ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
ПФ АКБ «Стратегия» продолжает удерживать одни из лидирующих позиций на основных финансовых рынках (доля на рынке вкладов населения по состоянию на 1 января 2009 года составила 65,4%). Рассмотрим основные показатели сберегательного дела в ПФ АКБ «Стратегия». Таблица 3.1 – Основные показатели сберегательного дела в ПФ АКБ «Стратегия» в рублях и иностранной валюте*
*Сост. по данным Бюллетеней банковской статистики ПФ АКБ «Стратегия», 2006-2008 гг.
Итак, увеличение количества счетов по вкладам, среднего размера вклада и остатков по депозитам филиала говорит о том, что банк имеет тенденцию к росту объема привлекаемых ресурсов от населения, и наоборот, что мы наблюдаем в Таблица 3.1. Неотъемлемой частью депозитной политики ПФ АКБ «Стратегия», как и любой кредитной организации, является процентная политика. ПФ АКБ «Стратегия» выплачивает проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в Банк, по день ее возврата клиенту (списания) включительно. Расчет процентов по вкладам, по которым установлен срок хранения, производится по следующей формуле: , (3.1) где И – сумма начисленных процентов; Пс – установленная по вкладу годовая процентная ставка; С1...С n – остаток на счете по вкладу по состоянию на начало дня; Т1...Т n – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада; 100 – постоянная величина; К – календарное количество дней в году, соответствующее 365 дням в обычном годуи 366 – в високосном. Расчет процентов по вкладам, по которым не установлен срок хранения вклада, производится по следующей формуле: , (3.2) где И – сумма начисленных процентов; – величины годовой процентной ставки, действующие в расчетный период; С1...С n – остаток на счете по вкладу по состоянию на начало дня в период действия процентной ставки ; Т1...Т n – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада в период действия процентной ставки ; S 1...Sm – остаток на счете по вкладу по состоянию на начало дня в период действия процентной ставки ; К1...К m – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада в период действия процентной ставки ; 100 – постоянная величина; К – календарное количество дней в году, соответствующее 365 дням в обычном годуи 366 – в високосном. Начисление (исчисление) процентов осуществляется программным путем в базе данных филиала ежемесячно в последний рабочий день месяца на остаток вклада в соответствии с Положением №39-П. Причисление процентов к остатку вклада осуществляется в сроки, определенные условиями договора по каждому виду вклада, а также при закрытии счета, выдаче доли наследника и в других случаях, установленных Договором банковского вклада. Бухгалтерский учет операций по вкладам физических лиц осуществляется в соответствии с Положением №205-П. Средства по вкладам учитываются на балансовых счетах первого порядка: №423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» - с физическими лицами-резидентами; №426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» - с физическими лицами-нерезидентами. Счета вкладчикам открываются и ведутся на балансовых счетах второго порядка в зависимости от срока привлечения средств. При определении сроков в расчет принимается фактическое количество календарных дней, начиная со дня, следующего за днем открытия счета (при пролонгации – со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока) по день окончания соответствующего срока включительно. При пролонгации договоров банковского вклада на новые сроки, а также по окончании сроков, оговоренных в договорах, и невостребовании сумм вкладов, учет их на основании разрешения Банка России продолжает осуществляться на прежних балансовых счетах. Проанализируем динамику средних процентных ставок ПФ АКБ «Стратегия» по срочным рублевым и валютным вкладам. Таблица 3.2 – Динамика средних процентных ставок ПФ АКБ «Стратегия» по срочным рублевым и валютным вкладам, %*
*Сост. по данным депозитной политики ПФ АКБ «Стратегия»
Из таблицы видно, что по рублевым срочным вкладам средняя процентная ставка за 2007 год повысилась на 0,5 п.п., а к началу 2009 года произошло ее повышение на 1,8 п.п. По валютным срочным вкладам наблюдается следующая тенденция: с 1 января 2007 года ставка осталась не изменной по депозитам в долларах и по депозитам в евро, за 2008 год средняя процентная ставка по срочным вкладам в долларах повысилась на 1 п.п. и на 1 п.п. – по вкладам в евро. В среднем повышение процентных ставок по рублевым вкладам в ПФ АКБ «Стратегия» оказалось довольно высоким, что привело к увеличению привлекательности банковских депозитов для физических лиц и компенсировало возросший уровень потребительской инфляции. Также можно сказать, что произошедшее увеличение ставок по вкладам соответствует изменившимся экономическим реалиям и способствует привлечению и удержанию вкладчиков в филиале. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом. Депозитная политика банка является составляющей кредитной политики и во многом определяется ею. Однако выделение в деятельности банков работы по привлечению ресурсов и взаимообратное влияние результатов этой работы на формирование активов банка позволяют рассматривать депозитную политику как самостоятельную сферу управления пассивами баланса. Главной задачей депозитной политики банков в условиях инфляции является минимизация потерь от возрастающих инфляционных рисков, связанных с сокращением реальной ресурсной базы банка, возрастанием ее стоимости, неблагоприятным изменением структуры пассивов, уменьшением капитала банка вследствие возрастания кредитных и процентных рисков. В рамках этой задачи стратегия и тактика депозитной политики российских банков должны строиться с учетом следующих аспектов. Решение проблемы сокращения реальных размеров привлекаемых банками средств в условиях инфляции видится в смен, акцентов банковского маркетинга и менеджмента, которые должны стать главными при определении стратегии и тактики депозитной политики. Повышение уровня конкуренции в сфере банковских услуг по обслуживанию и привлечению клиентуры заставляют банки разрабатывать новые схемы, инструменты, методы, подходы в работе с клиентами, которые отвечают их интересам и потребностям и не характерны для условий стабильной экономики («плавающие» процентные ставки, депозитные счета денежного рынка, закладные с корректировкой на уровень инфляции и др.). Одним из главных направлений депозитной политики должна стать работа по приданию привлекательности предлагаемым банками инструментам привлечения ресурсов по отношению к аналогичным инструментам, эмитируемым их конкурентами, например, ценным бумагам за счет снижения процентных ставок (обход налоговых ограничений), сохранения от инфляционного обеспечения, особенно в условиях нестабильного замедления темпов инфляции (валютные номиналы), использования их одновременно в качестве инструмента привлечения, размещения, расчетов (денежные суррогаты и кредитная эмиссия). Как уже было отмечено, в условиях инфляции рост номинальных процентных ставок на ссудном рынке и высокие значения нормативов обязательного резервирования означают удорожание стоимости привлекаемых банками средств от населения и предприятий в виде счетов, вкладов и депозитов. Данное обстоятельство противодействует выполнению другой важнейшей задачи депозитной политики — снижению себестоимости привлекаемых банками пассивов.
Популярное: Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... Личность ребенка как объект и субъект в образовательной технологии: В настоящее время в России идет становление новой системы образования, ориентированного на вхождение... ©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (182)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |