии с п. 1 ст. 850 ГК РФ в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

Из указанной нормы следует, что стороны вправе включить в договор банковского счета условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт), если такое условие не противоречит специальному правовому режиму конкретного счета.

Овердрафт является разновидностью кредитной линии - кредитного договора, предусматривающего особый порядок предоставления кредита в будущем в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы, без проведения каких бы то ни было специальных переговоров.

И, наконец, третья разновидность договоров, включаемых в предмет договора банковского счета - это договор счета.

По договору счета банк обязуется вести счет своего клиента, т.е. осуществлять бухгалтерский учет постоянно меняющегося остатка счета клиента, отражать по счету бухгалтерского учета проведенные им расчетные и кассовые операции, а также регулярно представлять отчеты в виде выписок по счету.

Учет остатка счета и совершенных по нему операций производится в форме особого документа - лицевого счета бухгалтерского учета.

Платежи в пользу третьих лиц производятся путем уменьшения (дебетования) остатка на счете бухгалтерского учета. Платежи в пользу клиента осуществляются путем зачисления поступивших сумм на счет, в результате чего остаток счета соответственно увеличивается. В результате появляется большое количество разнонаправленных операций (по списанию и по зачислению), для учета которых и выявления остатка имущества клиента требуется особый бухгалтерский прием - счет.

В категорию условий, определяющих порядок организации безналичных расчетов, могут быть отнесены условия:

- о порядке инициации расчетных и кассовых операций;

- о порядке пополнении банковского счета клиента;

- о порядке предоставления овердрафта по банковскому счету;

- о безопасности банковских расчетов;

- о сроке действия договора банковского счета.

Группа условий о порядке инициации расчетных и кассовых операций может включать в себя условия:

- о праве клиента на свободное распоряжение денежными средствами на банковском счете;

- об условиях принятия банком к исполнению распоряжений клиента о переводе денежных средств;

- о порядке заполнения расчетных и кассовых документов;

- об очередности принятия к исполнению расчетных и кассовых документов.

Условие о праве клиента на свободное распоряжение денежными средствами гарантирует клиенту:

- право совершать операции по счету без контроля банка за направлением использования денежных средств;

- право на свободный доступ к денежным средствам на банковском счете в любой момент времени;

- право совершать любое необходимое клиенту количество расчетных и кассовых операций без ограничения по суммам, срокам и без каких-либо иных ограничений.

В советский период на банки была возложена обязанность осуществлять "контроль рублем" за выполнением народно-хозяйственных планов. В это время банки являлись государственными контролерами своих клиентов.

С началом банковской реформы правовое положение банков изменилось, что, в частности, привело к частичному освобождению банков от выполнения не свойственных им контрольных функций.

Новый подход нашел отражение в п. 3 ст. 845 ГК РФ.

Этой нормой предусмотрено, что банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Из указанного правила вытекает, что любые ограничения права клиента банка на свободное распоряжение денежными средствами могут быть специально предусмотрены либо федеральным законом, либо договором банковского счета.

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены любые ограничения права клиента на свободное распоряжение денежным счетом. Одним из наиболее известных ограничений является условие о так называемом "неснижаемом остатке" банковского счета.

Из нормы п. 2 ст. 845 ГК РФ следует, что банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

На практике банки используют средства клиентуры, в том числе числящиеся на банковских счетах, в качестве кредитных ресурсов, т.е. для предоставления в кредит лицам, нуждающимся в получении заемного капитала.

Пункт 3 ст. 845 ГК РФ устанавливает два требования по использованию банками средств клиента:

- во-первых, такое использование может осуществляться без уменьшения общего количества денежных средств на банковском счете клиента;

- во-вторых, без лишения клиента реальной возможности совершать по счету расчетные и кассовые операции.

Чтобы выполнить первое требование, банки выдают кредиты за счет общих пассивов без уменьшения остатков средств на счетах клиентуры. В результате таких операций возрастает общее количество денег, находящихся в обращении. Это явление получило в экономической литературе название "депозитно-чековой эмиссии".

Чтобы выполнить второе требование о сохранении права клиента на беспрепятственное использование средств, помещенных на банковский счет, кредитные организации вынуждены сохранять оптимальное количество денежных средств на своих корреспондентских счетах и в кассе. Только в этой ситуации клиент может беспрепятственно совершать переводы денежных средств, и получать их наличными. Данное требование становится невыполнимым при появлении картотеки к корреспондентскому счету кредитной организации в Банке России.

Учитывая, что договор банковского счета является рамочным договором, а также отсутствие в гл. 45 ГК РФ иного правила, обоснован вывод, что заключение договора банковского счета не обязывает клиента совершить определенное количество расчетных операций в согласованных в нем формах безналичных расчетов.

У клиента возникает общее право требовать от банка осуществления указанных безналичных расчетов по мере необходимости на условиях, согласованных в договоре.

Более того, по общему правилу клиент вправе вообще не пользоваться открытым на его имя банковским счетом.

Однако законодатель все же ограничивает эту возможность клиента банка.

В соответствии с п. 2 ст. 859 ГК РФ при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента - гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем, и операций по этому счету банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным предусмотренным договором способом, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от этого права. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

При отсутствии в течение двух лет или в течение иного предусмотренного договором банковского счета срока операций по этому счету клиента - юридического лица или индивидуального предпринимателя банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным способом, предусмотренным договором, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от этого права. При этом указанный срок в любом случае не может быть менее шести месяцев. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения.

Напротив, банк, заключивший договор банковского счета, обязан выполнять по поручению клиента безналичные расчеты в формах, установленных законодательством и договором банковского счета, зачислять на счет денежные средства от клиента и третьих лиц, выдавать со счета наличные деньги. При этом банк обязуется осуществлять расчетно-кассовые операции не в какие-то определенные сроки и (или) в заранее установленном объеме, а по мере возникновения необходимости у клиента. Иными словами, обязательство банка заключается в том, чтоб не отказываться от выполнения расчетных и кассовых операций в интересах клиента, если в будущем у последнего возникнет такая потребность.

Однако эта обязанность банка возникает только тогда, когда клиент выполняет все условия принятия банком к исполнению распоряжений клиента о переводе денежных средств, либо распоряжений о выдаче наличных денег.

Наличие или отсутствие условий принятия банком к исполнению распоряжений клиента по банковскому счету устанавливается банком в процессе выполнения процедур приема к исполнению распоряжений клиентов, а также их отзыва, возврата (аннулирования), установленных гл. 2 Положения ЦБ РФ N 383-П.

Из гл. 2 Положения ЦБ РФ N 383-П вытекают следующие условия приема к исполнению распоряжений клиентов по банковским счетам.

1. Содержание распоряжения клиента о переводе денежных средств не должно противоречить законодательству. Если это условие не соблюдается, то в некоторых случаях у банка возникает право отказать в проведении операции. Например, такое право возникает у банка на основании п. 1.1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.

2. Клиентом должны быть представлены сведения, необходимые для его идентификации, а также для идентификации выгодоприобретателя или бенефициарного владельца в порядке и объеме, установленных Законом N 115-ФЗ.

3. Форма распоряжения клиента о переводе денежных средств должна соответствовать требованиям законодательства.

Российское законодательство, во-первых, предусматривает строго письменную форму распоряжения банковским счетом, а во-вторых, зачастую устанавливает ряд дополнительных требований к форме таких распоряжений (перечень реквизитов, их определенное пространственное размещение и т.п.), которые обязан выполнять клиент.

Так, Положением ЦБ РФ N 383-П "утверждены формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажных носителях (п. 1.10, приложения N 1 - 10).

Пунктом 1.11 этого Положения предусмотрено, что банки вправе самостоятельно утверждать формы распоряжений, для которых Положением N 383-П не установлены перечень реквизитов и формы.

Форма указанных распоряжений на бумажном носителе не должна превышать лист формата А4. Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком (пункт 1.13).

Соблюдение указанного правила означает, что распоряжение на перевод денежных средств должно быть дано клиентом с использованием надлежащего бланка расчетного документа, все реквизиты которого заполнены правильно.

В соответствующих случаях к распоряжению на перевод денежных средств могут быть приложены соответствующие реестры платежей, которые также должны быть надлежащим образом оформлены.

4. Распоряжение на перевод денежных средств должно быть дано лицами, уполномоченными распоряжаться банковским счетом ( ст. 847 ГК РФ).

Из п. 1 ст. 847 ГК РФ следует, что банковским счетом может распоряжаться не только сам клиент, но и другие лица, действующие от его имени, при условии представления клиентом в банк документов, подтверждающих их полномочия.

Порядок удостоверения права распоряжения денежными средствами может быть различным в зависимости от правового положения клиента банка.

Например, счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, может распоряжаться сам клиент, и (или) его представитель, уполномоченный на это соответствующей доверенностью. Для подтверждения полномочий самого клиента - физического лица, он должен предъявить в банк паспорт или заменяющий его документ. При этом в качестве документа, удостоверяющего личность, может быть представлен даже паспорт гражданина СССР <1>.