Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском.

10.1. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров Банка, Правление Банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений Банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.

10.2. В отношении контроля за кредитным риском наиболее важным является:

контроль за соблюдением установленных лимитов по ссудным операциям;

контроль за правильностью и своевременностью классификации ссуд;

контроль за правильностью формирования резервов по ссудным операциям;

надлежащая подготовка персонала.

10.3. Контроль за кредитным риском как инструмент управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка, многоуровневость характера внутреннего контроля. Контроль предусматривает следующие уровни:

Первый уровень (низший). Руководители кредитующих структурных подразделений Банка:

мониторинг количественного значения установленных лимитов по ссудным операциям;

постоянный контроль выполнения работниками структурных подразделений предусмотренных банковскими стандартами соответствующих процедур и правил (в том числе в части классификации ссуд и формирования резервов);

регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым ссудным операциям;

контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Второй уровень. Организационно-контрольный отдел:

мониторинг состояния и анализ кредитного риска;

контроль за соблюдением лимитов, используемых для мониторинга кредитного риска;

Третий уровень (высший). Правление Банка:

недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров, влияющих на состояние кредитного риска;

осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса Банка;

предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;

осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития Банка;

контроль соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков;

прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.

Исключительный уровень. Совет директоров Банка:

недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;

недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления деятельности Банка;

общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.

10.4. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.

10.5. Служба внутреннего контроля Банка проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности Банка. По первому и второму уровням системы контроля проверяются, в том числе, наличие инструментов контроля, эффективность их использования соответствующими руководителями и должностными лицами Банка.

Проверки проводятся в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля.

Раскрытие информации по управлению кредитным риском.

11.1 Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц информацию по управлению кредитным риском.

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Отчет об уровне кредитного риска на “___” ____________ 200__г.

№ п/п	Наименование показателя	Принимаемое значение	Установленный лимит
1	Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю (Sp)
2	Средневзвешенный риск кредитного портфеля Банка ( )
3	Дисперсия кредитного риска (V (p))
4	Среднеквадратичное отклонение кредитного риска ( )
5	Положительная семивариация кредитного риска (PSV)
6	Положительное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска (psv)
7	Отрицательная семивариация кредитного риска (NSV)
8	Отрицательное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска (nsv)
9	Коэффициент асимметриикредитного риска (а)
10	Волатильность кредитного портфельного риска (К1)
11	Удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля (К21)
12	Удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля Банка (К22)
13	Удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле (К23)
14	Удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле (К24)
15	Удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов (К2)

Степень риска кредитного портфеля Банка

(К_р) = К₁ + К₂ = ________________

Уровень кредитного риска на отчетную дату признается:

________________________________

(удовлетворительным / высоким)

Приложение 3

Приложение 4

Мониторинг кредитного риска по состоянию на “__” _____ 200__ г.

Приложение 5