Экономическая оценка проектных решений

 

Строительство предприятия по производству керамического кирпича планируется в городе Тюмени. Тюмень является областным центром, который расположен в центральной части Западной Сибири. Население в области 3120 тысячи человек. Основа экономики — нефтегазодобывающая промышленность. Действуют газоперерабатывающие заводы. Развиты машиностроение и металлообработка, лесная и деревообрабатывающая, нефтехимическая, пищевая и легкая промышленность.

Поскольку в данном регионе из-за развития большого количества отраслей промышленности существует высокая потребность в рабочей силе, возникает потребность в строительстве жилья. Также область граничит с другими крупными областями (Екатеринбургской, Челябинской, Омской Новосибирской), где присутствует необходимость строительства жилых и промышленных зданий.

Общепризнанным экологически чистым, долговечным и прочным строительным материалом считается керамический кирпич. Керамический кирпич изготавливается из глины, в шихту добавляются шамот и опилки. Все компоненты шихты проходят предварительную обработку, далее приготовляется формовочная масса, из которой формуется кирпич-сырец. Затем его высушивают в туннельной сушилке и обжигают в туннельной печи. В данном регионе, выбранном для строительства предприятия, находятся 70 месторождений глин. Из них разрабатываются 12 кирпичных месторождений, что позволяет удешевить сырье для производства кирпича. Также есть месторождения газа, который используется в качестве топлива на предприятии.

В 2002 г. в Тюменской области было произведено 146 миллионов штук условного кирпича, в том числе по югу области – 127 миллионов, при потребности около 600 миллионов. Потребительский рынок не насыщен.– сильными конкурентами по поставкам на рынок сбыта керамического кирпича выступают челябинские и екатеринбургские производители строительных материалов. Также недалеко от Тюмени расположен Винзилинский завод строительных материалов, который выпускает керамический кирпич. Внешний вид кирпича и его ассортимент являются основным критерием конкурентоспособности. Важную роль играют также сложившиеся отношения с поставщиками. Немаловажный критерий – стоимость. Даже если разница в цене составляет несколько копеек, строители предпочитают везти кирпич из других областей.

Один из минусов кирпичного производства то, что оно требует больших инвестиций, и долгое время остается нерентабельным. Однако, жилье из красного кирпича пользуется большим спросом. Краснокирпичные дома теплее, долговечнее, звукоизоляция лучше. Несмотря на многообразие стеновых материалов, применяемых в современном строительстве, доля использования керамического кирпича в отрасли продолжает оставаться высокой. Результаты исследования строительного рынка округа подтверждают увеличение объемов кирпичного строительства.

Для того, чтобы успешно работать, нужно учитывать потребности и возможности покупателей. Поэтому перспективы кирпичного производства Тюменской области надо связывать в первую очередь с получением широкого ассортимента кирпича, конкурентоспособного по всем статьям.

Отличительной особенностью кирпича, который будет производиться, является его экологическая чистота, которая объясняется качествами применяемого в производстве сырья. В отличие от продукции других предприятий используемая глина Кыштырлинского месторождения не содержит примесей металлов и горных пород, имеющих иногда вредный радиационный фон.

Проект рассчитан по укрупненным нормативам:

1. Стоимость сырья, материалов, энергоресурсов, оборудования принята по ценам 2003 года по предприятиям тюменской области.

2. Средняя заработная плата по предприятию принимается 7000 рублей.

3. Единый социальный налог составляет 35,6%.

Расчет стоимости производственных зданий и амортизационных отчислений.

Стоимость производственных зданий определяется умножением укрупненного показателя затрат на строительство 1 м³ здания на его объем. Объем вновь строящегося здания составляет 75600 м³, стоимость 1 м³ – 750 рублей. На строительство здания будет затрачено 56700 тыс. руб. Амортизационные отчисления на полное восстановление (реновацию) зданий составляют 5%, в денежном выражении – 2835 тыс. руб.

Расчет стоимости оборудования, инструмента и инвентаря и амортизационных отчислений.

 

Таблица 8.1.

Расчет стоимости оборудования, инструмента и инвентаря и амортизационных отчислений.

Наименование оборудования	Тип, марка	Кол-во, шт.	Стоимость, тыс. руб.		Амортизационные отчисления
			Ед.	общая	Норма, %	Сумма, тыс. руб.
Экскаватор	ЭМ-182	4	1500	6000	15	900
Автомашина	КАМАЗ	8	500	4000		600
Глинорыхлитель	СМК-496	1	500	500		75
Ящичный питатель	СМК-214	2	370	740		111
Ленточный питатель	ПЛ-20	4	240	960		144
Сито-бурат	СМ-236М	2	400	800		120
Щековая дробилка	СМ-166А	1	500	500		75
Молотковая дробилка	СМ-431	1	700	700		105
Камневыделительные вальцы	СМ-1198Б	1	210	210		32
Бегуны мокрого помола	СМ-365	1	1000	1000		150
Вальцы с гладкими валками	СМК-83А	2	220	440		66
Глиносмеситель с фильтрующей решеткой	СМК-125А	1	120	120		18
Ленточный вакуумный пресс	СМК-133	1	900	900		135
Автомат резки-укладки	СМК-127А	1	90	90		14
Электропередаточная тележка	«Гипростром»	2	200	400		60
Туннельное сушило	«Гипростром»	1	1250	1250		188
Сушильная вагонетка	СМК-110А	23	30	690		104
Автомат-садчик	СМ-1092	1	50	50		8
Туннельная печь	«Гипростром»	1	50000	50000		7500
Печная вагонетка	3*3	40	80	3200		480
Итого:				72550		10885
Неучтенное оборудование (10% от оборудования)				7255	15	1088,5
Инструмент, инвентарь (1% от оборудования)				725,5	15	108,85
Итого:				80530,5		12082,35

 

Инвестиционные издержки составляют:

Стоимость строительства – 56700 тыс. руб.

Стоимость оборудования – 80530,5 тыс. руб.

Затраты на поставку оборудования – 16106,1 тыс. руб.

Монтаж оборудования – 12079,575 тыс. руб.

Пусконаладочные работы – 8053,05 тыс. руб.

Расчет текущих производственных издержек.

Расчет текущих производственных издержек основан на определении себестоимости продукции, производство и реализация которой предполагается программой осуществления инвестиционного проекта. Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе ее производства и реализации материальных и трудовых ресурсов. Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по элементам:

1) материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);

2) затраты на оплату труда;

3) отчисления на социальные нужды;

4) амортизация;

5) прочие затраты.

В элементе «материальные затраты» отражается стоимость приобретаемых со стороны сырья, основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, запасных частей для ремонта оборудования и транспортных средств, материалов для ремонта зданий, тары и тарных материалов, топлива и энергии всех видов для технологических и других производственных и хозяйственных нужд.

Затраты на материалы и энергоносители.

Исходные данные и результаты расчетов сведены в таблицу 8.2 и таблицу 8.3.

 

Таблица 8.2

Расчет затрат на сырье и материалы.

Наименование материала	Единица измерения	Годовая потребность в сырье и материалах	Цена за единицу измерения, тыс. руб.	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.
Глина	т	120751,62	50	6038
Опилки	т	4610,99	10	46
Шамот(брак обжига)	т	15519,99	20	310,4
Итого:				6394,4

 

Таблица 8.3

Расчет затрат на энергию.

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Годовой расход энергоносителя	Стоимость единицы измерения, руб.	Затраты на годовой объем производства, тыс. руб.
Топливо (природный газ)	м3	15724649,56	0,36	5660,874
Электроэнергия	кВт∙ч	7650	0,66	5,049
Итого:				5665,923

 

Затраты на оплату труда.

Режим работы предприятия в 3смены. Календарный фонд времени 365 дней, нерабочих дней 91. Номинальный фонд рабочего времени Т_НОМ составляет 274 дня, эффективный фонд рабочего времени Т_ЭФ - 240 дней. Коэффициент пересчета штатной численности рабочих в списочную 1,14.

Затраты (годовой фонд) на оплату труда рассчитываются по формуле:

 

ФОТ_i=Зпл_СР.М∙Ч_i∙12,

 

Где ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда i-той категории работников, ден. ед.;

Зпл_СР.М – среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, ден. ед.;

Ч_i – списочная численность i-той категории работников, чел.

Численность работников рассчитывается по категориям и группам работников, по цехам и предприятию в целом на основе принятой в проекте технологической схемы производства и режима работы.

Сначала определяем по нормам обслуживания и нормам выработки явное число основных рабочих по цехам и профессиям.

Явное число основных рабочих по нормам обслуживания определяется по формуле:

 

 ,

 

где Ч_ЯВ – явное число основных рабочих в сутки, чел.;

N – количество единиц оборудования данного вида, шт.;

Н_ОБСЛ – норма обслуживания (количество единиц оборудования или рабочих мест, которое должно обслуживаться одним рабочим), маш./чел.;

n_СМ – количество смен в сутки.

Далее рассчитывается штатная численность. При непрерывном производстве:

Ч_ШТ =Ч_ЯВ∙(n_СМ+1),

 

Где Ч_ШТ – штатная численность основных рабочих в сутки, чел.;

Ч_ЯВ – явное число основных рабочих в сутки, чел.;

n_СМ – количество смен в сутки.

Списочная численность рабочих определяется по формуле:

 

Ч_СП= Ч_ШТ∙К_П

 

Ч_СП – списочная численность рабочих, чел.;

Ч_ШТ - штатная численность рабочих, чел.;

К_П – коэффициент пересчета штатной численности в списочную.

 

К_П=Т_НОМ/Т_ЭФ,

 

где Т_НОМ, Т_ЭФ – номинальный и эффективный фонды рабочего времени, дн.

Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности:

Подсобных рабочих – 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования – 25% от штатной численности основных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством

Штатную численность административно-управленческого персонала принимаем в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.

Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно-управленческого персонала списочная численность равна штатной.

Результаты расчета численности работников всех категорий сведены в таблице 8.4.

 

Таблица 8.4

Расчет численности работников.

Наименование категории и профессии	Явочная численность в смену, чел.	Кол-во смен в сутки	Явочная численность в сутки, чел.	Штатная численность в сутки, чел.	Списочная численность, чел.
1.Производственные рабочие Основные рабочие Экскаваторщик Водитель Разбивщик сырья Дозатор массы Просеиватель Дробильщик Приготовитель масс Формовщик Оператор на автомате-укладчике Подаватель рамок Браковщица Подкатчик вагонеток Водитель электропередаточной тележки Сушильщик Обжигальщик Укладчик кирпича	4 8 1 4 2 2 1 1 1   1 1 1 2     1 1 1	1 1 3 3 3 3 3 3 3   3 3 3 3     3 3 3	4 8 3 12 6 6 3 3 3   3 3 3 6     3 3 1	4 8 12 48 24 24 12 12 12   12 12 12 24     12 12 4
Итого основных рабочих	32	44	70	244	279
1.2 Вспомогательные рабочие Подсобные рабочие Рабочие по ремонту и обслуживанию оборудования Итого вспомогательных рабочих				98 61     159	111,72 69,54     181,26
Итого производственных рабочих				403	362,52
2. Руководители, специалисты, технические исполнители				14	14
3. Административно-управленческий персонал				41	41
Всего работников				458	417,52

 

По данным таблицы 8.4 годовые затраты на оплату труда работников составят 35072 тыс. руб., а единый социальный налог – 12486 тыс. руб.

Эксплуатационные затраты составят:

Материальные затраты – 12060,323 тыс. руб.

Заработная плата – 35072 тыс. руб.

Единый социальный налог – 12486 тыс. руб.

Амортизация зданий – 2835 тыс. руб.

Амортизация оборудования – 12082,35 тыс. руб.

Прочие затраты – 11180,351 тыс. руб.