Законом о банкротстве предусмотрены следующие меры по предупреждению банкротства банка. 15 страница

--------------------------------

<1> См.: Определение Верховного Суда РФ от 4 ноября 2003 г. N КАС03-521.

 

5. Для совершения расходных операций по банковскому счету необходимо основание для списания средств со счета (ст. 854 ГК РФ), под которым следует понимать:

- наличие воли лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, совершить операцию по банковскому счету (п. 1 ст. 854 ГК РФ);

- либо наличие правового основания для списания средств с банковского счета без согласия его владельца (п. 2 ст. 854 ГК РФ).

6. Наличие денежного покрытия расчетной операции, проводимой банком, в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа.

Банки осуществляются безналичные расчеты за счет клиента, а не за собственный счет. Поэтому банк имеет право на возмещение своих расходов, связанных с оказанием платежной услуги. Обычно денежное покрытие по расчетной операции предоставляется банку до окончательности перевода денежных средств. Такое денежное покрытие можно назвать авансом на предстоящие расходы. В этом случае сумма денежного покрытия списывается с банковского счета плательщика, а затем банк приступает к выполнению его поручения.

7. Последним условием принятия банком к исполнению распоряжения клиента является наступление срока исполнения соответствующего расчетного документа и выполнение правила об очередности исполнения распоряжений по банковскому счету.

При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика платежи осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). Иное может быть предусмотрено Законом (п. 1 ст. 855 ГК РФ).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Расчетные документы, не оплаченные по причине недостаточности денежных средств на счете плательщика, подлежат помещению в очередь не исполненных в срок распоряжений (картотека N 2) <1>.

--------------------------------

<1> Термин "картотека N 2" в действующем законодательстве отсутствует. Однако он применяется в профессиональной речи банковских работников.

 

Срок исполнения расчетного документа при достаточности денежных средств на счете определяется периодом времени, исчисляемым со дня его представления в банк и до конца следующего за ним рабочего дня (ст. 849 ГК РФ).

Клиент может возложить на банк обязанность оплачивать платежные поручения в иные, заранее установленные им сроки. Для этого клиент должен указать срок исполнения составленного им платежного поручения в графе "Срок платежа". Такие операции допустимы, например, в случае так называемых "периодических" платежей, когда клиент представляет в банк несколько разных платежных поручений, которые должны оплачиваться с определенным интервалом времени в заранее установленные сроки.

При расчетах классическими платежными требованиями (инкассовая форма безналичных расчетов), оплачиваемыми с акцептом после поступления платежного требования в исполняющий банк, срок оплаты указанных расчетных документов определяется периодом времени, исчисляемым со дня представления в банк заявления об акцепте <1> и до конца следующего за ним рабочего дня (ст. 849 ГК РФ).

--------------------------------

<1> Заявление об акцепте должно быть представлено в течение установленного законом срока акцепта.

 

Содержание условия о порядке заполнения расчетных и кассовых документов определяется законодательством и договором банковского счета.

Волеизъявление уполномоченных лиц, содержащее распоряжение о совершении расчетной операций, может быть оформлено с использованием следующих трех типов документов.

Во-первых, путем заполнения расчетных документов, формы которых утверждены Банком России. Так, в соответствии с п. 1.12 Положения ЦБ РФ N 383-П расчетными (платежными) документами являются: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, платежные ордера, банковские ордера.

Порядок заполнения указанных типовых форм расчетных документов определяется Положением N 383-П.

Во-вторых, путем заполнения расчетных документов, формы которых утверждаются банками самостоятельно в соответствии с п. 1.11 Положения N 383-П.

Например, согласно сложившейся банковской практике банки самостоятельно утверждают форму платежного поручения физического лица.

Порядок заполнения указанных расчетных документов определяется локальными актами кредитных организаций.

В-третьих, путем заполнения некоторых специальных документов, которые Банк России не отнес к числу расчетных документов. Например, для инициации некоторых расчетных операций используются следующие документы:

- заявление на аккредитив применяется при расчетах аккредитивами;

- расчетный чек, который является ценной бумагой и применяется при расчетах чеками;

- платежный чек на бумажном или электронном носителе, который не является ценной бумагой и применяется при расчетах платежными банковскими картами.

Правила заполнения указанных документов могут определяться не только нормативно и локальными актами банков, но и правилами платежных систем.

Представляется, что предпринятое Банком России разделение всех документов, с помощью которых осуществляется инициация расчетных операций (или распоряжений на перевод средств) на расчетные документы и прочие документы, не имеет важного теоретического значения. Любой расчетный или иной документ, заполненный инициатором платежа, является стандартизованной формой заявления клиента, адресованного банку, в котором клиент выражает волю на совершение соответствующей расчетной операции. Таким образом, расчетный (или иной) документ - просто форма волеизъявления, при этом неважно, как она называется.

Условие об очередности принятия к исполнению расчетных и кассовых документов определяется ст. 855 ГК РФ.

Условие о пополнении банковского счета достаточно часто встречается в договорах, заключаемых на практике, однако оно не является условием, необходимым для существования договора банковского счета. При отсутствии такого условия обязанность пополнять счет у клиента также отсутствует. Однако при появлении "нулевого" остатка банковского счета банк может расторгнуть банковский счет в упрощенном порядке на основании правила п. 1.1 ст. 859 ГК РФ.

Условие о порядке предоставления овердрафта по банковскому счету является факультативным. Оно может быть согласовано в договоре банковского счета в соответствии со ст. 850 ГК РФ, однако его отсутствие не приводит к незаключенности этого договора.

Условия безопасности банковских расчетов определяются законом и договором банковского счета.

Так, в соответствии со ст. 847 ГК банки вправе принимать к исполнению распоряжения о списании средств со счета только от лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. При использовании электронных средств платежа такие условия устанавливаются в ст. ст. 7, 9 и 13 Закона о национальной платежной системе. К числу таких требований относятся: различные ограничения по суммам в отношении персонифицированных и неперсонифицированных электронных средств платежа, обязанность клиента и банка взаимно уведомлять друг друга о различных обстоятельствах перевода средств и т.п.

К числу условий, определяющих безопасность безналичных расчетов, необходимо также отнести условие о порядке соблюдения банковской тайны и использования персональных данных клиента.

По общему правилу, срок не является существенным условием договора банковского счета. Однако, во-первых, он может стать таковым по воле сторон, включивших его в текст договора (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ). Во-вторых, он может быть предусмотрен в нормативных актах. Например, в соответствии с п. 3.1.2 утратившей в настоящее время силу Инструкции ЦБ РФ от 28 декабря 2000 г. N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" <1> срок действия заключаемого с нерезидентом договора банковского счета на открытие и ведение счетов типа "С" в валюте РФ не мог превышать срока действия разрешения на перевод денежных средств со счетов нерезидентов типа "С" для инвестиции. В этих случаях истечение срока прекращает договор без судебного решения.

--------------------------------

<1> См.: Вестник Банка России. 2001. N 41, 42.

 

§ 5. Операции, совершаемые по банковскому счету

 

Действия банка по осуществлению безналичных расчетов клиента составляют основную часть предмета договора банковского счета.

Безналичные расчеты по договору банковского счета осуществляются в следующих формах: расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо и расчеты аккредитивами <1>. Перечень банковских операций, которые могут осуществляться по счету, является одним из наиболее важных элементов правового режима банковского счета соответствующего вида. Из ст. 848 ГК следует, что он может определяться законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором.

--------------------------------

<1> Пунктом 1.1 Положения ЦБ РФ N 383-П предусмотрен иной перечень форм безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты инкассовыми поручениями;

- расчеты чеками;

- расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

 

Все операции, совершаемые по банковскому счету, можно разделить на две группы: расчетные и кассовые.

Расчетные операции направлены на осуществление безналичных расчетов по поручению владельца счета и осуществляются по правилам, установленным в отношении порядка осуществления безналичных расчетов. В рамках расчетных операций осуществляется списание и зачисление денежных средств со счета (на счет) клиента.

Расчетные операции по списанию денежных средств с банковского счета и по зачислению средств на банковский счет осуществляются на основании следующих расчетных документов. В соответствии с п. 1.12 Положения о переводе денежных средств расчетными (платежными) документами являются: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, платежные ордера, банковские ордера.

Кассовые операции представляют собой действия банка, направленные на исполнение поручения клиента о внесении на счет или о получении с банковского счета наличных денег через кассу банка.

Все наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в кредитные организации для последующего зачисления на банковские счета этих предприятий. Порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях установлен Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании следующих приходных кассовых документов:

- объявлений на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера; по объявлениям на взнос наличными осуществляется прием кассовым работником кредитной организации наличных денег от клиентов - юридических лиц для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в этой или иной кредитной организации;

- приходных кассовых ордеров. По приходным кассовым ордерам осуществляется прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам).

Кроме того, приходные кассовые ордера используются для оформления получения банком денежного покрытия при осуществлении операции по переводу на территории РФ денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей.

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров.

По денежному чеку наличные деньги выдаются клиенту - юридическому лицу. Его представитель обязан предъявить бухгалтерскому работнику кредитной организации денежный чек, оформленный этой организацией, накануне дня или в день получения наличных денег.

Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации.

Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается.

В приходных, расходных кассовых документах указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдачи.

 

§ 6. Содержание договора банковского счета

 

Содержание договора составляют права и обязанности его сторон. Основными обязанностями банка являются:

- принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства;

- выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету;

- не ограничивать свободу клиента свободно по своему усмотрению использовать денежные средства на счете и не устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами;

- уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, если иное не предусмотрено договором;

- хранить банковскую тайну.

Надлежащее осуществление банком расчетных операций означает, что он должен осуществлять их в установленные законом или договором сроки, с соблюдением основания для списания средств со счета, с соблюдением установленной очередности списания средств со счета, не нарушая право клиента на свободное распоряжение денежными средствами.

В соответствии со ст. 849 ГК банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Установленный срок может быть сокращен по условиям договора банковского счета. Срок для списания денежных средств с банковского счета также составляет два операционных дня. Он может быть сокращен или увеличен договором банковского счета.

По общему правилу списание денежных средств со счета клиента осуществляется на основании распоряжения владельца счета или с его согласия (ст. 854 ГК).

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается 1) по решению суда, 2) в случаях, установленных законом или 3) предусмотренных договором банковского счета.

Совершая расчетные и кассовые операции по списанию средств со счета, банк должен соблюдать установленную ст. 855 ГК очередность списания денежных средств со счета.

Очередность платежей - определенная законодательством последовательность списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам, срок оплаты которых уже наступил. Статья 855 ГК устанавливает два правила определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как клиентуре, так и кредитным организациям.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК. Разделение требований к счету на очереди зависит от правовой природы этих требований и от вида документа, на основании которого осуществляется списание. Так, к первой очереди относятся требования по исполнительным документам о возмещении вреда жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов, при этом списание в порядке первой очереди по аналогичным требованиям, но по иным документам не допускается.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Основными правами банка по договору банковского счета являются:

- использовать имеющиеся на счете денежные средства в качестве кредитных ресурсов, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами;

- требовать от клиента в случаях, предусмотренных договором, оплаты услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете;

- требовать от клиента соблюдения законодательства, а также банковских правил в отношении порядка оформления расчетных документов и иных правил, установленных в отношении банковского счета.

Основными обязанностями клиента по договору банковского счета являются:

- соблюдение правил совершения расчетных операций и порядка оформления расчетных и кассовых документов;

- оплата расчетно-кассового обслуживания;

- поддержание неснижаемого остатка в согласованном размере, если такое условие было согласовано в договоре банковского счета.

Основными правами клиента по договору банковского счета являются права:

- свободно распоряжаться денежными средствами на счете, за исключением случаев, установленных в законе или договоре счета;

- определять очередности списания средств со счета по нескольким расчетным документам, относящимся к одной очереди, и представленным в банк одновременно, если средств на счете недостаточно для полного исполнения всех указанных расчетных документов.

 

§ 7. Ограничение распоряжения счетом

 

Статья 858 ГК РФ определяет формы ограничения права клиента банка свободно распоряжаться средствами, числящимися на его счете. Она предусматривает, что ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Помимо указанной статьи аналогичная норма содержится также в п. 3 ст. 845 ГК. В отличие от ст. 858 ГК РФ правило п. 3 ст. 845 ГК допускает ограничение права клиента свободно распоряжаться денежными средствами не только в случаях, установленных законом, но и договором банковского счета.

Системное толкование комментируемой статьи и п. 3 ст. 845 ГК позволяет сделать вывод, что указанные нормы не вступают в коллизию, так как сфера их применения различна. Статья 858 ГК РФ определяет формы и условия ограничения права владельца счета в публично-правовых отношениях с различными государственными органами. Такие ограничения допустимы только в случаях, установленных федеральными законами (п. 2 ст. 3 ГК РФ). Пункт 3 ст. 845 ГК касается введения ограничений по распоряжению денежными средствами не только в публично-правовых отношениях владельца счета (случаи устанавливаются законом), но и в частноправовых отношениях. Последнее допустимо только с согласия владельца счета, которое должно следовать из договора банковского счета.

Статья 858 ГК РФ устанавливает две формы ограничения права владельца счета свободно распоряжаться своими денежными средствами: арест денежных средств и приостановление операций <1>.

--------------------------------

<1> Помимо ареста и приостановления операции по счету законодательством предусматривается еще одна мера по ограничению права распоряжения счетом - замораживание (блокирование) средств (см., например, правило подп. 6 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ). Представляется, однако, что эта мера является разновидностью приостановления операций по счету.

 

Понятие ареста средств на счете и приостановления по нему операций может быть выведено из анализа действующего законодательства и его судебного толкования.

Статья 27 Закона о банках определяет арест денежных средств как приостановление расходных операций по банковскому счету в пределах средств, на которые наложен арест. Простое сопоставление определений ареста средств на банковском счете, сформулированного в ст. 27 Закона о банках, и приостановления операций по счету, содержащегося в специальных нормативных актах, не позволяет выявить различие между указанными мерами. Так, например, приостановление операций по счетам налогоплательщика рассматривается ст. 76 НК РФ как прекращение банком расходных операций по данному счету. Получается, что приостановление операций по счету - частный случай ареста денежных средств на счете. Однако такой вывод ошибочен, учитывая, что специальное законодательство довольно часто предоставляет компетентным органам право применять обе указанных меры. Например, в соответствии со ст. 76 НК РФ налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам в банке, однако они не лишены также возможности использовать арест средств на счете (ст. 77 НК РФ).

Наличие в законодательстве двух мер по ограничению права распоряжения счетом дает основание предположить, что арест средств на счете и приостановление по нему операций должны подчиняться разному правовому режиму. Указанная разница может быть установлена путем анализа арбитражной практики.

В п. 2 информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики" <1>, посвященного наиболее важным теоретико-практическим проблемам ареста как меры по обеспечению иска, сделаны следующие четыре важных вывода.

--------------------------------

<1> См.: ВВАС РФ. 1996. N 10. Далее - информационное письмо N 6.

 

Во-первых, арест как мера по обеспечению иска не может быть наложен на сам счет ответчика. Аресту могут быть подвергнуты только денежные средства, числящиеся на этом счете.

Во-вторых, арест средств на счете не может нарушать очередность списания денежных средств со счета, установленную ст. 855 ГК РФ. Поэтому принятие мер по обеспечению иска не означает, что в случае его удовлетворения присужденная сумма будет взыскана в первоочередном порядке.

В-третьих, у ответчика могут быть кредиторы, которым в соответствии с законом предоставлено право на получение денежных средств со счета ответчика до взыскания задолженности в пользу истца. При отсутствии на соответствующем счете ответчика иных средств, кроме арестованных сумм, такие кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о разрешении списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности.

Таким образом, информационное письмо N 6 содержит критерий для разграничения двух форм ограничения права клиента свободно распоряжаться своими денежными средствами. Аресту подвергаются не счет, а те денежные средства, которые на нем учитываются. Аналогичный вывод был сделан также в Постановлении Пленума ВАС РФ от 31 октября 1996 г. N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" <1>.

--------------------------------

<1> См.: ВВАС РФ. 1997. N 1.

 

Таким образом, арест налагается компетентным органом не на счет, а на остаток средств на банковском счете, который представляет собой имущество владельца счета, находящееся у третьего лица, т.е. в банке.

В отличие от ареста приостановление расходных операций - иная мера. Она затрагивает только порядок исполнения договора банковского счета. Эта мера может касаться приостановления всех расходных операций либо какой-либо одной из них.

В отличие от приостановления операций арест денежных средств может быть применен только в отношении тех счетов, с которых впоследствии допустимо производить взыскание. Например, представляется недопустимым применять арест в отношении средств, числящихся на специальном банковском счете конкурсного управляющего, открытого на основании п. 3 ст. 138 Закона о банкротстве. Этот счет предназначен только для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога в порядке, установленном ст. 138 Закона о банкротстве.

Вместе с тем использование меры по приостановлению банковских операций также имеет свои пределы, которые, однако, определяются по другим критериям. Например, приостановление операций в отличие от ареста средств на счете не требует обязательного обозначения в акте компетентного органа конкретной суммы, в пределах которой действует указанная мера воздействия.

Исключение составляет норма п. 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которой в решении о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке должна быть указана сумма, в пределах которой действует приостановление операций по счету. Представляется, что такой подход нельзя признать обоснованным, поскольку он приводит к смешению понятий ареста и приостановления операций по счету.

В развитие ст. 858 ГК РФ действующее законодательство устанавливает случаи и условия применения указанных в ней мер. При этом терминология, используемая в специальных нормативных актах, не всегда соответствует терминологии комментируемой статьи. Несмотря на это вводимые ими меры можно отнести либо к аресту денежных средств, либо к приостановлению операций по счету с учетом характера предусмотренных ими ограничений.

Арест как мера по ограничению права распоряжения счетом установлен следующими законами.

1. В соответствии со ст. 27 Закона о банках на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

2. В гражданском судопроизводстве арест на денежные средства должника, находящиеся на счете, может быть наложен как мера по обеспечению иска или как мера по исполнению решения. Порядок применения ареста в этих случаях предусмотрен ч. 1 ст. 140 ГПК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 91, ст. 96 АПК РФ, ст. 81 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" <1>, абз. 7 п. 2 ст. 12 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 118-ФЗ "О судебных приставах".

--------------------------------

<1> Далее - Закон N 229-ФЗ.

 

В соответствии с ч. 2 ст. 91 АПК РФ и ч. 2 ст. 142 ГПК РФ меры по обеспечению иска должны быть соразмерны заявленному истцом требованию.

Аналогичное правило содержится в ч. 2 ст. 69 Закона N 229-ФЗ, из которой следует, что взыскание на имущество должника, в том числе на денежные средства в рублях и иностранной валюте, может быть обращено только в размере задолженности.

В соответствии с п. 45 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 ноября 2015 г. N 50 "О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства" <1> арест денежных средств на банковских счетах должника означает запрет их списания в пределах суммы, указанной в исполнительном документе.

--------------------------------

<1> СПС "КонсультантПлюс". Далее - Постановление Пленума ВС РФ N 50.

 

Толкование указанных актов позволяет сделать вывод, что в исполнительном листе, выданном на основании определения суда об обеспечении иска, должна быть указана сумма, в пределах которой применяется арест денежных средств на банковском счете.

В случае поступления в банк исполнительного листа, выданного на основании определения о применении ареста средств на банковском счете ответчика, который не содержит сведений о конкретной сумме, в пределах которой применяется арест как мера по обеспечению иска, рекомендуем поступить следующим образом.

В соответствии с ч. 8 ст. 70 Закона об исполнительном производстве банк может не исполнить исполнительный документ полностью:

- в случае отсутствия на счетах должника денежных средств;

- либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест;