Раздел 5. Управление внедрением проектных мероприятий

Суммарная эффективность мероприятий за весь их жизненный цикл

 

Итак, нами рассмотрены мероприятия по улучшению как хозяйственных показателей деятельности предприятий, так и мероприятия, улучшающие социально-экономические показатели.

Проведён расчет экономической эффективности при введение в действие нового оборудования и модернизации цеха обработки .

Рассмотрены организационно-экономические методы по совершенствованию оплаты труда в цехе обработки.

Предложены мероприятия по безопасности труда и жизнедеятельности рабочих и рассчитан их экономический эффект.

Теперь можно составить сводную таблицу и проанализировать влияние каждого мероприятия на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

 

Таблица 5.1- Сводная таблица

Разделы проекта	снижение себестоимости, млн.руб.	Капитальные затраты, млн. руб.	ЧДД, млн. руб.	Срок окупаемости	Индекс доходности
Технологическая часть	-4,451	3,350	16,424	0,94	3,79
Организационно-экономическая часть	+11,656	8,773	31,619	1,22	2,95
Безопасность и экологичность	-0,018	0,038	0,060	2,29	1,64
Итого	+7,187	12,161	12,297	-------	-------

Влияние проектных мероприятий на основные показатели деятельности предприятия.

Расчеты для анализа оформлены в таблице

 

Таблица 5.2. – Образование и распределение прибыли, млн. руб.

№ п/п	Показатели	до внедрения мероприятия	после внедрения мероприятия	Абсол. Откл.,
1	2	3	4	5
1.	Выручка от реализации продукции	1 572	1 591	19
2.	НДС (18%)	240	243	2,88
3.	Реализованная продукция	1 332	1348	+15,968
4.	Себестоимость продукции.:	1 199	1206,187	+7,187
5.	Прибыль от реализации продукции	398	439	41
6.	Налог на прибыль	80	88	8
7.	Чистая прибыль	318	351	33
8.	Резервный фонд(5%)	16	17,5	1,5
9.	Фонд развития производства(50%)	159	175,5	16,5
10.	Фонд социального развития (25%)	80	88	8
11.	Фонд материального поощрения (10%)	32	35	3
12	фонд выплаты дивидендов (10%)	32	35	3

 

Перечень работ по внедрению проектных мероприятий с указанием ответственного исполнителя

 

Для построения сетевого графика необходимо определить перечень всех работ и событий, которые предстоит выполнить для достижения поставленных целей, определить их рациональную технологическую последовательность и взаимозависимость. Так же необходимо определить продолжительность работ и исполнителей, несущих ответственность за их выполнение. Показатели сетевого графика сведём в таблицу 5.3.

Таблица 5.3.

№	Перечень работ	Продолжи-тельность, дн.	Код работ	Ответственный исполнитель
1	2	3	4	5
1	Издание приказа директора на проведение мероприятий и создание инициативной группы	13	1-2	Директор ОАО КЗМК
2	Проведение анализа качества продукции	26	2-3	Начальник отдела
3	Проведение анализа существующей технологии	20	2-4	Главный технолог, дипломант
4	Определение уровня травматизма на предприятии.	12	2-6	Начальник отдела по безопасности труда, дипломант
5	Разработка технологического процесса	17	4-7	Главный технолог, дипломант
6	Определение производственной мощности по цеху.	26	5-8	Начальник цеха, дипломант
7	Проведение мероприятий по усилению безопасности труда.	25	6-9	Начальник отдела по безопасности труда, дипломант
8	Проведение монтажа и наладки оборудования.	30	7-10	Начальник цеха, главный механик.
9	Передача сведений о составе оборудования.	5	8-10	Начальник цеха, дипломант
10	Определение себестоимости продукции.	13	8-11	Главный экономист, дипломант
11	Определение уровня и причин заболеваемости в цехах предприятия.	13	9-12	Начальник отдела по безопасности труда, дипломант
12	Разработка детального технологического процесса.	16	10-13	Главный технолог, дипломант.
13	Определение основных показателей производства.	14	11-14	Главный экономист, дипломант
14	Проведение мероприятий по снижению уровня заболеваемости.	24	12-15	Начальник отдела по безопасности труда, дипломант
15	Определение экономического эффекта одновременно с организационно экономическими мероприятиями.	12	13-17	Главный экономист, дипломант
16	Определение экономического эффекта организационно экономических мероприятий.	12	14-17	Главный экономист, дипломант
17	Определение мероприятий по охране окружающей среды.	26	15-16	Главный эколог, дипломант
18	Определение экономического эффекта мероприятий по безопасности и экологии.	12	16-17	Главный экономист, дипломант.
19	Подписание приказа директором о внедрение проектных мероприятий	6	17-18	Директор ОАО КЗМК

 

Далее на основании показателей приведённых в таблице построим сетевой график, рассчитаем ранние и поздние сроки совершения событий и резервы времени совершения этих событий. Также определим наибольшую продолжительность пути (критический путь). Это число, равное наибольшей сумме продолжительности всех работ, входящих в данный путь. Схема сетевого графика приведена в графической части работы.

 

Финансирование внедрения мероприятий и возврата заёмных средств

 

Выше нами было определено, что для того, чтобы осуществить все эти мероприятия, нам необходимы капиталовложения в размере около 31 млн. руб.

Из анализа финансово-хозяйственной деятельности, в частности из анализа распределения прибыли, мы получили, что прибыль , направленная на развитие производства составляет 159 млн.руб. таким образом, этой суммы хватит, чтобы провести все запланированные мероприятия без обращения к заёмным средствам.

Заключение

 

В аналитической части был дан подробный развёрнутый анализ хозяйственной деятельности ОАО «КЗМК».

В результате получилась следующая картина:

за 2009 год прибыль от реализации возросла на 190 024 тыс.руб. и составила 397 781 тыс. руб., таким образом темп прироста прибыли составил 91%, из этого следует что у предприятия имеются средства для оплаты долгов, формирования фондов развития

Товарная продукция возросла на +593 920 тыс руб, темп прироста составил 59%.

Повышение темпов производительности труда(+27%) над темпом прироста средней зарплаты одного работника (+5%) характеризует прогрессивную тенденцию развития предприятия. Следовательно, существует резерв повышения заработной платы работникам.

Рентабельность продаж увеличилась на 7,2%, что говорит о повышении эффективности использования затрат.

По относительным показателям финансового состояния предприятия можно сделать вывод, что предприятие находится в кризисном финансовом положении, коэффициенты финансовой устойчивости не достигают нормы и некоторые из них имеют отрицательную тенденцию в динамике.

И в 2008, и в 2009 году коэффициент Альтмана больше 2,99 , следовательно предприятие можно считать финансово устойчивым. Причём, в 2009 году коэффициент Альтмана увеличился, что говорит о повышении финансовой устойчивости предприятия и о малой вероятности банкротства.

Анализ внешней конкурентной среды показал уменьшение рыночной доли предприятия на 13,6%, на это повлияло уменьшение выручки предприятия в анализируемом периоде и увеличение выручки у конкурентов.

Анализ качества продукции показал, что на предприятии большой процент брака, качество продукции снизилось.

Для улучшении качества продукции нами были предложены следующие мероприятия:

1. Введение нового современного оборудования на подготовительно-заготовительном этапе технологического процесса, в этом случае уменьшается процент брака и повышается качество продукции на 1%.

Преимущества от внедрения технологии: увеличение производительности участка, повышение качества сварных швов, снижение процента брака, постоянный выпуск продукции без срывов графика.

За весь жизненный цикл проекта мы получим чистый дисконтированный доход в размере 16,42 млн.руб., индекс доходности проекта 3,79, срок окупаемости 0,94 года.

2. разработка мероприятия по совершенствованию системы качества продукции, которая приведёт к увеличению объёма качественной продукции на 1 %. Кроме этого в рамках совершенствования работой ОТК предлагается автоматизировав рабочие места снизить нагрузку на специалистов ОТК, что приведёт к повышению производительности их труда.

3. Разработка мероприятий по охране труда и улучшению экологичности обстановки в цехе.

Для того, чтобы осуществить все эти мероприятия, нам необходимы капиталовложения в размере около 31 млн. руб. Из анализа распределения прибыли, мы получили, что прибыль , направленная на развитие производства составляет 159 млн.руб. таким образом, этой суммы хватит, чтобы провести все запланированные мероприятия без обращения к заёмным средствам.

От внедрения всех предложенных нами мероприятий предприятие получит чистый дисконтированный доход в размере 142 млн.руб.

 

Список литературы

1. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению / Под ред. Чванова Г. П. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2005

2. Беляев В. Какой должна быть норма труда в условиях рынка // Человек и труд – 2007 - №8 – С. 99-104.

3. Вакуленко, Т.Г. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений / Т.Г. Вакуленко, Л. Ф. Фомина. - М-Спб.: Изд. дом «Герда», 2003

4. Волчков С.А. Оценка финансового состояния предприятия // Методы менеджмента качества. – 2002. - №3.

5. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно-практическое пособие/ А.В. Грачев. - М.: Издательство «Финпресс», 2002.

6. Ковалев А. П. Диагностика банкротства. - М.: АО "Финстатинформ", 2005.

7. Колосова Р.П., Рощин С.Ю. Экономика труда: от НОТ к теории социально трудовых отношений // Вестник Московского университета – 2006 - №6 – С. 58-62.

8. Курилов П.Г. Справочник по труду и заработной плате в черной металлургии – К.; Техника, 2009

9. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. / Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001.

10. Методика комплексного финансово-экономического анализа предприятий (для формирования промышленной политики региона): Учебно-методический курс. Серия "Бизнес Тезаурус" (учебно-методические пособия для российского бизнеса). - М.: КОНСЭКО, 2006.

11. Поляков И,А., Ремизов К.С. Справочник экономиста по труду: (Методика экономических расчетов по кадрам, труду и заработной плате на промышленных предприятиях) – М.; Экономика 2007

12. Погонян Г.Р., Жуков Л.И., Сивцов В.И. Экономика труда: Учебник для вузов – М.: Экономика 2007

13. Ракотин В. Рабочая сила как товар // РИСК – 2007 - №2 – С. 84-85.

14. Рекомендации по организации системы оплаты труда на предприятиях // Социальная защита – 2006- №7 – С. 48-62.

15. Рекомендации по организации нормирования труда на предприятиях // Социальная защита – 2008 - №5 – С. 42-58.

16. Софинский Н. Нормирование труда: отечественные реалии и перспективы // Человек и труд – 2008 -№12 – С. 83-86.

17. Тарасенко А.С. Стоимость рабочей силы – основы формирования оплаты труда в рыночных условиях // Труд и право – 2007 - №2 – С. 104-106.

18. Ударова Н. Как при нормировании труда учесть его интенсивность // Человек и труд – 2007 - №7 – С. 85-86.

19. Фильев В.И. Нормирование труда на современном предприятии // Бухгалтерский бюллетень – 2007 - №10 – С. 102-110

Приложение 1

 

Исходные данные для проведения анализа, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	Усл. обозн.	Базовый период, П0	Анализиру-емый период, П1
1	Товарная продукция	Тп	1002 880	1 596 800
3	Реализованная продукция	Рп	911 002	1 332 263
4	Численность ППП, чел.	Чп	640	800
5	Общий годовой ФЗП	Фзп	142 300	186 000
6	Основные производственные фонды	Фоп	688 004	891 155
7	Оборотные фонды	Фно	455 500	767 800
9	Дебиторская задолженность	Зд
10	Кредиторская краткосрочная задолженность	Зкк
11	Кредиторская долгосрочная задолженность	Зкд
12	Материальные затраты	Мз	561 613	894 208
13	Себестоимость продукции	Сп	795 123	1 199 019
14	Прибыль от реализации продукции	Прп	207 757	397 781
16	Выручка конкурента	Вк	2067256,5	2967831,3

 

Таблица 1.3. – Параметры сравниваемых изделий

№	Показатели качества	Весомость, J	Изделия
			Одинцовский завод металлоконструкций		ОАО «КЗМК»
			Ном.	Относ.	Ном.	Относ.
1	Показатели назначения	0,2	8	1	6	0,75
2	Показатели надежности
2.1	Предел прочности; МПа	0,25	978	1	971	1,007
2.2	Ударная вязкость; Дж/см2	0,1	74	1	78	1,05
2.3	Относит. удлинение, %	0,1	20	1,05	19	1
2.4	Относит. сужение, %	0,1	65	1	67	1,03
2.5	Твердость, мм	0,25	3,9	0,9	4,2	1
2.6	Предел текучести, Н/мм²	0,2	873	1	870	0,997
3	Транспортные расходы	0,3	101650	0,9	110240	1
4	Цена; руб./т	0,7	447 559	0,9	447 448	1
Итого				8,75		8,83

[1] Безопасность жизнедеятельности /Под ред.С.В.Белова. – М.: Высшая школа. 2006. С.99.