Анализ использования труда и заработной платы

Рациональное использование персонала предприятия – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Для целей анализа весь персонал следует разделить на промышленно-производственный и непромышленный персонал. К промышленно-производственному персоналу (ППП) относят лиц, занятых трудовыми операциями, связанными с основной деятельностью предприятия, а к непромышленному персоналу относят работников учреждений культуры, общественного питания, медицины и пр., принадлежащих предприятию.

Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих (конторский учётный и т.п. персонал). Рабочих подразделяют на основных и вспомогательных.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объема продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:

- коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

           Кпр = Кол-во прин. раб. = 634 / 15247= 0,042

                 Среднесп.числ. раб.

- Коэффициент оборота по выбытию (Кв) :

       Кв = Кол-во увол. раб. = 743 / 15247 = 0,049

                Среднсп. числ.раб.

- Коэффициент текучести кадров (Кт ) :

       Кт = Кол-во увол.по собств.жел. и за наруш.труд.дисц. =

                 Среднесписочная численность перс.

 = 421 / 15247 = 0,027

- Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп.с.):

         Кп.с. = кол-во рабочих прораб. весь год =14982/15247 = 0,98

                   Среднесписочная численность пер.

                                                                                   Таблица 9

Использование трудовых ресурсов предприятия

Из таблицы видно, что на данном предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 1040806 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом цепной подстановки:

ФРВпл = ЧРпл _*Дпл _* Ппл = 12450 _* 252 _* 7,94 = 24910956 ч.

ФРВчр = ЧРф _* Дпл _* Ппл = 11980 _* 252 _*7,94 = 23970542 ч.

ФРВд = ЧРф _* Дф _* Ппл = 11980 _* 250 _* 7,94 = 23780300 ч.

ФРВф = ЧРф _* Дф _* Пф = 11980 _* 250 _* 7,97 = 23870150 ч.

Потери рабочего времени:

    Из-за изменения численности рабочих

ΔФРВчр = ФРВчр - ФРВпл = 23970542 - 24910956 = - 940414 ч.

    Из-за изменения количества отработанных дней

ΔФРВд = ФРВд - ФРВчр = 23780300 - 23970542 = - 190242 ч.

    Из-за изменения продолжительности рабочего дня

ΔФРВп = ФРВф - ФРВд = 23870150 - 23780300 = 89850 ч.

всего: ΔФРВ = ΔФРВчр + ΔФРВд + ΔФРВп = - 1040806 ч. отсюда видно, например, что имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно. В среднем 1 рабочим отработано 250 дней вместо 252 дня, в связи только с этим сверхплановые потери рабочего времени составили 190242 ч.

Потери рабочего времени могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, простоями из-за неисправности оборудования, машин.

Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.