Динамика показателей избытка/дефицита ликвидности и коэффициентов ликвидности                  

Выводы:

По результатам анализа можно судить о том, что состояние краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидной позиции Банка по сравнению с прошлым периодом существенно улучшилось, но зато по показателям мгновенной и текущей ликвидности Банка наблюдается отрицательная динамика.

Анализируя числовые изменения каждого показателя в отдельности, можно сделать следующие выводы:

1. Показатель дефицита мгновенной ликвидности по состоянию на 01.01.2006г. превысил свое значение  на 01.01.2005г. на 935 899 тыс.руб или на 46,7%. Данные изменения были вызваны уменьшением активов «до востребования» на 12,6% и увеличением обязательств «до востребования» на 17,8%, что в свою очередь не могло не сказаться отрицательно на состоянии мгновенной ликвидности Банка. В связи с этим коэффициент мгновенной ликвидности уменьшился на 0,13 единиц.

2. Дефицит текущей ликвидности  на 01.01.2006г. по сравнению с предыдущим периодом   вырос на 802 494 тыс. руб. или на 8,2% за счет незначительного увеличения активов со сроком погашения до 30 дней (на 1,4%) и соответствующих пассивов (на 4,9%) . В связи с данной динамикой коэффициент текущей ликвидности уменьшился, но незначительно (на 0,01 единицу).

3. Несмотря на то, что на 01.01.2006г. наблюдается дефицит краткосрочной ликвидности, можно говорить об улучшении данного показателя, та как по сравнению с данными на 01.01.2005г. дефицит сократился на 729 167 тыс. руб. или на 5%. Данные изменения стали результатом увеличения активов со сроком погашения до трех месяцев на 20,8% и соответствующих обязательств – на 8,4%. Коэффициент краткосрочной ликвидности увеличился на 0,1 единицу.

4. Избыток среднесрочной ликвидности за год значительно вырос (на 4 981 311 тыс. руб.), за счет того, что произошло увеличение активов со сроком погашения до одного года (на 25,7%)  и соответствующих обязательств (на 14,5%). Результатом данных изменений стало увеличение коэффициента среднесрочной ликвидности на 0,09 единиц.

5. В наибольшей степени среди всех показателей ликвидности изменился показатель долгосрочной ликвидности (увеличился на 11 351 384 тыс. руб.). Значение данного показателя перешло из состояния дефицита в состояние избытка. Данная динамика связана, прежде всего, со значительным ростом активов  сроком погашения более одного года (на 25,8%) и  соответствующих обязательств (на 7,5%). Но по сравнению с предыдущим периодом, количество активов сроком погашения более одного года стало преобладать над количеством соответствующих пассивов. Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился на 0,16 единиц.

2)Анализ ликвидности Банка на основе методики Центрального Банка РФ.

В соответствии с «Порядком предоставления руководству Банка информации о состоянии ликвидности», планово – экономический отдел должен ежемесячно предоставлять на рассмотрение Комитета Банка по ставкам и лимитам расчет и динамику обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ.

Банки обязаны соблюдать установленные Инструкцией №110-И обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Все необходимые формулы для расчета обязательных нормативов ликвидности и их предельные значения содержатся в Инструкции ЦБ РФ №110-И. На данный момент банкам необходимо рассчитывать три показателя ликвидности.

Банком соблюдаются все требования Центрального Банка по подержанию ликвидности на установленном уровне.

1.Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

, где                                         (2.3)

Лам - высоколиквидные активы;

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2, установлено для Сбербанка России  в размере 2,5%. (в соответствии с инструкцией №110-И – 15%).

На 01.01.2005г. 5,7%

На 01.01.2006г.  6,9%

2.Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

, где                                             (2.4)

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено для Сбербанка России   в размере 10%. (в соответствии с инструкцией 110-И – 50%).

                                8 533 190

На 01.01.2005г. Н3 = 27 693 623 * 100 = 30,8%

                                 9 215 054      

На 01.01.2006г. Н3=  43 989 037 * 100 = 20,9%

3.Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                           , где                                              (2.5)

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

К – собственные средства банка

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено для Сбербанка России в размере 100% (в соответствии с Инструкцией №110-И – 120%)

                               46 852 206

На 01.01.2005г. Н4 = 43 554 714 * 100= 85,2%

                               48 703 688      

На 01.01.2006г. Н4= 42 491 373 * 100= 97,3%

Представим результаты расчета обязательных нормативов в виде таблице.

Таблица 2.2