Правовое регулирование расчетов платежными поручениями

В имущественном обороте наиболее частой формой расчетов являются расчеты платежными поручениями (банковский перевод). Иногда указанная тенденция находит и отражение в законодательстве. Так, ст. 516 ГК предусматривает, что в договоре поставки, в отсутствии иного соглашения, расчеты совершаются платежными поручениями. Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя обязанность по распоряжению плательщика перечислить определенную денежную сумму, за счет его средств, находящихся на счете (расчетном, текущем, бюджетном) на счет получателя средств, открытым в этом или другом банковском учреждении.

Инициатором платежа при данной форме расчетов является плательщик, поэтому перечисление средств путем банковского перевода называется кредитовым переводом.[80]

Нормативной основой финансово-правового регулирования расчетных правоотношений с использованием платежных поручений являются положения Конституции РФ, гражданского законодательства и банковских правил (Положения Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами»[81]).

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми обычаями делового оборота (п. 1 ст.863). При этом банк вправе не выполнять платежное поручение в том случае, если оно не отвечает требованиям законодательства. Предъявленное в банк платежное поручение должно соответствовать требованиям, установленном в Положении №2-П.

В соответствии с п. 2.14 Положения, расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Платежное поручение выписывается на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, а также все сведения о плательщике и получателе, и представляется в банк.

«Главное требование к содержанию поручения – отсутствие внутренней противоречивости. В остальном, содержание … зависит от целого ряда факторов и определяется, … той конкретной ситуацией, расчет в которой является целью оформления платежа, оформляемого … поручением».[82]

Составляются поручения, как правило, в четырех экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение и заполнен идентично. Платежное поручение является действительным только в течении 10 дней со дня выписки.

При выполнении расчетов, закон (п. 2 ст. 864 ГК), исходя из активной роли банка, предоставляет ему право уточнять содержание платежного поручения в случаях, когда оно не соответствует требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса непосредственно по получении от него платежного поручения.

Предполагается, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого определяется, исходя из места расположения владельца счета, наличия коммуникационных связей и прочих конкретных обстоятельств.

В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного или разумного срока банк приобретает право оставить платежное поручение без исполнения или возвратить его плательщику. Иное может быть предусмотрено законом, банковскими правилами, договором между банком и плательщиком.[83]

Согласно ст. 865 ГК РФ, кредитная организация, принявшая платежное поручение плательщика, обязана перечислить соответствующую сумму кредитной организации, обслуживающей получателя средств, для ее зачисления на его счет. Для выполнения данной операции по перечислению средств она может привлекать иные кредитные организации, в том числе Банк России, на основании заключенных с ними договоров корреспондентского счета.

После получения платежного поручения о списании со счета клиента денежной суммы и проверки правильности его заполнения и оформления банк, при наличии денежных средств на счете клиента, должен списать указанную сумму со счета клиента в срок не позднее следующего дня за днем поступления в банк платежного поручения (ст. 849 ГК РФ). Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ (п. 3 ст. 864). Если денежных средств на счете клиента недостаточно для исполнения платежного поручения и договор банковского счета не предусматривает предоставление овердрафта в порядке ст. 850 ГК РФ, такое поручение помещается в картотеку и оплата его производится по мере поступления средств на счет клиента.

Срок, в течение которого денежные средства должны поступить в банк получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России (ст. 80 Закона О ЦБ). Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Тем не менее, для налоговых правоотношений данные сроки оговариваются особо (см. п.3.1 данного исследования)

Договором может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств. Возможность установления договором более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством, исключается. Данное положение служит ограничением для давления на владельца счета со стороны банка.

Если расчеты осуществляются в сети Банка России, то банк плательщика и банк получателя взаимодействуют через посредника – Банк России в лице РКЦ банков плательщика и получателя. Если же платежи осуществляются в платежной системе через корреспондентские счета кредитных организаций, открытых друг у друга, то банк плательщика и банк получателя взаимодействуют друг с другом непосредственно. Обязательство плательщика считается исполненным в момент зачисления суммы платежа на корреспондентский счет банка получателя.

Правовая природа сделок, совершаемых в процессе расчета платежными поручениями

Списание денежных средств со счета плательщика банком и зачисление средств на счет получателя банком получателя происходит в рамках договора банковского счета.

Межбанковские расчетные отношения строятся на основании договоров корреспондентского счета. Договор корреспондентского счета заключается с банком-посредником, если платежная система предусматривает наличие такого банка (как, например, платежная система Банка России). Следовательно, движение денежных средств обусловлено несколькими договорами - договорами банковского счета плательщика со своим банком и получателя со своим банком; - и двух договоров корреспондентского счета: банка-плательщика и банка-посредника (ЦБ РФ); банка-получателя и банка-посредника (ЦБ РФ)[84]. Соответственно, обязательства участников такой расчетной сделки регулируются этими четырьмя договорами.

Если перевод средств происходит в рамках платежной системы, осуществляющей расчеты через корреспондентские счета, открываемые кредитными организациями друг другу, то обязательства сторон по такой сделке оформляются двумя договорами банковского счета: плательщика с банком плательщика; получателя – с банком получателя, - и одним договором корреспондентского счета, заключенным между банком плательщика и банком получателя.[85]

В том случае, если платеж происходит в платежной системе межфилиальных расчетов, взаимоотношения участников расчетной сделки регулируются двумя договорами банковского счета: плательщика с банком плательщика; получателя с банком получателя, - и Правилами построения расчетной системы кредитной организации, внутри которой происходит перевод.[86]

При расчетах платежными поручениями по общему правилу устанавливаются обязательства: во-первых, между плательщиком — владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник); во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода; в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение платежного поручения подчиняется правилам § 2 главы 46 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не противоречит существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ). «К особым правилам исполнения платежного поручения при отсутствии обязательственных отношений из договора банковского счета можно отнести порядок оформления, заполнения и форму платежного поручения»[87].

Безналичные расчеты с участием граждан регулируются Положением ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Граждане (физические лица) могут использовать платежные поручения для перечисления денежных средств, в том числе при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Договором банковского счета, владельцем счета по которому выступает гражданин, банку может быть предоставлено право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае платежные поручения в порядке периодического перечисления денежных средств составляются банком. Владелец счета вправе аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета, путем подачи заявления.

При этом в отличие от расчетов при предпринимательской деятельности, платежные поручения от граждан принимаются только при наличии средств на текущем счете.

Правовая природа отношений, складывающихся между банком, принявшим платежное поручение от своего клиента, и банками, привлекаемыми им к осуществлению операции банковского перевода, не получила однозначной оценки в юридической литературе.

Так, Л.Г. Ефимова, полагая, что указанные отношения могут квалифицироваться либо как договор поручения, либо как договор комиссии, отдает предпочтение договору комиссии, поскольку «конструкция ответственности за ненадлежащее выполнение кредитового перевода, предусмотренная ст. 866 ГК РФ, построена по типу договора комиссии, а не поручения», а в качестве признака договора комиссии указывает на то обстоятельство, что «предъявление плательщиком прямого иска к виновному банку-посреднику является исключением, а к обслуживающему банку - правилом. Следовательно … банк плательщика заключает договоры с банками-посредниками от своего имени и поэтому несет самостоятельную ответственность перед клиентом»[88].

Указанный подход не соответствует действующему законодательству, в котором нет указаний на то, что между банком плательщика и банком-посредником заключается какой-либо отдельный договор об основаниях и порядке такого участия (в том числе и договор комиссии, заключаемый, по мнению Л.Г. Ефимовой, по каждому платежному поручению).

Б.И. Пугинский указывает на то, что возложение исполнения обязательства на третье лицо «может происходить лишь с согласия последнего, как его волевое юридически значимое действие (сделка)»[89], но при этом признает, что «исполняющий банк, к которому банк-эмитент обратился с предложением об исполнении данного плательщиком поручения, обязан выполнить такое поручение», а для объяснения этого несомненного противоречия, по мнению Б.И. Пугинского, «представляется оправданной аналогия с публичными договорами»[90].

Однако конструкция публичного договора (ст. 426 ГК РФ) говорит лишь об обязанности субъекта заключить договор (в данном случае по оказанию банковских услуг, связанных с переводом денежных средств), но не об обязанности исполнить чужое обязательство.

Как представляется, наиболее адекватным образом объясняет участие привлеченных банков в осуществлении банковского перевода Л.А. Новоселова, которая пишет: «В случаях, когда плательщик и получатель обслуживаются разными банками, банк плательщика для зачисления средств по назначению должен дать соответствующее поручение своему корреспонденту - банку, у которого открыт счет получателя, либо банку, который связан корреспондентскими отношениями и с банком плательщика, и с банком получателя средств, либо клиринговой организации, участником которой он является. Действия банка плательщика, поручившего осуществление расчетной операции своему корреспонденту … являются возложением исполнения обязательства на третье лицо (ст. 313 ГК РФ). Основанием для этого является договор корреспондентского счета, в соответствии с которым банк-корреспондент по поручению своего контрагента обязуется производить платежи»[91].

Из п. 2 ст. 865 ГК РФ, предусматривающего право банка плательщика привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента, следуют обязанности привлеченных банков по исполнению (в соответствующей части) обязательства банка плательщика по перечислению денежных средств на основе поручения его клиента. В данном случае имеет место возложение должником (банком плательщика) исполнения своего обязательства на третьих лиц (привлеченные банки), а не возникновение нового обязательства, вытекающего из договора (комиссии, публичного договора и т. п.), заключаемого между банками. О том, что отношения между банком плательщика и банками, привлеченными к осуществлению банковского перевода, представляют собой возложение должником исполнения своего обязательства на третьих лиц, свидетельствуют и правила об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение банками обязательства по перечислению денежных средств по платежному поручению (ст. 866 ГК РФ), корреспондирующие правилу об ответственности должника за действия третьих лиц, на которых было возложено исполнение обязательства (ст. 403 ГК РФ).

Относительно момента, когда обязательство банка перед его клиентом (плательщиком) по перечислению денежных средств на основе платежного поручения считается исполненным, судебная практика дает следующие разъяснения: «При разрешении споров суды должны принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное»[92].

Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета. Что касается срока представления банком такой информации, то в соответствии с п. 3.9. Положения № 2-П банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Неисполнение обязанности информировать плательщика считается нарушением договорных обязательств и влечет применение мер гражданско-правовой ответственности.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения

Неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента влечет для банка ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены в главе 25 ГК РФ (п. 1 ст. 866). Следовательно, банк, выступающий в роли должника по обязательству, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, согласно ст. 15 и 393 ГК РФ.

В случаях, когда неисполнение имело место в связи с нарушением банка, привлеченного для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на него (п. 2 ст. 866 ГК РФ). Как отмечалось выше, указанная норма полностью корреспондирует норме, содержащейся в ст. 403 ГК РФ.

Возникает вопрос, отвечает ли банк за действия банка, обслуживающего получателя средств, по незачислению или несвоевременному их зачислению на его банковский счет. Будет ли при этом считаться исполненным его обязательство перед клиентом? При ответе на эти вопросы следует исходить из того, что местом исполнения обязательства клиента банка перед получателем денежных средств признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК РФ), то есть банк, обслуживающий кредитора. На должника (плательщика) по основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с выбором кредитора банка. Поэтому такое денежное обязательство считается исполненным с момента зачисления средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора. Соответственно и ответственность банка, принявшего от плательщика платежное поручение, должна быть ограничена моментом поступления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя.

Как на банк, обслуживающий плательщика, так и на банк, обслуживающий получателя, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление средств по платежному поручению и, соответственно, за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК РФ). Данная неустойка носит зачетный характер.

Еще одна мера ответственности предусмотрена п. 3 ст. 866, согласно которому, если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренными ст. 395 ГК РФ.

В связи с этим в постановлении Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 8 октября 1998 года № 13/14 дано следующее разъяснение:

«Просрочка банка в перечислении средств является основанием для уплаты неустойки на основании ст. 856, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК РФ, а при межбанковских расчетах — если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику (п. 21).

Если же нарушение правил совершения расчетных операций при расчетах платежными поручениями повлекло неправомерное удержание денежных средств, то банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, уплачивает плательщику проценты, предусмотренные ст. 395 в силу ст. 866 Кодекса. Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика.

Клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета, в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК РФ (п. 22)»[93]

Что касается банков, привлеченных к осуществлению банковского перевода, то в случаях, когда нарушение ими правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

В отношении банка, обслуживающего плательщика, при применении к нему мер ответственности по ст. 856 и ст. 866 ГК РФ (обе меры ответственности применяются в порядке и размере, предусмотренных ст. 395, то есть речь идет о взыскании процентов годовых за пользование чужими денежными средствами в размере ставки рефинансирования Банка России) возникает проблема соотношения взыскиваемых процентов и процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете.

По этому поводу в Постановлении № 5 (п. 10) имеется разъяснение, согласно которому в тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента (ст. 852 ГК РФ), не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, клиент имеет право требовать как привлечения банка к ответственности по ст. 856, 866 ГК РФ, так и начисления процентов за пользование денежными средствами согласно ст. 852 ГК РФ.

Просрочка исполнения банком платежного поручения клиента может иметь и то последствие, что клиент воспользуется своим правом отказаться от исполнения поручения и потребовать восстановления не переведенной суммы на его счете.

Указанное право клиента банка вытекает из п. 2 ст. 405 ГК РФ, согласно которому если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков (п. 8 Постановления №13/14).