Поступление денежных средств

На рублевые счета типа "Т" могут зачисляться:

поступления от резидентов за поставляемые в РФ товары, а также выполняемые владельцем счета работы (услуги)

выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ

суммы от привлекаемых кредитов в российских рублях, а также суммы, поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях. Кроме того, суммы предоставленных депозитов, а также суммы возврата ранее размещенных депозитов, включая депозитные сертификаты и облигации (кроме государственных)

суммы штрафных санкций, взыскиваемых с резидентов по договорам, заключенных с владельцем счета

суммы арендной платы, страховые суммы, остатки кассы сверх лимита, проценты по остатку по счету

суммы консульских сборов

поступления сумм, вырученных от реализации ТМЦ, принадлежащих владельцу счета

переводы с других счетов типа "Т"

Списание денежных средств

платежи в пользу резидента за поставляемые из РФ товары (работы, услуги)

платежи по размещенным депозитам, с последующим возвратом перечисленных денежных средств и начисленных процентов. Кроме того, платежи по сделкам купли-продажи ценных бумаг с номиналом в рублях, за исключением тех, должником по которым является РФ

выплаты штрафных санкций, переводы неторгового характера, выплаты пошлин, взносов на социальное страхование

оплата текущих расходов на содержание на территории РФ филиалов, представительств

выплата вознаграждения обслуживающему банку, а также сумм в погашение основной сумме долга и процентов по нему по привлеченным кредитам в рублях

переводы на другие счета типа "Т".

Вопрос 4.        Назначение и режим счетов типа "И".

Назначение:

инвестиции и реинвестиции на территории РФ

покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, полученных на территории РФ

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам приватизации могут осуществляться всеми нерезидентами за исключением юридических лиц-нерезидентов с российским участием, в УК которых доля РФ, местных органов власти которых превышает 25%.

Расчеты по счетам типа "И" по сделкам, не связанным с приватизацией могут осуществляться всеми нерезидентами за исключением физических лиц-нерезидентов, не зарегистрированных в качестве предпринимателя в стране гражданства или постоянного места жительства.

На имя одного нерезидента может быть открыт только один счет типа "И" в РФ в одном из уполномоченных банков.

Банки-нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по иностранным инвестициям в РФ через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках как за счет и по поручению клиента, так и за счет собственных средств.

Поступление денежных средств

выручка в рублях о продажи иностранной валюты РФ на внутреннем валютном рынке

поступление в виде дивидендов по акциям, процентов по паевым и долевым вкладам, а также иных доходов, полученных в результате распределения прибыли резидента

суммы возврата средств из федерального и местных бюджетов

суммы штрафных санкций, взыскиваемых по сделкам купли-продажи объектов инвестиций

поступления сумм, оставшихся от реализации активов ликвидированных предприятий после удовлетворения требований кредиторов

Суммы о реализации акций, паевых и долевых вкладов, являющихся объектами иностранных инвестиций на территории РФ.

Списание денежных средств

покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ

платежи по сделкам купли-продажи объектов иностранных инвестиций

платежи по сделкам купли-продажи акций с номиналом в рублях, ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте, ценных бумаг с номиналом в рублях (кроме акций), выданных резидентом со сроком погашения от даты соответствующей сделки более одного года

перевода сумм задатка на счет продавца в связи со сделками купли-продажи объектов иностранных инвестиций

уплата штрафных санкций по договорам

выплата комиссионного вознаграждения обслуживающему банку

перевод на счет типа "Т", открытый на имя того же владельца

Не допускается:

зачисление средств полученных в кредит

начисление и выплата процентов по остаткам по счету

переводы с рублевых счетов типа "И" на счета типа "И", а также на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа "Т", открытые на имя других владельцев-нерезидентов.

предоставление в кредит средств с рублевых счетов типа "И"

зачисление средств со счетов типа "Т"

размещение средств со счетов типа "И" в депозиты, депозитные сертификаты, облигации и иные виды долговых обязательств, кроме указанных выше

На рублевые счета типа "И" средства зачисляются только в безналичном порядке. Не допускается снятие наличных денег с рублевых счетов типа "И".

Тема 6              Межбанковские расчеты

Вопрос 1         Общие положения по проведению безналичных расчетов кредитными организациями

"Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ" № 5-П от 25.11.97

Счета межфилиальных расчетов - счета, открываемые на балансах головной организации, филиалов для учета взаимных расчетов.

Банк-корреспондент - кредитная организация (филиал), корреспондентский счет ЛОРО другой кредитной организации и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором счета.

Банк-респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации и являющаяся распорядителем счета.

Дата перечисления платежа - дата перечисления платежа с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок банком-респондентом и банком-корреспондентом. ДПП устанавливается банком -отправителем платежа с учетом срока прохождения документов до банка - исполнителя платежа.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями могут проводиться через:

расчетную сеть БР

кредитные организации (счета ЛОРО и НОСТРО)

небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции

внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Условия осуществления платежа:

правильное указание всех реквизитов плательщика, получателя платежа

наличие средств на счете

При соблюдении этих условий кредитная организация перечисляет средства со своего счета не позднее следующего дня, если иное не предусмотрено договором счета.

Первый экземпляр расчетного документа остается в банке и подшивается в документы дня.

Подтверждением от банка - исполнителя платежа об осуществлении списания денежных средств служит выписка по счету. Проводки по корреспондентским счетам и счетам межфилиальных расчетом осуществляются отдельными суммами по каждому платежу клиента.