Расчет экономической эффективности внедряемых мероприятий
По расчетам разработчиков внедряемой АСУ годовой эффект от внедрения данной системы управления состоит в снижении расходов на управление на 0,9% в первый год внедрения, 2,2% во второй год внедрения. Мероприятия в результате которых получен эффект: - внедрение единой информационной автоматизированной системы управления; - инвентаризации должностных инструкции и сокращение по ее результатам дублирования функций управления на 3-РУ. - снижение простоев горно-шахтного оборудования, вызванных организационными вопросами на 50%. Экономический эффект по оптимизации аппарата управления будет достигнут за счет: - снижения его количества на 1%; - снижение административно-управленческих расходов на 0,9% в первый год, до 2,2% - во второй. Эффект выражается также и в том, что при внедрении новой АСУ отпадает необходимость в оплате сервисного обслуживания используемой бухгалтерией программы бухгалтерского учета. Формула для расчета годового эффекта (Эсокр) от сокращения количества работников:
Эсокр = (Пс · Ч · 1,34 ЗПм ) · 12, (3.1)
где Пс – процент сокращения, %; Ч- численность административно-управленческого персонала по рудоуправлениям , чел; 1,34 ЗПм – среднемесячная зарплата 1 работника с отчислениями в фонд социальной защиты. Рассчитаем эффект от внедрения проекта аппарата управления. Количество работников аппарата управления на всех 4-х Рудоупралениях составляет 1023 человек, 2% от данного количества составляет 20 человек. Средняя заработная плата работника аппарата управления на РУ составляет 1640 тысяч р.. Годовой эффект от сокращения данного числа работников выражается в снижении расходов на оплату труда (20 х 12 х 1640 = 393,6 млн. руб), а также снижении отчислений в фонд социальной защиты, ставка отчислений уплачиваемая предприятием – 34% (393,6 х 34/100 = 133,8 млн. р.). Сокращение расходов составит 527,4 млн.р. Формула для расчета годового эффекта от сокращения административно-управленческих расходов (Эаур).
Эаур = АУР × Пс, (3.2)
где АУР – сумма административно-управленческих расходов 2008 году; Пс – процент сокращения.
Общий эффект (Э) в первый год рассчитывается по формуле:
Э = ( Эсокр + Эаур + СОбух) – ( Р – СО1), (3.3)
в последующие годы: Э = ( Эсокр + Эаур + СО0) – СО1, (3.3)
где СОбух – годовые затраты на сервисное обслуживание действующей бухгалтерской программы; СО1 – годовые затраты на сервисное обслуживание внедряемой системы. Административно управленческие расходы на 4 – х рудоуправлениях РУП ПО «Беларуськалий» за 2008 год составили 9607,4 млн. руб, сокращение на 0,9 % составит 86,4 млн. р., соответственно во второй год (2,2%) – 211,4 млн. р. Дополнительная прибыль (ДП) от снижения на 50% простоев горношахтного оборудования определим по формуле:
ДП = СЦ × ДД × K × НР (3.4) где СЦ - средняя цена 1 тонны калийных удобрений; ДД – дополнительная добыча; НР – нормативная рентабельность; К – коэффициент пересчета 1 т руды в калийные удобрения. Средняя цена, согласно данным таблицы 2.5 составила 1,09 млн. р. Дополнительная добыча определена в сумме 26760 тонн (см. табл.3.6). Нормативная рентабельность по рудоуправлениям составляет согласно бизнес плана на 2009 год – 0,74. Коэффициент минеральных удобрений из тонны руды составляет 0,72
ДП = 1,09 х 26760 х 0,72 х 0,74 = 15540 млн. р.
В таблице 3.8 представлен расчет эффекта от внедрения данного мероприятия без дисконтирования денежных потоков, по представленным формулам.
Таблица 3.8 - Расчет эффективности оптимизации аппарата управления
Эффективность мероприятия по внедрению АСУ проведем также по нижеследующей методике с учетом дисконтирования. Для этого используется норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал, то есть уровню доходности инвестиционных средств, который может быть обеспечен при помещении их в банк, а не при использовании на проведение рекламной кампании. Белорусские банки, в частности ЗАО «Белросбанк» предлагают в настоящий момент по валютным депозитам юридических лиц максимальную процентную ставку в размере 12% годовых Коэффициент дисконтирования (α )рассчитываются по формуле:
α =l / (l + E)t, (3.5)
где Е - реальная норма дисконта; t - номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному. Расчет экономического эффекта произведем для Е = 0,12:
α 2009= 1 / (1 + 0,12) = 0,893 - 1 год; α 2010 = 1 / (1 + 0,12)2 = 0,797 – 2 год; α 2011 = 1 / (1 + 0,12)3 = 0,712 – 3 год.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД), как правило рассчитывается при постоянной ставке дисконтирования по формуле:
ЧДД = , (3.6)
где Sn – результаты на n-ом шаге проекта; Сn – затраты на n-ом шаге проекта; N – горизонт расчета; i – ставка дисконта. Расчеты чистого дисконтированного дохода проекта представлены в таблице 3.9
Таблица 3.9 Расчет чистого дисконтированного дохода от внедрения АСУ, тыс .р.
На рисунке 3.1 представлен график чистого дисконтированного дохода от внедрения АСУ Рисунок 3.1 - Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом
Срок окупаемости предложенных мероприятий определяется как отношение дисконтированной суммы затрат за 1 год на проект к дисконтированной прибыли и составляет 10 месяцев (295,8 / 348,6 = 0,85 года или 0,85 × 12 = 10 месяцев). Таким образом, предлагаемые мероприятия по автоматизации процесса управления на предприятии, а также оптимизации управленческого аппарата окупаются на первый год реализации проекта, общий экономический эффект за два года составит 1015,9 млн. р., а эффект от снижения простоев восставляет 15540 млн.р. Общий эффект от предлагаемых мероприятий без учета дисконтирования денежных потоков составит 16555,9 млн. р. Общий эффект с учетом дисконтирования денежных потоков, по внедрению АСУ составляет за три года 975,3 млн. р., срок окупаемости проекта – 10 месяцев.
Популярное: Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (399)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |