Анализ ликвидности Западно-Уральского банка Сбербанка России.

Данная глава посвящена вопросу анализа ликвидности Западно–Уральского банка Сбербанка России (далее Банк).

Систему требований к организации работы и взаимодействия структурных подразделений Банка по оценке состояния и регулирования ликвидности определяет «Политика Западно-Уральского банка Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности» №49-139/2-н.

Учитывая сложность вопроса и многообразие факторов влияющих на ликвидность банка, были сделаны следующие принципиальные упрощения: во-первых, в работе рассматривается исключительно вопрос рублевой ликвидности банка, и, во-вторых, не обсуждается проблема поддержания ликвидности в случае возникновения системного банковского кризиса, подобного случившемуся в августе 1998г.

Вопрос поддержания валютной ликвидности не рассматривается из-за существенных различий как характера пассивной базы в рублях и в валюте, так и особенностей рублевых и валютных денежных потоков проходящих через корреспондентские счета банка.

В условиях общего банковского кризиса вопрос ликвидности Западно-Уральского банка будет решаться Сбербанком РФ, так как из-за ограничений, наложенных на межбанковские активные и пассивные операции банка, по-видимому, не существует методов самостоятельного разрешения вопроса ликвидности во время кризиса.

Таким образом, если исключить влияние системных факторов, то к факторам, оказывающим влияние на ликвидность   Банка следует отнести:

1) несоответствие структуры требований и обязательств, вызывающее дисбаланс денежных потоков,

2) недостаточная ликвидность активов либо недостаточное количество ликвидных активов;

3) нестабильность пассивной базы.

При анализе структуры требований и обязательств используются результаты анализа двух других факторов. В настоящее время воздействие этих двух факторов на риск ликвидности неравнозначно. А именно, из-за огромного объема ресурсов, размещенных в Сбербанке РФ, анализ ликвидности прочих видов активов не имеет большого значения. Действительно, банк всегда может выбрать такую структуру размещения ресурсов в Сбербанке РФ, которая будет компенсировать возможные негативные изменения пассивной базы. Поэтому наиболее важным фактором, влияющим на ликвидность банка, в настоящее время является нестабильность пассивной базы, а вопрос анализа пассивов до востребования является одним из основных вопросов данной главы.

Все полномочия и ответственность по регулированию ликвидности   в Банке распределены между коллегиальными органами: Правление, Комитет по ставкам и лимитам, Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций и подразделениями банка.

Правление Банка утверждает Политику  Банка в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности, утверждает текущие и перспективные бизнес-планы.

Комитет по ставкам и лимитам отвечает за обеспечение условий для эффективной реализации политики в сфере управления ликвидностью, а также за организацию контроля за состоянием ликвидности.

К компетенции данного комитета относится принятие решений, оказывающих влияние на ликвидность Банка, в том числе:

- утверждение процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов для юридических лиц с учетом предельных ставок, установленных Сбербанком России;

- рассмотрение процентных ставок по вкладам физических лиц с последующим утверждением этих ставок Правлением Банка в соответствии с предоставленными Банку полномочиями;

- утверждение процентных ставок привлечения средств физических лиц в векселя Сбербанка России с учетом предельных ставок, установленных Сбербанком России;

- утверждение лимитов на банковские операции.

Отдел ресурсов осуществляет анализ, прогноз мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности, регулирование мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности в рамках лимитов и ограничений, устанавливаемых коллегиальными органами Банка и Сбербанка России.

Планово-экономическое управление осуществляет расчет, анализ, прогноз нормативов ликвидности и выработку предложений по регулированию среднесрочной и долгосрочной ликвидности Банка.

При наличии конфликта интересов между подразделениями Банка по вопросам поддержания ликвидности, либо обеспечения доходности по операциям Банка, возникающие вопросы решаются соответствующими коллегиальными органами в пределах их компетенции.

Оперативные решения по регулированию ликвидности принимаются Председателем Правления Банка либо Заместителем Председателя Правления Банка по представлению Отдела ресурсов или Планово-экономического управления.

Общие принципы оценки ликвидности банка, установленные «Политикой Западно-Уральского банка Сбербанка России в сфере контроля за состоянием ликвидности» представлены следующим образом:

1. оценка ликвидности Банка осуществляется на основе анализа:

- показателей избытка/дефицита и коэффициентов ликвидности;

- прогнозных изменений структуры активов и пассивов Банка;

-  клиентских платежей;

- расчет и динамика фактических значений обязательных нормативов ликвидности Н2, НЗ, Н4.

2. ликвидность Банка оценивается отдельно по российским рублям, долларам США и евро и в совокупности по всем валютам в рублевом эквиваленте (как уже было сказано в работе будет рассматриваться исключительно вопрос рублевой ликвидности банка) .

Одной из основных методик, на основании которой производится анализ ликвидности Банка, является методика определения показателей избытка/дефицита и коэффициентов ликвидности.